Раздел 1. Бухгалтерская, специальная отчетность и документация

Раздел 1. Бухгалтерская, специальная отчетность и документация

1.1. Реестр обязательств ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами, формируемый в соответствии частью 5 статьи 7 Федерального закона от 28.12.2013 N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений";

1.2. Бухгалтерская отчетность, утвержденная Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", за три предшествующих года, в составе:

- бухгалтерского баланса, форма 1-НПФ;

- отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда, форма 2-НПФ:

- отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, форма 3-НПФ;

- отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда, форма 4-НПФ;

- отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, форма 5-НПФ;

- отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, форма 6-НПФ;

- пояснительной записки к бухгалтерской отчетности;

1.3. Специальная отчетность, утвержденная Приказом ФСФР России от 30.08.2007 N 07-92/пз-н (ред. от 05.06.2012) "Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению", за три предшествующих года, в составе:

- формы НПФ-Ф "Отчет о финансовой деятельности";

- формы НПФ-Р "Отчет о размещении пенсионных резервов";

- формы НПФ-РДУ "Отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления" (по каждой управляющей компании);

- формы НПФ-РС "Отчет о самостоятельном размещении пенсионных резервов";

- формы НПФ-Д "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и количестве именных и солидарных пенсионных счетов";

- формы НПФ-ДС "Отчет о выполнении договорных обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и о реализации пенсионных схем";

- формы НПФ-ФР "Отчет о работе филиалов фонда";

- пояснительной записки к специальной отчетности.

1.4. Отчетность негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию, утвержденная Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России (ФСФР России) от 21.09.2010 N 10-60/пз-н, за последний полный год:

- Форма 1 "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений";

- Форма 2 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений";

- Форма 3 "Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период";

- Форма 4 "Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений";

- Форма 5 "Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц";

- Форма 6 "Отчет о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда".

1.5. Протоколы Совета Фонда о распределении инвестиционного дохода (за последние 3 года);

1.6. Справка о размере собственных средств (при наличии).

1.7. Балансы дочерних организаций/филиалов ликвидируемого негосударственного пенсионного фонда на последнюю отчетную дату.

1.8. Смета административно-хозяйственных расходов негосударственного пенсионного фонда за период действия временной администрации.

1.9. Смета административно-хозяйственных расходов негосударственного пенсионного фонда на текущий год.

1.10. Исполненная смета:

- за предшествующий год;

- на последнюю отчетную дату.

1.11. Договоры об открытии банковского счета негосударственного пенсионного фонда с указанием использования по видам деятельности; договор электронного обмена с негосударственным пенсионным фондом, договор на предоставление доступа к системе электронного обмена.

1.12. Договоры ведения расчетных счетов, открытых в кредитных организациях. Банковские выписки по счетам на дату назначения временной администрации, подтверждающие остатки денежных средств на расче