Глава 3. Организация конкурсного отбора

Глава 3. Организация конкурсного отбора

3.1. Конкурсный отбор проводится по решению Совета директоров Банка России.

3.2. В конкурсном отборе могут принимать участие аудиторские организации из числа включенных в Перечень аудиторских организаций, соответствующие следующим критериям:

имеют опыт проведения проверок кредитных организаций, аналогичных по масштабам и тематике предлагаемой к проверке в конкретной кредитной организации;

не оказывали проверяемой кредитной организации связанные с аудиторской деятельностью услуги, указанные в пунктах 1-7 части 7 статьи 1 Федерального закона "Об аудиторской деятельности", в течение трех лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора;

не имеют (не получали в течение пяти лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора) в проверяемой кредитной организации кредитов;

основные и (или) дочерние общества которых (при их наличии) не оказывают (не оказывали в течение трех лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора) проверяемой кредитной организации связанные с аудиторской деятельностью услуги, указанные в пунктах 1-7 части 7 статьи 1 Федерального закона "Об аудиторской деятельности", а также не имеют (не получали в течение пяти лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора) в проверяемой кредитной организации кредитов.

Аудиторские организации, принимающие участие в конкурсном отборе для проведения проверки кредитной организации - участника банковской группы, должны также соответствовать следующим критериям:

не оказывали головной кредитной организации банковской группы связанные с аудиторской деятельностью услуги, указанные в пунктах 1-7 части 7 статьи 1 Федерального закона "Об аудиторской деятельности", в течение трех лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора;

не имеют (не получали в течение пяти лет, предшествовавших году проведения конкурсного отбора) в головной кредитной организации банковской группы кредитов.

Информация об изменениях:

Пункт 3.3 изменен с 10 февраля 2018 г. - Указание Банка России от 26 декабря 2017 г. N 4669-У

См. предыдущую редакцию

3.3. Для организации конкурсного отбора Главная инспекция Банка России:

анализирует имеющиеся в Банке России сведения об аудиторских организациях, включенных в Перечень аудиторских организаций, на соответствие их критериям, определенным пунктом 2.1 или пунктом 2.2, пунктом 3.2 настоящего Положения;

составляет список аудиторских организаций, в отношении которых не выявлено несоответствие критериям, определенным пунктом 2.1 или пунктом 2.2, пунктом 3.2 настоящего Положения (далее - аудиторская организация - потенциальный участник конкурсного отбора);

представляет список аудиторских организаций - потенциальных участников конкурсного отбора первому заместителю Председателя Банка России, курирующему вопросы надзора за кредитными организациями, банковскими группами, для принятия решения о направлении извещений о проведении конкурсного отбора;

направляет не позднее трех рабочих дней со дня принятия решения первым заместителем Председателя Банка России, курирующим вопросы надзора за кредитными организациями, банковскими группами, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении аудиторским организациям - потенциальным участникам конкурсного отбора извещения о проведении конкурсного отбора и предоставляет им документы (информацию), необходимые для участия в конкурсном отборе (далее - конкурсная документация) в порядке, определенном пунктами 3.5, 3.6, 3.9 настоящего Положения.

3.3.1. Извещение о проведении конкурсного отбора содержит сведения:

о наименовании и адресе организатора конкурсного отбора;

о времени и месте проведения конкурсного отбора;

о месяце начала проведения проверки кредитной организации (ее филиала) и вопросе (вопросах), подлежащем (подлежащих) проверке;

о порядке и месте получения конкурсной документации.

3.3.2. В случае определения менее двух аудиторских организаций - потенциальных участников конкурсного отбора Главная инспекция Банка России подготавливает материалы для рассмотрения на Совете директоров Банка России вопроса о признании конкурсного отбора несостоявшимся.

3.4. Аудиторская организация не позднее трех рабочих дней со дня получения извещения о проведении конкурсного отбора направляет для участия в конкурсном отборе в Банк России сообщение о согласии на участие в конкурсном отборе, подписанное руководителем аудиторской организации, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передает его в Управление экспедирования документов Административного департамента Банка России.

3.5. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от аудиторской организации согласия на участие в конкурсном отборе предоставляет ей конкурсную документацию.

Конкурсная документация может быть направлена аудиторской организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передана уполномоченному работнику аудиторской организации, указанному в согласии аудиторской организации на участие в конкурсном отборе.

3.6. Если иное не определено Советом директоров Банка России, конкурсная документация содержит:

сведения о кредитной организации (ее филиале): полное фирменное наименование или сокращенное фирменное наименование (при наличии) кредитной организации (полное наименование ее филиала), регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России (порядковый номер ее филиала, содержащийся в Книге государственной регистрации кредитных организаций), наименование внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) и его местонахождение (адрес) (далее - сведения о проверяемой кредитной организации (ее филиале);

сведения о вопросе (вопросах), подлежащем (подлежащих) проверке в конкретной кредитной организации (ее филиале), требования к организации и (или) проведению проверки конкретной кредитной организации (ее филиала);

предельный размер вознаграждения аудиторской организации по договору о проведении проверки кредитной организации (ее филиала) (далее - договор о проведении проверки);

порядок формирования вознаграждения аудиторской организации по договору о проведении проверки;

сведения о валюте, используемой для формирования вознаграждения аудиторской организации по договору о проведении проверки и уплаты этого вознаграждения;

порядок применения официального курса иностранной валюты к рублю при формировании финансового предложения аудиторской организации;

требования Банка России по существенным условиям договора о проведении проверки или проект договора о проведении проверки;

сведения о сроке заключения договора о проведении проверки с победителем конкурсного отбора;

перечень документов, которые должны быть представлены аудиторской организацией;

срок действия технического и финансового предложений аудиторской организации;

сведения о месте (адресе) и сроке подачи заявки на участие в конкурсном отборе;

основания для отклонения заявок на участие в конкурсном отборе;

информацию о праве Банка России без объяснения причин в любое время до вскрытия конвертов с техническими и финансовыми предложениями аудиторских организаций отказаться от проведения конкурсного отбора;

уведомление о праве Банка России вносить изменения в конкурсную документацию не позднее, чем за пять рабочих дней до истечения срока подачи заявок на участие в конкурсном отборе;

сведения о месте, дате и времени вскрытия конвертов с техническими и финансовыми предложениями аудиторских организаций.

Банк России направляет аудиторским организациям, представившим заявки на участие в конкурсном отборе, уведомление о принятии решения об отказе от проведения конкурсного отбора либо о внесении изменений в конкурсную документацию не позднее двух рабочих дней со дня принятия указанного решения.

3.7. Заявка на участие в конкурсном отборе составляется аудиторской организацией в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению и направляется аудиторской организацией в Банк России в порядке и сроки, предусмотренные конкурсной документацией.

3.7.1. Аудиторская организация вправе представить только одну заявку на участие в конкурсном отборе.

3.7.2. В составе заявки на участие в конкурсном отборе представляются техническое и финансовое предложения аудиторской организации.

Техническое и финансовое предложения аудиторской организации направляются в Банк России в запечатанном конверте с пометкой "Техническое и финансовое предложения для проведения проверки кредитной организации" и с указанием на конверте полного фирменного и сокращенного фирменного (при наличии) наименований аудиторской организации.

3.7.3. Техническое предложение аудиторской организации должно содержать:

сведения об аудиторской организации: об организационно-правовой форме аудиторской организации; о полном фирменном и сокращенном фирменном (при наличии) наименованиях аудиторской организации; о месте нахождения аудиторской организации, номере и дате свидетельства о государственной регистрации;

описание программы проверки, используемые аудиторской организацией методики проверки вопроса (вопросов), подлежащего (подлежащих) проверке в соответствии с конкурсной документацией, описание внутренних правил (стандартов) аудиторской деятельности и иных раскрываемых аудиторской организацией подходов к проведению проверки кредитной организации (ее филиала) по вопросу (вопросам), подлежащему (подлежащим) проверке, включая предполагаемую длительность и трудоемкость проверки (без указания стоимости проведения проверки);

предложения по включению работников аудиторской организации в группу аудиторов в качестве руководителя и членов группы аудиторов с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии);

информацию аудиторской организации о получении письменных обязательств работников аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов, о неразглашении сведений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

общие сведения о работниках аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов (в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению), в том числе об их квалификации, опыте в области аудиторской деятельности и банковского аудита;

сведения о наличии обстоятельств, препятствующих участию работников аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов, в проведении проверки кредитной организации (ее филиала), представляемые в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Положения и составляемые в соответствии с приложением 7 к настоящему Положению;

сведения о должностных лицах аудиторской организации или иных работниках аудиторской организации, уполномоченных на взаимодействие с Банком России, с указанием их должности, фамилии, имени и отчества (при наличии).

В техническое предложение российской аудиторской организации дополнительно включаются сведения о членстве в саморегулируемой организации аудиторов, о наименовании саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, о номере аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций.

В приложении к техническому предложению аудиторская организация должна представить документы (их копии) и информацию, которые необходимы для подтверждения сведений, представленных в техническом предложении:

копию свидетельства о государственной регистрации аудиторской организации;

копии документов, подтверждающих квалификацию работников аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов, их опыт в области аудиторской деятельности и банковского аудита;

письменные согласия работников аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов, на обработку Банком России своих персональных данных (в соответствии с приложением 8 к настоящему Положению);

доверенность аудиторской организации на взаимодействие уполномоченного работника аудиторской организации с Банком России, если данный работник не указан в заявке на участие в конкурсном отборе.

В приложении к техническому предложению российская аудиторская организация должна представить копии квалификационных аттестатов аудиторов на осуществление аудиторской деятельности, в том числе в области банковского аудита, а также копии документов о прохождении ежегодного обучения по программам повышения квалификации.

3.7.4. Финансовое предложение аудиторской организации должно содержать предложение о стоимости проведения проверки кредитной организации (ее филиала) (с учетом вопросов, подлежащих проверке).

3.7.5. К заявке на участие в конкурсном отборе прилагаются сведения (по состоянию на дату составления заявки на участие в конкурсном отборе), необходимые для оценки соответствия аудиторской организации критериям, определенным пунктом 2.1 или пунктом 2.2, пунктом 3.2 настоящего Положения, и составляемые в соответствии с приложениями 2-4 к настоящему Положению.

3.7.6. Документы (их копии) и информация, представляемые аудиторской организацией в составе технического и финансового предложений, а также прилагаемые аудиторской организацией к заявке на участие в конкурсном отборе, оформляются в соответствии с требованиями пункта 1.6 настоящего Положения.

Документы (их копии) и информация, содержащиеся в техническом предложении аудиторской организации, включенном в заявку на участие в конкурсном отборе, представляются на бумажном носителе и в электронном виде (на отчуждаемых (съемных) машинных носителях информации).

3.8. Работник аудиторской организации, предлагаемый для включения в группу аудиторов, должен сообщить аудиторской организации следующие сведения о себе (при их наличии):

состоит ли он (состоял ли в течение трех лет, предшествовавших году проведения проверки кредитной организации (ее филиала) в трудовых отношениях с проверяемой кредитной организацией и (или) являлся членом совета директоров (наблюдательного совета) проверяемой кредитной организации, должностным лицом проверяемой кредитной организации (ее филиала), в том числе бухгалтером или иным лицом, несущим ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности проверяемой кредитной организации (ее филиала);

оказывал ли он в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению проверки кредитной организации (ее филиала), услуги, предусмотренные частью 7 статьи 1 Федерального закона "Об аудиторской деятельности";

состоит ли он в родственных отношениях (родители, братья, сестры, в том числе неполнородные, супруги, дети, в том числе усыновленные, усыновители, дедушки, бабушки, внуки и родители, братья, сестры, в том числе неполнородные, дети, в том числе усыновленные, усыновители, дедушки, бабушки, внуки супругов) с акционерами (участниками), членами совета директоров (наблюдательного совета) проверяемой кредитной организации, а также с лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа проверяемой кредитной организации, его заместителями, членами коллегиального исполнительного органа проверяемой кредитной организации, руководителями обособленных подразделений проверяемой кредитной организации, их заместителями, с главными бухгалтерами кредитной организации и обособленных подразделений проверяемой кредитной организации либо их заместителями, с руководителями и главными бухгалтерами (при их наличии) внутренних структурных подразделений проверяемой кредитной организации, с руководителем службы внутреннего контроля или с руководителем иного подразделения кредитной организации (ее филиала), на которое возложены функции внутреннего контроля, если перечисленные лица могут контролировать либо значительно влиять на проверяемую кредитную организацию (в целях настоящего Положения контроль и значительное влияние понимаются в соответствии с частью третьей статьи 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности");

владеет ли он ценными бумагами, акциями (долями в уставном капитале) проверяемой кредитной организации;

имеются ли у него договорные отношения с проверяемой кредитной организацией или является ли он аффилированным лицом по отношению к лицам, имеющим договорные отношения с проверяемой кредитной организацией;

состоит ли он в родственных отношениях (родители, братья, сестры, в том числе неполнородные, супруги, дети, в том числе усыновленные, усыновители, дедушки, бабушки, внуки и родители, братья, сестры, в том числе неполнородные, дети, в том числе усыновленные, усыновители, дедушки, бабушки, внуки супругов) с лицами, разместившими денежные средства в проверяемой кредитной организации (ее филиале) и получившими в проверяемой кредитной организации денежные средства и иное имущество в течение пяти лет, предшествующих году проведения проверки кредитной организации (за исключением случая наличия договора банковского счета, предусматривающего осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт).

3.9. Аудиторская организация может запросить у Банка России дополнительные разъяснения отдельных положений конкурсной документации, но не позднее, чем за 10 рабочих дней до даты истечения срока подачи заявки на участие в конкурсном отборе.

Банк России предоставляет аудиторской организации разъяснения по положениям конкурсной документации не позднее трех рабочих дней до даты истечения срока подачи заявки на участие в конкурсном отборе.

3.10. Заявка на участие в конкурсном отборе, поступившая в Банк России после истечения срока для ее подачи, установленного конкурсной документацией, не принимается и возвращается аудиторской организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

3.11. В случае получения Банком России в установленный срок заявок на участие в конкурсном отборе менее чем от двух аудиторских организаций Главная инспекция Банка России подготавливает материалы для рассмотрения на Совете директоров Банка России вопроса о признании конкурсного отбора несостоявшимся.