Письмо Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 27 апреля 2010 г. N ЮМ-13/10638 "О представлении информации по выплатам вознаграждений руководству акционерных обществ с государственным участием"

Во исполнение поручения Президента Российской Федерации от 6 апреля 2009 г. N Пр-825, поручений Правительства Российской Федерации от 6 апреля 2009 г. N ВП-П13-1823, от 20 апреля 2009 г. N ВП-П13-2099, от 28 июля 2009 г. N ВЗ-П13-4252, от 18 сентября 2009 г. N ИШ-П13-5361, а также в целях совершенствования системы корпоративного управления в акционерных обществах с государственным участием Росимуществом письмами от 18 августа 2009 N ГН-13/20732, от 13 октября 2009 N ГН-13/25627, от 16 октября 2009 г. N ГН-13/26032 было предложено следующее:

1. В случае если в акционерном обществе отсутствуют специализированные комитеты при совете директоров (наблюдательном совете) (комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям и комитет по стратегическому планированию) внести в повестку дня ближайшего заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества вопрос о формировании специализированных комитетов при совете директоров (наблюдательном совете).

При формировании специализированных комитетов при совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества руководствоваться рекомендациями к применению Кодекса корпоративного поведения, утвержденные распоряжением ФКЦБ от 04.04.2002 N 421/р.

В случае если по результатам проведенного годового общего собрания акционеров в 2009 году в состав совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества избраны профессиональные директора (независимые директора и профессиональные поверенные), избирать председателями специализированных комитетов при органе управления акционерного общества профессиональных директоров (в особенности в комитетах по кадрам и вознаграждениям и комитетах по аудиту). В остальных случаях допускается избрание председателями специализированных комитетов при совете директоров (наблюдательном совете) государственных гражданских служащих - членов органа управления акционерного общества.

Кроме того, Росимущество указывало на необходимость разработать и утвердить положения о специализированных комитетах при совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества, в случае если данные положения не были приняты ранее.

2. В случае если в акционерном обществе отсутствуют положения о системе оплаты труда руководящим органам акционерного общества, вынести на ближайшее заседание совета директоров (наблюдательного совета) вопрос о разработке системы ключевых показателей эффективности деятельности акционерного общества (КПЭ).

В рамках рассмотрения указанного вопроса совету директоров (наблюдательному совету) самостоятельно (либо поручив Комитету по кадрам и вознаграждениям) разработать и утвердить систему КПЭ.

Система КПЭ должна основываться на среднесрочных и долгосрочных количественных показателях, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности общества. Результаты финансово-хозяйственной деятельности должны раскрываться не более чем 10 показателями. Росимущество рекомендует включать в систему оценки следующие 4 показателя: рентабельность по чистой прибыли (чистая прибыль / выручка); (долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) / прибыль от продаж (капитал и резервы для обществ финансового сектора); квартальная динамика выручки; квартальная динамика чистой прибыли.

3. После принятия системы КПЭ органы управления акционерных обществ, в соответствии с распределением полномочий, также должны разработать и утвердить соответствующие положения о вознаграждениях руководству, основанные на утвержденной системе КПЭ. Общее собрание акционеров общества должно рассмотреть и утвердить положение о вознаграждениях членам совета директоров (наблюдательного совета), которое может быть основано, в том числе, на системе КПЭ.

Примерная схема расчета размера вознаграждения руководству акционерного общества может выглядеть следующим образом:

- рассчитывается средний по отрасли показатель размера вознаграждения руководителя акционерного общества (базовый показатель);

- оклад руководителя акционерного общества с преобладающим государственным участием может составлять до 30% от базового показателя, но не больше (ежемесячный оклад - фиксированная (не зависящая от результатов деятельности) гарантированная ежемесячная оплата труда (до уплаты налогов), установленная трудовым соглашением; оклад за год получается сложением ежемесячных окладов за календарный год);

- ежемесячные и квартальные премии (в том числе опционные выплаты) руководителя, зависящие от достижения показателей КПЭ, могут составлять 35% от базового показателя (ежемесячные и квартальные премии - нефиксированные (зависящие от результатов деятельности в соответствующем периоде) ежемесячные или ежеквартальные выплаты (до уплаты налогов), предусмотренные трудовым соглашением и не являющиеся окладом; опционные выплаты рассчитываются исходя из котировок ценных бумаг, в которых осуществляются выплаты, на дату возможной реализации опциона и должны включать в себя не только реализованные опционы, но и опционы, которые участник данной опционной программы имел право реализовать в указанном периоде);

- размер годового бонуса (в том числе опционных выплат), зависящего от достижения показателей КПЭ, может составлять 35% от базового показателя (годовой бонус - выплата нефиксированного размера (зависящая от результатов деятельности) по итогам деятельности в соответствующем году и не являющаяся ежемесячными и квартальными премиями; указать размер до уплаты налогов).

Целесообразно производить расчет базового показателя на основе усредненных данных за предыдущие 2-3 года.

Расчет базовых размеров вознаграждений членам совета директоров (наблюдательного совета) производить и корректировать в соответствии с принципами и подходами, разработанными Минэкономразвития России и Росимуществом (письмо Росимущества от 13 октября 2009 N ГН-13/25627).

4. Установить нулевой размер вознаграждений (премий, бонусов, иных стимулирующих выплат) руководящему составу, в случае если по итогам 2008 года не были достигнуты утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) измеримые КПЭ. Также считаем необходимым отменить решения о выплате вознаграждений руководству и членам советов директоров (наблюдательных советов) по итогам 2008 года, если акционерное общество получало господдержку. Такие решения опубликовать на Интернет-странице акционерного общества.

5. Информацию о размерах вознаграждений руководства и членов советов директоров (наблюдательных советов) раскрывать на официальной Интернет-странице акционерного общества.

6. Рассмотреть на ближайшем заседании совета директоров (наблюдательного совета) вопросы: об освоении части нераспределенной чистой прибыли, оставшейся в распоряжении акционерного общества по итогам 2008 г., о снижении издержек и управленческих расходов в 2009 г., о реализации инвестиционных программ в 2009 г.

В связи с изложенным, Росимущество просит в срок до 17.05.2010 доложить согласно приложенной форме (Приложение 1) о ходе выполнения указанных рекомендаций.

Также, во исполнение поручения Первого Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 08.04.2010 N ИШ-П13-2232 Росимущество просит представить информацию о выплатах (вознаграждениях) руководящему составу акционерного общества согласно прилагаемой форме (Приложение 2).

В дополнение к письму акционерного общества в Росимущество обществу также необходимо заполнить соответствующие формы в "личном кабинете" акционерного общества на Межведомственном портале управления федеральной собственностью. Формы будут доступны для заполнения с 29 апреля 2010 года. Для входа в "личный кабинет" на Межведомственном портале управления федеральной собственностью использовать имя пользователя и пароль акционерного общества, предоставленного ранее Росимуществом или курирующим федеральным органом исполнительной власти в ходе работы по исполнению поручения Первого Заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 30.12.2009 N ИШ-П13-7903. В случае если акционерное общество утеряло предоставленные ранее имя пользователя или пароль, необходимо сообщить об этом в Росимущество на адрес электронной почты Hodykin_I_I@rosim.ru. Заполненные в "личном кабинете" формы могут быть распечатаны и приложены к письму в Росимущество.

Также Росимущество просит внести информацию во вновь добавленные # "личного кабинета" акционерного общества: среднесписочная численность в 2009 году и 1 квартале 2010 года, показатели финансово-хозяйственной деятельности по итогам 2009 года и 1 квартала 2010 года, а также денежные средства, направленные на оплату труда (форма 4, ст. 160) и управленческие расходы (форма 2, ст. 040), адрес электронной почты, номер телефона и номер факса приемной генерального директора акционерного общества.

При подготовке документов в 2010 году по вопросам распределения чистой прибыли, полученной по итогам деятельности в 2009 году, планирования мероприятий, размеров вознаграждений по итогам деятельности в 2009 году Росимущество просит исходить из изложенных ранее принципов и рекомендаций, а также того, что общий размер вознаграждений по итогам деятельности в 2009 году не должен превышать общий размер вознаграждений по итогам деятельности в 2008 году.

Приложение:

1. Форма мониторинга выполнения рекомендаций Росимущества по вознаграждениям руководящих органов акционерных обществ с преобладающим государственным участием на 1 л. в 1 экз.

2. Справка о выплатах (вознаграждениях) руководящему составу акционерного общества на 2 л. в 1 экз.

Ю.М. Медведев