Письмо Банка России от 31 июля 2014 г. N 41-2-3-7/1401 "О применении положений Федерального закона N 173-ФЗ от 28.06.2014"

В связи с письмом Финансовой организации от 18 июля 2014 года по разъяснению пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Закон N 173-ФЗ) Департамент банковского регулирования Банка России сообщает следующее.

Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации определяются организацией финансового рынка на основании Закона N 173-ФЗ во внутренних документах, которые подлежат размещению на ее официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее пятнадцати календарных дней после дня их утверждения. Указанные внутренние документы организации финансового рынка в части критериев отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способов получения от них необходимой информации подлежат изменению организацией финансового рынка по предписанию Банка России в сроки, им установленные. По нашему мнению, организация финансового рынка имеет право корректировать внутренние документы в части критериев отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика при отсутствии предписания со стороны Банка России.

И.о. директора Департамента банковского регулирования

А.Ю. Жданов