Приложение 2. Перечень документов, необходимых для оценки финансового положения кандидата - юридического лица

Приложение 2
к Порядку привлечения
инвесторов к участию
в предупреждении банкротства
банков и мониторинга их
финансового положения

Перечень
документов, необходимых для оценки финансового положения кандидата - юридического лица

Для кандидата - кредитной организации.

1. Финансовая отчетность, составленная в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения оценки:

форма 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";

форма 0409102 "Отчет о финансовых результатах";

форма 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитных организаций";

форма 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации";

форма 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией";

форма 0409117 "Данные о крупных ссудах";

форма 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска";

форма 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")";

форма 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения";

форма 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

форма 0409135 "Информация об обязательных нормативах";

форма 0409153 "Сводный отчет о величине рыночного риска";

форма 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах";

форма 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации";

форма 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах";

форма 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них";

форма 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях";

форма 0409802 "Консолидированный балансовый отчет";

форма 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках";

форма 0409806 "Бухгалтерский баланс" (публикуемая форма);

форма 0409807 "Отчет о финансовых результатах" (публикуемая форма).

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

1.2. Сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность инвестора и произошедших за последний год:

- о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов более чем на 10%;

- о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли более чем на 10%;

- о фактах, повлекших разовое увеличение чистых убытков более чем на 10%;

- о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от балансовой стоимости активов инвестора по состоянию на дату сделки.

1.3. Заключения аудиторов о результатах проверки отчетности, составленной по РСБУ (за последние три года).

1.4. Сведения о составе учредителей с указанием их долей в капитале.

1.5. Сведения об организационной структуре.

1.6. Сведения о видах и номерах лицензий, имеющихся у инвестора, системе управления рисками, аудиторе инвестора, судебных разбирательствах с его участием, кредитной истории инвестора, присвоенных ему рейтингах.

Для кандидата - некредитной организации.

2. Финансовая отчетность, составленная в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения оценки:

баланс (форма N 1);

отчет о финансовых результатах (форма N 2);

отчет об изменении капитала (форма N 3);

отчет о движении денежных средств (форма N 4);

приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5);

отчет о целевом использовании полученных средств (форма N 6);

пояснительная записка к годовым отчетам в соответствии с порядком составления бухгалтерской отчетности.

Для страховых компаний годовая отчетность, составленная в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 года N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков", а также:

форма N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховщика";

форма N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховщика";

форма N 3-страховщик "Отчет об изменении капитала страховщика";

форма N 4-страховщик "Отчет о движении денежных средств страховщика";

форма N 6-омс "Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования";

форма N 6-овс "Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании полученных средств".

2.1. Расшифровки дебиторской задолженности инвестора, сумма задолженности каждой из которых составляет более 5% его валюты баланса (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная).

2.2. Расшифровки кредиторской задолженности инвестора.

2.3. Справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату.

2.4. Сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность инвестора, за последний отчетный период:

- о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов более чем на 10%;

- о фактах, повлекших разовое увеличение чистой прибыли более чем на 10%;

- о фактах, повлекших разовое увеличение чистых убытков более чем на 10%;

- о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10% и более от балансовой стоимости активов инвестора по состоянию на дату сделки.

2.5. Расчет стоимости чистых активов, скорректированный, в соответствии с пунктом 8.1 Положения Банка России от 18 февраля 2014 г. N 415-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации" (далее - скорректированные чистые активы), на последнюю отчетную дату. Если с последней отчетной даты прошло более одного месяца, расчет скорректированных чистых активов представляется на последнюю отчетную месячную дату.

2.6. Заключения аудиторов о результатах проверки по РСБУ (за последние три года).

2.7. Сведения о составе учредителей с указанием их долей в капитале.

2.8. Сведения об организационной структуре инвестора.

2.9. Сведения о видах и номерах лицензий инвестора, системе управления рисками, аудиторе инвестора, крупных судебных разбирательствах с его участием, кредитной истории инвестора, присвоенных ему рейтингах.