Раздел 1. Бухгалтерская, специальная отчетность и документация

Раздел 1. Бухгалтерская, специальная отчетность и документация

1.1. Реестр обязательств ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами, формируемый в соответствии частью 5 статьи 7 Федерального закона от 28.12.2013 N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений";

1.2. Бухгалтерская отчетность, утвержденная Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", за три предшествующих года, в составе:

- бухгалтерского баланса, форма 1-НПФ;

- отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда, форма 2-НПФ:

- отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, форма 3-НПФ;

- отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда, форма 4-НПФ;

- отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, форма 5-НПФ;

- отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, форма 6-НПФ;

- пояснительной записки к бухгалтерской отчетности;

1.3. Специальная отчетность, утвержденная Приказом ФСФР России от 30.08.2007 N 07-92/пз-н (ред. от 05.06.2012) "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению", за три предшествующих года, в составе:

- формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности";

- формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов";

- формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (по каждой управляющей компании);

- формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов";

- формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов";

- формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем";

- формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда";

- пояснительной записки к специальной отчетности.

1.4. Отчетность негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию, утвержденная Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России (ФСФР России) от 21.09.2010 N 10-60/пз-н, за последний полный год:

- Форма 1 "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений";

- Форма 2 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений";

- Форма 3 "Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период";

- Форма 4 "Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений";

- Форма 5 "Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц";

- Форма 6 "Отчет о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда".

1.5. Протоколы Совета Фонда о распределении инвестиционного дохода (за последние 3 года);

1.6. Справка о размере собственных средств (при наличии).

1.7. Балансы дочерних организаций/филиалов ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда на последнюю отчетную дату.

1.8. Смета административно-хозяйственных расходов негосударственного пенсионного фонда за период действия временной администрации.

1.9. Смета административно-хозяйственных расходов негосударственного пенсионного фонда на текущий год.

1.10. Исполненная смета:

- за предшествующий год;

- на последнюю отчетную дату.

1.11. Договоры об открытии банковского счета негосударственного пенсионного фонда с указанием использования по видам деятельности; договор электронного обмена с негосударственным пенсионным фондом, договор на предоставление доступа к системе электронного обмена.

1.12. Договоры ведения расчетных счетов, открытых в кредитных организациях. Банковские выписки по счетам на дату назначения временной администрации, подтверждающие остатки денежных средств на расчетных счетах.

1.13. Ведомость остатков на счетах негосударственного пенсионного фонда по состоянию на дату назначения временной администрации, а также на дату утверждения Агентства конкурсным управляющим (ликвидатором).

1.14. Документы, подтверждающие административно-хозяйственные расходы негосударственного пенсионного фонда в период действия временной администрации (оплаченные счета, авансовые отчеты, выписки по корреспондентскому счету (субсчету)).

1.15. Бухгалтерские документы негосударственного пенсионного фонда за текущий год (в том числе за период действия временной администрации).

Бухгалтерские документы дня негосударственного пенсионного фонда за 3 месяца до даты отзыва лицензии - по описи с указанием количества сшивов по месяцам. Бухгалтерские документы дня негосударственного пенсионного фонда за другие периоды - общим количеством сшивов с указанием периода.

1.16. Первичные кассовые документы негосударственного пенсионного фонда.

1.17. Акт приема-передачи денежных средств и иных ценностей.

1.18. Инвентаризационные акты, описи (акты об отсутствии имущества), в том числе Акт проведенной временной администрацией инвентаризации основных средств и материальных активов ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда.

1.19. Расторгнутые хозяйственные договоры за текущий и предшествующий годы в папках, без описи договоров. Письма о расторжении хозяйственных договоров, договоров аренды.

1.20. Действующие хозяйственные договоры согласно описи с указанием номеров договоров, даты заключения договоров и контрагентов, в том числе оригиналы хозяйственных договоров, заключенных временной администрацией от имени ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда.

1.21. Неоплаченные счета поставщиков.

1.22. Акты выполненных работ, счета-фактуры.

1.23. Инкассовые поручения, поступившие после отзыва лицензии.