Письмо Банка России от 19 августа 2014 г. N 41-2-3-10/1506 "О применении положений Федерального закона N 173-ФЗ от 28.06.14"

В связи с письмом Кредитной организации от 16.07.2014 Департамент банковского регулирования Банка России по вопросу применения положений Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Закон N 173-ФЗ) сообщает следующее.

1. По вопросу, касающемуся клиентов банка, не являющихся держателями счетов.

Согласно части 1 статьи 2 Закона N 173-ФЗ организации финансового рынка принимают обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди клиентов по договорам, предусматривающим оказание финансовых услуг,лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Кредитная организация самостоятельно определяет, распространяется ли на них законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

2. По вопросу перевода денежных средств на счет клиента Банка - иностранного налогоплательщика.

Положения пункта 8 статьи 2 Закона N 173-ФЗ распространяют запрет на все операции по зачислению денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту - иностранному налогоплательщику.

При этом в соответствии с пунктом 9 статьи 2 Закона N 173-ФЗ установлено, что решение об отказе от совершения операций с денежными средствами не распространяется, в частности, на переводы денежных средств на банковский счет клиента - иностранного налогоплательщика, открытый в другой кредитной организации, или выдачу денежных средств клиенту - иностранному налогоплательщику. Следовательно, после принятия банком решения об отказе от осуществления операций с денежными средствами остаток денежных средств на банковском счете клиента - иностранного налогоплательщика может быть переведен на его счет в другой кредитной организации или выдан по его распоряжению в наличной форме.

В случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту - иностранному налогоплательщику после принятия кредитной организацией решения об отказе от совершения операций, осуществляется возврат платежей, поступающих в пользу клиента - иностранного налогоплательщика, в соответствии с положениями Закона N 173-ФЗ.

И.о. директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов