Приложение 2. Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года

1. Отчетность по форме 0418002 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

В Отчете должны приводиться все предусмотренные показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы проставляется ноль для числовых значений показателей и прочерк для символьных значений.

2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), дата, на которую составляется Отчет.

3. Значения показателей в Отчете указываются в целых рублях. Округление осуществляется по математическим правилам.

4. Графы, где проставлен знак "х", не заполняются.

5. В разделах 1 - 3 Отчета приводятся соответственно сведения об операциях по приобретению, продаже, переводу, погашению, передаче, получению государственных ценных бумаг Российской Федерации, по передаче, получению денежных средств за отчетный квартал.

6. В графе 1 разделов 1 - 3 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

7. Строки "Итого" раздела 1 Отчета заполняются на основе данных предыдущих строк этого раздела по графе 11 в разрезе сумм сделок по приобретению, продаже, переводу, погашению государственных ценных бумаг Российской Федерации.

Строки "Итого" раздела 2 Отчета заполняются на основе данных предыдущих строк этого раздела по графе 12 в разрезе стоимости переданных и полученных государственных ценных бумаг Российской Федерации.

Строки "Итого" раздела 3 Отчета заполняются на основе данных предыдущих строк этого раздела по графе 8 в разрезе сумм переданных и полученных денежных средств.

8. В графе 2 разделов 1 - 3 Отчета указывается тип операции с государственными ценными бумагами Российской Федерации и денежными средствами: в разделе 1 - приобретение, продажа, перевод, погашение; в разделе 2 - передача, получение; в разделе 3 - передача, получение.

9. В графе 3 разделов 1 и 2 Отчета указывается вид государственных ценных бумаг Российской Федерации (например, БОФЗ, ОФЗ-ПК, ОФЗ-ПД, ОФЗ-АД, ГСО-ППС, ГСО-ФПС, ОВОЗ).

10. В графе 4 разделов 1 и 2 Отчета указывается международный идентификационный код государственной ценной бумаги Российской Федерации (ISIN).

11. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается дата приобретения (продажи, перевода, погашения) государственных ценных бумаг Российской Федерации; в графе 5 раздела 2 Отчета указывается дата передачи управляющей компании (дата получения от управляющей компании) государственных ценных бумаг Российской Федерации; в графе 3 раздела 3 указывается дата передачи управляющей компании, негосударственному пенсионному фонду (дата получения от управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда) денежных средств. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

12. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается количество приобретенных (проданных, переведенных, погашенных) государственных ценных бумаг Российской Федерации в штуках.

13. В графе 7 раздела 1 Отчета отражается цена одной государственной ценной бумаги Российской Федерации, по которой она была приобретена (продана, переведена, погашена) в процентах от номинала с точностью до двух знаков после запятой.

14. В графе 8 раздела 1 Отчета отражается цена одной государственной ценной бумаги Российской Федерации, по которой она была приобретена (продана, переведена, погашена).

15. В графе 9 раздела 1 Отчета отражается сумма накопленного купонного дохода, уплаченного (полученного) при приобретении (продаже, переводе, погашении) одной государственной ценной бумаги Российской Федерации.

16. В Порядком расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 26 декабря 2006 года N 06-155/пз-н "Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2007 года N 8916, 1 сентября 2009 года N 14680, 20 января 2010 года N 16030, 4 октября 2012 года N 25593 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 26 марта 2007 года N 13, Российская газета от 9 сентября 2009 года, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 8 марта 2010 года N 10, Российская газета от 12 октября 2012 года).

17. В графе 11 раздела 1 Отчета отражается сумма, определяемая как сумма цены приобретения (продажи, перевода, погашения) государственной ценной бумаги Российской Федерации и накопленного купонного дохода, умноженная на количество приобретенных (проданных, переведенных, погашенных) ценных бумаг.

18. В графе 6 раздела 2 Отчета указывается сокращенное наименование управляющей компании, получающей (передающей) государственные ценные бумаги Российской Федерации.

19. В графе 7 раздела 2 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, получающей (передающей) государственные ценные бумаги Российской Федерации.

20. В графе 8 раздела 2 Отчета указывается количество переданных (полученных) государственных ценных бумаг Российской Федерации в штуках.

21. В графе 9 раздела 2 Отчета отражается сумма накопленного купонного дохода по одной переданной (полученной) государственной ценной бумаге Российской Федерации.

22. В графе 11 раздела 2 Отчета отражается рыночная цена одной государственной ценной бумаги Российской Федерации на дату передачи (получения).

23. В графе 12 раздела 2 Отчета отражается сумма, определяемая как сумма рыночной цены государственной ценной бумаги Российской Федерации на дату передачи (получения) и накопленного купонного дохода, умноженная на количество переданных (полученных) ценных бумаг.

24. В графе 4 раздела 3 Отчета указывается сокращенное наименование управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда, получающих (передающих) денежные средства.

25. В графе 5 раздела 3 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда, получающих (передающих) денежные средства.

26. В графе 6 раздела 3 Отчета указывается назначение передачи (получения) денежных средств управляющей компании, негосударственному пенсионному фонду.

27. В графе 7 раздела 3 Отчета при передаче (получении) денежных средств управляющей компании указывается номер и дата договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного между управляющей компанией и Пенсионным фондом Российской Федерации.

28. В графе 8 раздела 3 Отчета отражается сумма переданных управляющей компании, негосударственному пенсионному фонду (полученных от управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда) денежных средств.

В Отчет не включаются суммы денежных средств, переданных в отчетном квартале и возвращенных в связи с изменением банковских реквизитов управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда.

29. В разделах 1 и 2 Отчета сведения группируются сначала по типу операции (графа 5 разделов 1 и 2 Отчета).

В разделе 3 Отчета сведения группируются сначала по типу операции (графа 2 раздела 3 Отчета), затем по наименованию получателя / передающей стороны (графа 4 раздела 3 Отчета), а далее по дате операции (графа 3 раздела 3 Отчета).