Указание Банка России от 3 декабря 2015 г. N 3875-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу)

Указание Банка России от 3 декабря 2015 г. N 3875-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2017 г.

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79-80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115-116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.1 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.1. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" слова "по состоянию на "__" ___________ ___ г." заменить словами "за ______ г.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.2 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12).";

в пункте 5:

в абзаце первом слова "по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом," исключить;

в абзаце втором слова "по состоянию на 1 июля и 1 января" заменить словами "за первое полугодие и год".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.3 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.3. В форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":

в разделе I:

строки 20 - 31 изложить в следующей редакции:

"

20

А/5.4

 

21

А/6.4

 

22

А/9.2

 

23

А/9.3

 

24

А/12

 

25

А/13.1

 

26

А/13.1.1

 

27

А/13.2

 

28

А/14.1

 

29

А/14.2

 

30

А60302/8

 

31

А60301/16

 

";

дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:

"

 

32

А10609/28

 

33

А10610/28

 

";

раздел II изложить в следующей редакции:

"

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

 

2

S156/17

 

3

S256/6

 

4

S256/8

 

5

S256/9

 

6

S256/10

 

7

S27801/1.1

 

8

S278/1.2

 

9

S28401/1.1

 

10

S28802/1.1

 

11

S28802/1.2

 

12

S/4.1

 

13

S/4.2

 

14

S/18.1

 

15

S375/16

 

16

S376/17

 

17

S456/6

 

18

S456/8

 

19

S456/9

 

20

S456/10

 

21

S47401/2.1

 

22

S47802/2.1

 

23

S47802/2.2

 

24

S/4.3

 

25

S/4.4

 

26

S/18.2

 

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.4 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.4. В таблице пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":

в разделе I:

в графе 3 строки 19 цифры "(47408 - 47407)" заменить цифрами "47408";

строки 20 - 31 изложить в следующей редакции:

"

20

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

21

А/6.4

Балансовые счета NN 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества

22

А/9.2

Балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П

23

A/9.3

Балансовые счета NN 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним)

24

А/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами;

балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

25

A/13.1

Балансовые счета NN 408, 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

26

А/13.1.1

Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 40823, 40824 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

27

A/13.2

Балансовые счета NN 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

28

А/14.1

Балансовые счета NN 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

А/14.2

Балансовые счета NN 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

30

А60302/8

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

31

А60301/16

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

";

дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:

"

32

А10609/28

Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов

33

А10610/28

Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

";

раздел II изложить в следующей редакции:

"

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

Символы 15501 - 15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

2

S156/17

Символы 15601 - 15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

3

S256/6

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4

S256/8

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

5

S256/9

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

6

S256/10

Символ 25601 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты

7

S27801/1.1

Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

8

S278/1.2

Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

9

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

10

S28802/1.1

Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

11

S28802/1.2

Символ 28802 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от клиентов, не являющимися кредитными организациями, по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

12

S/4.1

Символы 151 - 154, 157 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

13

S/4.2

Символы 155 и 156 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

14

S/18.1

Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506 - 15508, 15606 - 15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

15

S375/16

Символы 37501 - 37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

16

S376/17

Символы 37601 - 37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

17

S456/6

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

S456/8

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

19

S456/9

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения

20

S456/10

Символ 45601 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса иностранной валюты

21

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

22

S47802/2.1

Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

23

S47802/2.2

Символ 47802 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с клиентами, не являющимися кредитными организациями, по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

24

S/4.3

Символы 371 - 374, 377 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

25

S/4.4

Символы 375, 376 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

26

S/18.2

Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506 - 37508, 37606 - 37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.5 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

в пункте 1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

абзац восьмой пункта 11 после слова "потерям" дополнить словами "и иным расходам";

абзацы шестой и двенадцатый пункта 12 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.6 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в пункте 1:

второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

абзацы шестой и девятый пункта 19 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.7 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

в абзаце втором пункта 1 слова "Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3090-У "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года N 30589 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года N 74)" заменить словами "Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П)";

абзацы шестой и девятый пункта 10 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.8 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.8. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" дополнить формой отчетности 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.9 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.9. В форме отчетности 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":

в разделе 1:

перед таблицей после слов "тыс. руб." дополнить строкой "Код валюты _______";

в графе 2 строки 1.1.1 слова "и чеки (в том числе дорожные чеки)" исключить;

в графе 2 строки 1.2.4 слова "или законодательством иностранного государства" заменить словами ", или обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций", после слова "покрытия" дополнить словом "(активов)", после слова "находящегося" дополнить словом "(находящихся)";

графу 2 строки 1.3.1 после слов "лицами - нерезидентами" дополнить словами "(кроме банков)";

в графе 2 строки 2.1.2.3 слова "превышающие 5 миллионов рублей" заменить словами "совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей";

в графе 2 строки 2.2.2.1 слова "и субъектов малого бизнеса" исключить;

строку 2.2.2.3 исключить;

в графе 2 строки 2.2.2.5 слова "бюджетных и" исключить;

в графе 2 строки 2.2.6 слова "усреднению обязательных резервов" заменить словами "выполнению обязательных резервных требований";

в графе 2 строки 2.3.4 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.5 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.6 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.8 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.4.1 слова "ожидаемые оттоки" заменить словами "ожидаемый отток";

в графе 2 строки 2.4.2 после слова "долгосрочной" дополнить словами "и краткосрочной";

в графе 2 строки 2.4.6 слова "ожидаемые оттоки" заменить словами "ожидаемый отток", после слова "активы," дополнить словами "соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня или";

графу 2 строки 2.4.10.5 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.10.6 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.14.2 после слова "организаций" дополнить словами "и связанных с банком лиц";

графу 2 строки 2.4.14.4 дополнить словами "(кроме финансовых организаций)";

строку 3.3.2.6 изложить в следующей редакции:

"

3.3.3

ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций)

 

0,50

 

";

в графе 2 строки 3.2.5 раздела 3 слова "бюджетными и" исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.10 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":

в пункте 1:

в таблице раздела 1:

в графе 2 строки 1.1.1 слова "и чеки (в том числе дорожные чеки)" исключить;

в графе 2 строки 1.2.4 слова "или законодательством иностранного государства" заменить словами ", или обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций", после слова "покрытия" дополнить словом "(активов)", после слова "находящегося" дополнить словом "(находящихся)";

графу 2 строки 1.3.1 после слов "лицами - нерезидентами" дополнить словами "(кроме банков)";

в графе 2 строки 2.1.2.3 слова "превышающие 5 миллионов рублей" заменить словами "совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей";

в графе 2 строки 2.2.2.1 слова "и субъектов малого бизнеса" исключить;

строку 2.2.2.3 исключить;

в графе 2 строки 2.2.2.5 слова "бюджетных и" исключить;

в графе 2 строки 2.2.6 слова "усреднению обязательных резервов" заменить словами "выполнению обязательных резервных требований"

в графе 2 строки 2.3.4 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.5 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.6 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.8 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

графу 2 строки 2.4.2 после слова "долгосрочной" дополнить словами "и краткосрочной";

в графе 2 строки 2.4.6 слово "ожидаемые" заменить словом "ожидаемый", после слова "активы," дополнить словами "соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня или";

графу 2 строки 2.4.10.5 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.10.6 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.14.2 после слова "организаций" дополнить словами "и связанных с банком лиц";

графу 2 строки 2.4.14.4 дополнить словами "(кроме финансовых организаций)";

строку 3.3.2.6 изложить в следующей редакции:

"

3.3.3

ожидаемый приток денежных средств по операциям со связанными с банком лицами (кроме финансовых организаций)

4.6.2

";

графу 3 строки 3.3 изложить в следующей редакции: "Сумма строк 3.3.1, 3.3.2 и 3.3.3";

в графе 2 строки 3.2.5 таблицы раздела 3 слова "бюджетными и" исключить;

пункт 2 дополнить предложением следующего содержания: "При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код "000".";

в пункте 8:

абзац первый после слова "соответствующей" дополнить словами "по состоянию на 1 января текущего года";

в абзаце третьем слово "18-го" заменить словом "14-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.11 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.11. В форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

строку 101.14 изложить в следующей редакции:

"

101.14

Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, качество управления которой признано Банком России удовлетворительным, предназначенные для целей:

 

";

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

"

101.14.1

покрытия возможных потерь, вызванных неисполнением участниками клиринга своих обязательств, и используемые центральным контрагентом до использования средств, внесенных добросовестными участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (выделенный капитал центрального контрагента)

 

101.14.2

обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента

 

101.14.3

покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга

 

101.15

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого

 

";

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

"

201.7.5.1

Справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в строке 201.7.5

 

";

после строки 202.3.3 дополнить строкой 202.3.4 следующего содержания:

"

 

202.3.4

Справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в строках 202.3.1, 202.3.2, 202.3.3

 

";

дополнить разделом "Справочно." следующего содержания:

 

"Справочно.

1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам РЕПО, _________ тыс. руб.

2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам РЕПО, _________ тыс. руб.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.12 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

в таблице пункта 1:

строку 101.14 изложить в следующей редакции:

"

101.14

Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, качество управления которой признано Банком России удовлетворительным, предназначенные для целей:

2.2.13/(-)

";

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

"

101.14.1

покрытия возможных потерь, вызванных неисполнением участниками клиринга своих обязательств, и используемые центральным контрагентом до использования средств, внесенных добросовестными участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (выделенный капитал центрального контрагента)

2.2.13/(-)

101.14.2

обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента

2.2.13/(-)

101.14.3

покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга

2.2.13/(-)

101.15

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого

Сумма строк 101.1, 101.2, 101.3, 101.4, 101.5, 101.6, 101.7, 101.8, 101.9, 101.10, 101.11, 101.12, 101.13, 101.14

";

в графе 3 строки 102 цифры "101.14" заменить цифрами "101.15";

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

"

201.7.5.1

Справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в строке 201.7.5

(-)/(5.2)

";

после строки 202.3.3 дополнить строкой 202.3.4 следующего содержания:

"

202.3.4

Справочно: совокупная сумма вложений в активы, указанные в строках 202.3.1, 202.3.2, 202.3.3

4.2.2/(-)

";

дополнить пунктом 8.1 следующего содержания:

"8.1. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается совокупный объем полученных и переданных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций. Значения указываются с учетом применения порядка, установленного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П и пунктом 3 настоящего Порядка.

В пункте 1 раздела "Справочно" указывается совокупный объем отчужденных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.

В пункте 2 раздела "Справочно" указывается совокупный объем приобретенных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций, в случаях если продавец по сделке РЕПО не является кредитной организацией либо если продавец по сделке РЕПО - кредитная организация, которая не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.13 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.13. Абзац четвертый пункта 5 Порядка составления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивам по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции:

"операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2, либо по строке 4, либо по строке 5 (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО), по второй части сделки - по строке 11 в графе, соответствующей сроку возврата денежных средств, установленному договором.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.14 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)":

абзац пятый пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "Для договоров потребительского кредита (займа), по которым из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов предоставляются субсидии на возмещение выпадающих доходов, для целей расчета средневзвешенного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) принимается полная стоимость потребительского кредита (займа) с учетом выпадающих доходов кредитной организации, возмещаемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов";

в пункте 4:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "В графе 4 Отчета указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным договорам потребительских кредитов (займов) за квартал.";

в абзаце третьем:

первое предложение после слова "кредитования" дополнить словами "(лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой)";

второе предложение исключить;

в пункте 5:

абзац пятый дополнить словами ", и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт")";

дополнить абзацами следующего содержания:

"При составлении Отчета по строкам 2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строкам 2.2, 3.1.2, 3.2.2, 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строкам 3.1.3, 3.2.3 - от 100 000 включительно, по строкам 2.3, 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.4, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору цессии, в Отчете не отражаются.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.15 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

в абзаце втором пункта 1:

в первом предложении слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)";

во втором предложении слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в абзаце первом пункта 2 слова "главы 3 приложения 3 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "главы 3 Положения Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12) (далее - Положение Банка России N 446-П)";

в абзаце пятом пункта 3 слова "приложения 3 к приложению к Положению Банка России N 385-П" заменить словами "Положения Банка России N 446-П";

в абзаце восьмом подпункта 4.1 пункта 4 слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в пункте 10:

в абзаце четвертом слово "20-го" заменить словом "15-го";

дополнить абзацем следующего содержания:

"По состоянию на 1 января Отчет представляется крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.16 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.16. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

раздел 2 дополнить строками следующего содержания:

"ТР =

ОТР =

ДТР =

ГВР(ТР) =

ГВР(ВР) =

ГВР(ПР) =

ГВР(ФР) =

АН =";

дополнить разделом 6 следующего содержания:

"

Раздел 6. Норматив краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)

 

Подраздел 6.1. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27)

 

Краткое наименование норматива

Фактическое значение, процент

Числовое значение нарушенного норматива Н27, процент

Дата, за которую норматив Н27 нарушен

Примечание

1

2

3

4

5

Н27

 

 

 

 

 

Подраздел 6.2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности

 

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

во всех валютах, включая рубли

по видам валют

в рублях

в значимой иностранной валюте

...

...

1

2

3

4

5

ВЛА-1

 

 

 

 

ВЛА-2А

 

 

 

 

ВЛА-2Б

 

 

 

 

БКЛ

 

Х

Х

Х

ДАИВ

 

Х

Х

Х

ВК

 

 

 

 

ООДС

 

 

 

 

ОПДС

 

 

 

 

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.17 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

в пункте 1 слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)", дополнить словами ", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 510-П)";

в пункте 2:

в абзаце первом слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в абзаце четвертом после слов "риска (СФРi)," дополнить словами "товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР),", слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Показатель антициклической надбавки (АН) к нормативам достаточности капитала банка рассчитывается ежеквартально в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. По строке "АН=" раздела 2 Отчета подлежит отражению минимально допустимое значение антициклической надбавки (в процентах от активов, взвешенных по риску) на отчетный год.";

абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:

"3. Информация по разделу 3, графе 3 таблицы раздела 4, графам 2 и 3 раздела 6 Отчета указывается с двумя знаками после запятой.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания: "Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) приводится в разделе 6 Отчета.";

абзац первый пункта 9 после слова "Отчет" дополнить словами "(кроме раздела 6)";

в абзаце втором пункта 10 слова "раздел 3" заменить словами "разделы 3 и 6";

дополнить пунктом 11 следующего содержания:

"11. Информация раздела 6 Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.

Показатели раздела 6 Отчета - высоколиквидные активы первого уровня (ВЛА-1), высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), величина корректировки высоколиквидных активов (ВК), лимит безотзывной кредитной линии (БКЛ), высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах (ДАИВ), ожидаемые оттоки денежных средств (ООДС), ожидаемые притоки денежных средств (ОПДС) - рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60, от 22 декабря 2014 года N 112) (далее - Положение Банка России N 421-П) с учетом особенностей расчета, установленных Положением Банка России N 510-П.".

Подраздел 6.2 раздела 6 Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в подразделе 6.2 раздела 6 Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Раздел 6 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.18 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.18. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в абзаце втором цифры "401 - 408," заменить цифрами "401 - 408, 42309,";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам для проведения операций с использованием расчетных карт, кредитных карт (балансовые счета NN 40817, 40820)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.19 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;

в пункте 22:

в подпункте 22.1:

строку "Графы 3, 8" после цифр "+ 40603" дополнить цифрами "+ 40606";

строку "Графы 4, 9" после цифр "+ 40817" дополнить цифрами "+ 40823 + 40824 + 40825", после цифр "+ 40909" дополнить цифрами "+ 42108";

строку "Графы 4, 9" подпункта 22.2 после цифр "40901*(2)" дополнить цифрами "+ 42109 + 42110 +42111 + 42112 + 42113 + 42114", после цифр "+ 47608" дополнить цифрами "+ 47610 + 47611";

в строке "Графа 28" подпункта 22.5:

после цифр "- 10610" дополнить цифрами "+ 10611 + 10612 - 10613 + 10614";

после цифр "- 10901" дополнить цифрами "- 11101";

цифры "+ 50407 + 50408", "+ 60348", "+ 60706", "+ 61012", "- 70612" и "- 70712" исключить;

после цифр "- 60106" дополнить цифрами "- 60118";

после цифр "- 61703" дополнить цифрами "+ 61912 + 62002 + 62103".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.20 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.20. В графе 2 таблицы подпункта 3.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

в строке 1.7 цифры "421" заменить цифрами "40825, 42108 - 42114, 47610";

в строке 1.8 цифры "421" заменить цифрами "42101 - 42107";

строку 1.9 после цифр "40820," дополнить цифрами "40823, 40824,".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.21 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.21. В форме отчетности 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

разделы 2 и 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

в общих названиях граф 2 и 3, граф 5 и 6 раздела 9 слова "руб. коп." заменить словами "единиц валюты".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.22 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац третий пункта 3 после слов "дополнительные строки" дополнить словами "(с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке)";

в пункте 4:

в подпункте 4.1:

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"В графе 2 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, нотариусам и иным лицам для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, в графе 2 раздела 1 указывается "0000000000000". Графа 2 раздела 1 для индивидуальных предпринимателей и заемщиков-нерезидентов не заполняется.";

абзац девятнадцатый признать утратившим силу;

в подпункте 4.2:

в абзаце втором цифры "10 - 15" заменить цифрами "10 - 16";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В графе 16 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, осуществляется процедура банкротства в отношении заемщика.

При отражении в графе 16 раздела 2 признака "Б" графы 11 - 15 раздела 2 могут не заполняться. При этом в случае прекращения процедуры банкротства заполнение граф 11 - 15 раздела 2 возобновляется.";

подпункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Раздел 3.

4.3.1. Сведения по графам 1, 4, 6, 8, 11, 15 и 16 раздела 3 представляются начиная с 1 января 2016 года, сведения по графам 2, 3, 5, 7, 9, 10, 12 - 14 раздела 3 - с 1 апреля 2016 года.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, графы 3, 5, 7, 9, 10, 13 и 14 раздела 3 могут не заполняться.

4.3.2. В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:

1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 20311, 20312, 20317, 20318, 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45601 - 45608, 45801 - 45814, 45816, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47301 - 47307, 47423 и внебалансовых счетах (их частях) 91316, 91317 (указывается один из кодов от 1.1 до 1.8):

1.1 - кредиты (займы), прочие размещенные средства, не относящиеся к кодам 1.2 - 1.8;

1.2 - кредиты "овердрафт";

1.3 - кредитные линии с лимитом задолженности;

1.4 - кредитные линии с лимитом выдачи;

1.5 - комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности;

1.6 - кредитные карты;

1.7- драгоценные металлы, предоставленные клиентам;

1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг;

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47423, 47408, 60312, 60314;

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47410, 47431;

11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в кодах 1, 5 - 8.

4.3.3. В графе 2 раздела 3 указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:

1 - пополнение оборотных средств;

2 - приобретение недвижимого имущества (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 2 без расшифровки):

2.1 - приобретение земельных участков;

2.2 - приобретение жилых зданий;

2.3 - приобретение нежилых зданий;

2.4 - приобретение жилых помещений;

2.5 - приобретение нежилых помещений;

2.6 - иное;

3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества);

4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 4 без расшифровки):

4.1 - строительство жилых зданий;

4.2 - реконструкция жилых зданий;

4.3 - строительство нежилых зданий;

4.4 - реконструкция нежилых зданий;

4.5 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий;

4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий;

4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры;

5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, указывается один из кодов от 5.1 до 5.4 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 5 без расшифровки):

5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации;

5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского Союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского Союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, оценивается как хорошее;

5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 и 5.2, в случае, когда заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг;

5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 - 5.3;

6 - обеспечение участия в электронных торгах и аукционах;

7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц;

8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией;

9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами;

10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;

11 - финансирование лизинговой деятельности;

12 - приобретение прав требования по ссудам;

13 - предоставление займов третьим лицам;

14 - иные цели;

0 - цели кредитования не определены.

Если ссуда предоставлена на несколько целей, то указывается информация обо всех целях.

По кредитным линиям, в случае если по отдельным траншам установлены разные цели, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.

4.3.4. В графах 3, 5, 7, 10 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования).

В графах 4, 6, 8, 11 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 11 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 10 соответственно.

4.3.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам "овердрафт", кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.

По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается сумма договора в единицах валюты ссуды.

В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, в графе 15 раздела 3 указывается значение "ЛИ", в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется.

4.3.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты ссуды по договору согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка кодов валют по каждому траншу.

4.3.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).

В случаях когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.

Если по кредитной линии даты погашения отдельных траншей не совпадают с датой окончательного погашения задолженности по кредитной линии, в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.

4.3.8. В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды, с использованием следующих кодов:

Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период);

П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);

М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, указанных в графе 14 раздела 3 Отчета).

Если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), то указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).

Если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу.

4.3.9. В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:

для фиксированной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, зафиксированная в первоначальном договоре, в графе 11 - процентная ставка с учетом последних изменений в договоре;

для плавающей процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату заключения договора исходя из условий договора, в графе 11 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора;

для переменной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, установленная договором на дату заключения договора, в графе 11 - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату.

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.

Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.

Если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка по графам 10 и 11 не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу.

4.3.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой), исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору.

Если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу.

4.3.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, с использованием следующих кодов:

1 - на весь срок ссуды (коды 2 - 8 в этом случае не используются);

2 - до 1 месяца;

3 - свыше 1 месяца до 3 месяцев;

4 - свыше 3 месяцев до 6 месяцев;

5 - свыше 6 месяцев до 1 года;

6 - свыше 1 года до 3 лет;

7 - свыше 3 лет до 5 лет;

8 - свыше 5 лет.

Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше или равен исходному сроку ссуды.

Если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.

4.3.12. В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитывается плавающая и переменная процентные ставки, с использованием следующих кодов.

Вид плавающего (переменного) компонента:

1 - ключевая ставка Банка России;

2 - MosPrime Rate;

3 - RUONIA;

4 - ROISfix;

5 - LIBOR;

6 - уровень инфляции;

7 - финансовые показатели деятельности заемщика;

8 - иное.

Если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу.

4.3.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:

Б - признак договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке). По договорам с признаком "Б" отражается информация только в разделах 1 - 3, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора;

К - признак консолидированного договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), возникшего при консолидации договоров (траншей);

Р - признак разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), при этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);

В - признак договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке);

П - договором предусмотрена капитализация процентов (отражается в основной строке);

ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке);

ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке);

ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке).

При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.

4.3.14. При указании в графе 15 раздела 3 Отчета кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный номер консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).";

в подпункте 4.5:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 5 могут не заполняться.";

в абзаце седьмом слова "(по нумерации, используемой в кредитной организации)" заменить словами ", неизменный и не повторяемый в рамках одного договора";

подпункт 4.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"По кредитной линии в основной строке в графах 1 - 4 раздела 7 отражается общая сумма требований по получению процентных доходов по договору, а в графе 5 раздела 7 - общая сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.";

в подпункте 4.9:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "Сведения по графам 2, 3, 5 и 6 раздела 9 указываются в единицах валюты, соответствующей лицевому счету, на котором учитывается погашаемая задолженность.".

абзацы третий и шестнадцатый после слова "договору)," дополнить словами "действующая на конец отчетного месяца,";

абзац десятый после слова "платежей" дополнить словами "или с установлением особого графика платежей, не соответствующего кодам 1 - 6";

в подпункте 4.10:

в абзацах третьем и четвертом слова "другой организации" исключить;

абзацы седьмой - девятый изложить в следующей редакции:

"5 - передача отчитывающейся кредитной организацией ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001) (далее - Федеральный закон N 152-ФЗ);

6 - эмиссия отчитывающейся кредитной организацией облигаций с ипотечным покрытием в порядке, установленном Федеральным законом N 152-ФЗ;

7 - выдача отчитывающейся кредитной организацией ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом N 152-ФЗ;";

абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"В графах 4 - 7 раздела 10 указывается информация по организации (физическому лицу), получившей (получившему) права требования в результате уступки прав требования по ссуде или на основании агентского договора (при указании в графе 1 раздела 10 кодов 1 - 4, 9), по доверительному управляющему (при указании в графе 1 раздела 10 кода 5), по организатору эмиссии ценных бумаг (при указании в графе 1 раздела 10 кода 6), по организации - продавцу защиты от кредитного риска (при указании в графе 1 раздела 10 кода 8):";

абзац шестнадцатый дополнить словами ", по физическим лицам указывается "ФЛ";

дополнить абзацем следующего содержания:

"для физических лиц не заполняется".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.23 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.23. В разделе 1 формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции:

"ипотечные жилищные кредиты, всего, из них:";

дополнить строкой 1.1.1 следующего содержания:

"

1.1.1

выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.24 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.24. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

подпункт 2.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"По строке 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015; N 49, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074, ст. 4082; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362).";

графу 1 строки "Раздел 1 строки 1, 1.1" таблицы подпункта 2.11 дополнить цифрами ", 1.1.1".

1.1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

в абзацах втором и третьем пункта 4 цифры "2 - 23" заменить цифрами "2 - 26";

в пункте 5 цифры "17" заменить цифрами "20";

в пункте 6 слова "22 и 23" заменить словами "25 и 26".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.27 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.27. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

таблицу титульного листа изложить в следующей редакции:

"

Номер раздела

Вид отчета

Раздел 1

Данные нулевые (данные ненулевые)(1)

Раздел 2

Данные нулевые (данные ненулевые)(1)

Раздел 4

Данные нулевые (данные ненулевые)(1)

";

в примечании 1 цифры "1-4" заменить словами "1, 2 и 4";

раздел 3 признать утратившим силу.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.28 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте I.5 цифры "1-3" заменить словами "1 и 2";

в пункте I.6:

в абзаце втором слово "четырех" заменить словом "трех";

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце третьем пункта I.8, абзацах четвертом - шестом и десятом пункта III.1, абзацах третьем и седьмом пункта III.2, абзацах восьмом и шестнадцатом пункта IV.4, абзаце тринадцатом подпункта IV.5.14 пункта IV.5 слова "и 3" исключить;

в абзаце третьем пункта IV.5.10 слова "или 4 и 6" исключить;

в пункте V.10:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Расчет нераспределенной прибыли отчитывающегося банка состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающегося банка за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности отчитывающегося банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и объявленных дивидендов.";

абзац третий признать утратившим силу;

подпункты V.10.1 - V.10.5 признать утратившими силу;

разделы VI, VII и пункт IX.4 признать утратившими силу.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.29 вступает в силу с 1 июля 2016 г.

1.1.29. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов":

слова "на 1 января _____ г." заменить словами "на "__" ___________ ___ г.";

слово "Годовая" заменить словом "Квартальная".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.30 вступает в силу с 1 июля 2016 г.

1.1.30. Пункт I.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" изложить в следующей редакции:

"I.2. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.31 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.31. Раздел 3 формы отчетности 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" признать утратившим силу.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.32 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.32. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

в пункте I.7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"I.7. В Отчете отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также долями, паями, вкладами в имуществе:";

абзац семнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки.";

абзац второй пункта II.3 изложить в следующей редакции:

"Операции с ценными бумагами, а также долями, паями, вкладами в имуществе, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды, отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).";

в пункте III.1:

в абзаце первом цифру "3" заменить цифрой "2";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые передачей прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новации, иных способов исполнения обязательств).";

абзац восемнадцатый и девятнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств).";

абзацы третий и четвертый пункта III.2 изложить в следующей редакции:

"Для операций клиентов Банка с кодами 23 и 24, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 3 раздела III формы отчетности 0406006 "Ведомость банковского контроля по кредитному договору" либо дата из графы 3 подраздела III.I формы отчетности 0406008 "Ведомость банковского контроля по контракту" (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля), приведенных в приложении 7 (приложении 6) к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48-49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60). Дополнительно в графе 21 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля.

Для операций, указанных в пункте II.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 21 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам 23 и 24, указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, а также дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля.";

в пункте III.4:

абзац второй после цифр "23," дополнить цифрами "24,";

абзац третий дополнить словами ", при этом в графе 21 Отчета указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год";

абзацы двадцать второй - двадцать пятый изложить в следующей редакции:

"23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках поставочных срочных контрактов (опционные, фьючерсные и форвардные контракты, свопы);";

дополнить абзацем следующего содержания:

"99 - для всех операций, отражаемых в разделе 2 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23, 24.";

пункт III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) денежных средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров (резидентов), не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров (резидентов) денежных средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.";

в абзаце первом пункта III.7 слова "22 или 23" заменить словами "22, 23 или 24";

абзац четвертый пункта III.8 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. Если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, то в графе 21 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу.";

абзац двенадцатый пункта III.9 изложить в следующей редакции:

"Для операций c кодами вида операции 22, 23 и 24, а также для операций с кодами направления платежа INN и OUTN графа 10 не заполняется.";

в абзаце седьмом пункта III.10 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в абзаце третьем пункта III.11 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в пункте III.17:

абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 12) указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 13) указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"для операций с кодом вида операции 23 или 24 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, а также краткое пояснение о суммах, составляющих разницу между стоимостью, отраженной в графе 8 Отчета, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/".

Кроме указанных случаев в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.33 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.33. В пункте II.4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" слова "доб. 1-71-47 (факс (495) 771-44-60; e-mail: aja@cbr.ru)" заменить словами "доб. 1-53-86 (факс (495) 771-44-60; e-mail: sua1@cbr.ru)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.34 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":

абзац второй пункта III.8 дополнить словами ", либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

пункт III.11 дополнить словами "либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

в графе 5 таблицы раздела IV:

в строке 2 слова "НКО ЗАО "ЛИДЕР" заменить словами "НКО АО "ЛИДЕР";

в строке 4 слова "ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" заменить словами "АО КБ "ЮНИСТРИМ";

в строке 5 слова "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)" заменить словами "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ПАО)";

в строке 8 слова "ОАО АКБ "Связь-Банк" заменить словами "ПАО АКБ "Связь-Банк";

в строке 9 слова "ОАО "Сбербанк России" заменить словами "ПАО Сбербанк".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.35 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.35. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам":

в пункте II.3 слова "доб. 1-71-47, по адресу электронной почты: aja@cbr.ru" заменить словами "доб. 1-53-86, по адресу электронной почты: sua1@cbr.ru";

в абзаце первом пункта IV.2 слова "В графе 2 указывается один из следующих кодов актива (пассива):" и таблицу исключить;

пункт VI.5 изложить в следующей редакции:

"VI.5. В графе 5 указывается один из кодов валюты актива (пассива), указанных в пункте III.5 настоящего Порядка.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.36 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.36. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":

в пункте 2:

второе предложение изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в пункте 9:

абзац девятый после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности";

абзац двенадцатый после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.37. Форму отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.38 вступает в силу с 1 апреля 2016 г.

1.1.38. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.39 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.39. Форму отчетности 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.40 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.40. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок":

в абзаце втором слова "20-го числа" заменить словами "15-го рабочего дня";

абзац третий после слова "сделкам" дополнить словами "(по покупке, продаже и сделкам РЕПО)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.41 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.41. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" дополнить абзацем следующего содержания:

"При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.42 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга":

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В графе 2 указывается полное или сокращенное наименование участника клиринга. Если участником клиринга является нерезидент, указывается его наименование на английском языке или в латинской транскрипции.";

дополнить пунктами 3.1 и 3.2 следующего содержания:

"3.1. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для участников клиринга - резидентов, для участников клиринга - нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у участников клиринга - резидентов ИНН, у участников клиринга - нерезидентов - TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данной графе необходимо указывать: для участников клиринга - резидентов - десять нулей, для участников клиринга - нерезидентов - три нуля.

3.2. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга - резидента, для паевых инвестиционных фондов - резидентов указываются ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда, для индивидуального предпринимателя - резидента - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В случае отсутствия данных об ОГРН (ОГРНИП) участника клиринга - резидента для заполнения в данных графах необходимо указывать тринадцать (пятнадцать) нулей. Для участника клиринга - нерезидента - условное обозначение НР.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия группы (категории) участника клиринга проставляется прочерк.";

пункт 5 дополнить предложением следующего содержания: "В случае осуществления клиринга по внебиржевым сделкам в графах 6 и 7 указывается слово "внебиржевой".".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.43 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.43. В пункте II.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам":

абзацы пятьдесят первый - шестьдесят шестой изложить в следующей редакции:

"Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться Перечнем организаций финансового сектора, ежеквартально публикуемым на сайте Банка России в разделе "Статистика"/"Информация для отчитывающихся организаций" (www.cbr.ru/statistics/?PrtId=org). В случае отсутствия организации в указанном Перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется кредитной организацией самостоятельно.

Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.

К подсектору "нефинансовые государственные организации" относятся нефинансовые организации с кодами 11, 12, 13, 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).

К подсектору "другие нефинансовые организации" относятся нефинансовые организации - резиденты с прочими кодами ОКФС.

В подсектор "кредитные организации" включаются банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды;

Подсектор "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также лизинговые услуги, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются также инвестиционные компании, управляющие компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, факторинговые компании, ломбарды, саморегулируемые организации финансового рынка, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.

К подсектору "государственные финансовые корпорации" следует относить также государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

Подсектор "страховщики" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.

Подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

"Сектор государственного управления" охватывает:

федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;

органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;

органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;

государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).

Сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население", включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды, имеющие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно-полезные цели.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Принадлежность к сектору "нерезидентов" определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.44 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.44. Форму отчетности 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.45 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.45. Форму отчетности 0409802 "Консолидированный балансовый отчет" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.46 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.46. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет":

в пункте 1:

в абзаце первом слова "30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876, 15 июня 2012 года N 24587 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44, от 4 июля 2012 года N 35)" заменить словами "11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в пункте 2:

в абзаце третьем цифры "4 - 6" заменить цифрами "3 - 21";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде - если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.";

в пункте 3:

абзац третий после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

абзац шестой после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.47 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.47. Форму отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.48 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.48. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах":

в пункте 1:

в абзаце первом слова "30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2002 года N 3857, 14 марта 2005 года N 6393, 23 июля 2007 года N 9876, 15 июня 2012 года N 24587 ("Вестник Банка России" от 31 октября 2002 года N 58, от 13 апреля 2005 года N 19, от 2 августа 2007 года N 44, от 4 июля 2012 года N 35)" заменить словами "11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44)";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

в абзаце третьем цифры "4 - 6" заменить цифрами "3 - 21";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду абзац третий пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах"

дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенных к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в Отчет:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде, если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.";

в пункте 3:

абзац третий после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

абзац шестой после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.49 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.49. В форме отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

в разделе I:

название графы "Структурированные компании" дополнить словами ", в том числе ипотечные агенты, специализированные общества";

в графе 2 строк 100.5, 100.5.3, 100.6, 100.6.3, 101.8.3, 101.9.3, 200.5.3, 200.6.3 и 205 слова "текущей (справедливой) стоимости" в соответствующем падеже заменить словами "справедливой стоимости" в соответствующем падеже;

графу 2 строки 101.1 дополнить словами ", в том числе:";

после строки 101.1 дополнить строкой 101.1.1 следующего содержания:

"

101.1.1

права на обслуживание ипотечных кредитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

в графе 2 строк 101.4 и 101.4.3 слово "консолидируемых" исключить;

строку 101.13 изложить в следующей редакции:

"

101.13

Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

 

после строки 101.13 дополнить строками 101.14 - 101.17 следующего содержания:

 

"

101.14

Прирост величины базового капитала участника банковской группы, полученный в результате операций секьюритизации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.15

Величина дохода от инструментов хеджирования денежных потоков (включая прогнозируемые денежные потоки) по финансовым инструментам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.16

Величина дохода от переоценки финансовых активов участников банковской группы по справедливой стоимости

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101.17

Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

в разделе III:

после строки "" дополнить строками следующего содержания:

"

ТР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДТР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГВР(ТР)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГВР(ВР)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГВР(ПР)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГВР(ФР)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

 

строку "Справочно: активы, взвешенные с учетом риска" изложить в следующей редакции:

 

"

Справочно: активы до консолидационных корректировок, взвешенные с учетом риска для нормативов:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Н20.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

 

дополнить строками следующего содержания:

 

"

Н20.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Н20.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

активы после консолидационных корректировок, взвешенные с учетом риска для нормативов:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Н20.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Н20.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Н20.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

";

дополнить разделами V и VI следующего содержания:

"

Раздел V. Норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)

 

Подраздел V.1. Значение обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26)

 

Краткое наименование норматива

Фактическое значение, процент

Числовое значение нарушенного норматива Н26, процент

Дата, за которую норматив Н26 нарушен

Примечание

1

2

3

4

5

Н26

 

 

 

 

 

Подраздел V.2. Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы

 

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

во всех валютах, включая рубли

по видам валют

в рублях

в значимой иностранной валюте

...

...

1

2

3

4

5

ВЛА-1

 

 

 

 

ВЛА-2А

 

 

 

 

ВЛА-2Б

 

 

 

 

БКЛ

 

Х

Х

Х

ДАИВ

 

Х

Х

Х

ВК

 

 

 

 

ООДС

 

 

 

 

ОПДС

 

 

 

 

 

Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы

 

Номер строки

Наименование надбавки

Нормативное значение надбавки, процент

Минимально допустимое числовое значение надбавки на отчетный год (в процентах от активов, взвешенных по риску)

1

2

3

4

1

поддержания достаточности капитала

 

 

2

антициклическая

 

 

3

за системную значимость

 

 

Итого

Х

 

 

Наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2 и Н20.0) от нормативно установленных значений ___

 

Справочно:

 

Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

 

Номер строки

Наименование страны

Национальная антициклическая надбавка

Требования головной кредитной организации и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств

1

2

3

4

...

 

 

 

...

 

 

 

 

 

 

 

Совокупная величина требований головной кредитной организации и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств

 

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.50 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

в пункте 1 слова "и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3090-У "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года N 30589 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года N 74)" заменить словами ", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П), и Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 510-П)";

пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:

"В целях составления Отчета под управляющей компанией понимается юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

В категорию "иные участники банковской группы" включаются отчетные данные участников банковской группы, не отнесенные к приведенным в Отчете категориям.

Отчетные данные участников банковской группы, указанных в абзаце третьем пункта 1.3 Положения Банка России N 509-П, включаются в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы:

отдельно по каждому участнику банковской группы, если величина его собственных средств (капитала) составляет не менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы;

в суммарном виде, если величина его собственных средств (капитала) составляет менее 5 процентов величины аналогичного показателя банковской группы.

При этом суммарные данные по группам участников банковской группы, признанных несущественными, могут быть отражены в графах 7 - 18 Отчета (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие единый вид экономической деятельности) либо в графах 19 - 21 Отчета с раскрытием указанной информации (если в группу несущественных участников банковской группы включаются юридические лица, осуществляющие разные виды экономической деятельности), в том числе приведением перечня данных участников банковской группы, в пояснениях к Отчету.

Принимаемая в расчет величины собственных средств (капитала) банковской группы доля собственных средств (капитала) участников банковской группы, принадлежащая малым акционерам (участникам) участников банковской группы, подлежит отражению в Отчете отдельно по каждому участнику банковской группы.";

в пункте 3:

абзац третий после слов "дочерних организаций)" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

абзац пятый после слов "дочерних организаций," дополнить словами "а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности,";

в пункте 5:

слова "Разделы II - IV" заменить словами "Разделы II - V", цифры "2 - 8" заменить цифрами "2 - 8, 11";

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

"6. Подраздел V.2 раздела V Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в разделе V Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) приводится в подразделе V.1 раздела V Отчета.

Информация раздела V Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.

Раздел V Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П.

В подразделе "Справочно" раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.51 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.51. Форму отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.52 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.52. Разработочную таблицу пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" изложить в следующей редакции:

 

"

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
(публикуемая форма)

 

Номер строки

Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

Номера балансовых счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и их расшифровок в соответствии с отчетностью по форме 0409110*(1)

1

2

3

I. АКТИВЫ

1

Денежные средства

202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 + 30208 + 30210 + А30215/2 + 30224 + 30228 + 30235 + 30238 + 30417 + 30419 - А/3.3 - А/3.4

2.1

Обязательные резервы

30202 + 30204 + 30238

3

Средства в кредитных организациях

20315 + 20316 + 30110 + 30114 + 30118 + 30119 + 30213 + 30215 - А30215/2 - 30410 + 30413 + 30416 + 30418 - 30420 - 30421 - 30422 - 30423 + 30424 + 30425 + 30427 + А/3.3 + А/3.4 + А/3.2 - А/3.1*(2)

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

501 (А - П) + 506 (А - П) + 52601 + А50505/4 - А50507/4

5

Чистая ссудная задолженность

20311 + 20312 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (А - П) + 321 (кроме 32115) + 322 (А - П) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + 32902 + (40111 - 40110)*(3) + 40308 + 441 (А - П) + 442 (А - П) + 443 (А - П) + 444 (А - П) + 445 (А - П) + 446 (А - П) + 447 (А - П) + 448 (А - П) + 449 (А - П) + 450 (А - П) + 451 (А - П) + 452 (А - П) + 453 (А - П) + 454 (А - П) + 455 (А - П) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (А - П) + 461 (А - П) + 462 (А - П) + 463 (А - П) + 464 (А - П) + 465 (А - П) + 466 (А - П) + 467 (А - П) + 468 (А - П) + 469 (А - П) + 470 (А - П) + 471 (А - П) + 472 (А - П) + 473 (кроме 47308) + 47402 + 47410 + 47431 + 477 (А - П) + 478 (А - П) + 512 (А - П) + 513 (А - П) + 514 (А - П) + 515 (А - П) + 516 (кроме 51610) + 517 (кроме 51710) + 518 (кроме 51810) + 519 (кроме 51910) + 60315 + А/5.1*(2) + А/5.3 - А/3.2 - A/5.2 - А/5.4 - А/9.3

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

502 (А - П) + 507 (А - П) + 601 (А - П) + 602 (А - П) + A50505/6.1 - А50507/6.2 + А50719/17

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

601 (А - П) + А/6.4 - А60206/6.3

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

503 (А - П) + 505 (А - П) - A50505/6.1 + А50507/6.2 + А50319/17 - А50505/4 + А50507/4

8

Требования по текущему налогу на прибыль

А60302/8

9

Отложенный налоговый актив

61702 + 61703

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

604 (А - П) + 60804 - 60805 + 609 (А - П) + 610 + 619 (А - П)

11

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

620 (А - П)

12

Прочие активы

11101 + 20308 + 20319 + 20320 + 30211 + (30221 - 30222)*(4) + (30233 - 30232)*(4) + 303*(4) + 30602 + 325 (А - П) + (40908 - 40907)*(4) + 459 (А - П) + 474 (А) (кроме 47402, 47410, 47431) + 479 (А - П) + 509 (А - П) + 52503 + 603(А) (кроме 60315) + 614 + 621 (А - П) - 30226 + А30226/3.1 + А40109/9.1 - А60302/8 - А/5.3 - A/9.2 + А/9.3

13

Всего активов

стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12

II. ПАССИВЫ

14

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901

15

Средства кредитных организаций

20313 + 20314 + 301 (П) (кроме 30126) + 30219 + 30230 + 30231 + 30236 + 30411 + 30412 + 30414 + 30415 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/12 - А/14.1

16

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

20309 + 20310 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + (40108 - (40109 - А 40109/5.1 - А 40109/9.1) + (40110 - 40111)*(3) + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (П) (кроме 40907) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47418 + 476 (кроме 47608, 47609, 47611) + А/13.2 - А/12 - А/14.2

16.1

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

423 + 426 + 47603 + 47605 + 47610 + А/13.1 + А/13.2

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

52602 + А/14.1 + А/14.2

18

Выпущенные долговые обязательства

520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407) - А/13.2

19

Обязательство по текущему налогу на прибыль

А60301/16

20

Отложенное налоговое обязательство

61701

21

Прочие обязательства

(30222 - 30221)*(4) + (30232 - 30233)*(4) + 303*(4) + 30603 + 30604 + 40312 + (40907 - 40908)*(4) + 47403 + 47405 + 47407 + 47411 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 47426 + 47608 + 47609 + 47611 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501 + 603 (П) (кроме 60324) + 60806 + 613 + 61501 + А102/16 - А60301/16 - А/5.4

22

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + А/17*(2) - А20321/3.1 - А 30126/3.1 - А/5.2 - А /9.2

23

Всего обязательств

стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

24

Средства акционеров (участников)

102 - А102/16

25

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

105

26

Эмиссионный доход

10602

27

Резервный фонд

10701

28

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)

10603 - 10605 + 10609 - А10609/28 - 10610 + А10610/28

29

Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство

10601 + 10611 + А10609/28 - А10610/28

30

Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений

10612 - 10613

31

Переоценка инструментов хеджирования

10619 - 10620 +10624 - 10625

32

Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)

10614 + 10621

33

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

108 - 109 + (707(П) - 707(А) + 70801 - 70802)*(5)

34

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

706 (П - А)

По состоянию на 1 января:

70801 - 70802

35

Всего источников собственных средств

стр. 24 - стр. 25 + стр. 26 + стр. 27 + стр. 28 + стр. 29 + стр. 30 + стр.31 + стр. 32 + стр. 33 + стр. 34

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

36

Безотзывные обязательства кредитной организации

91003 + 91004 + 91006 + 91010 + 91314 + 91316 + 91317 + 91319 + 91705 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967 + 969 + 970 + 971

37

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

91315

38

Условные обязательства некредитного характера

91318

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.53 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.53. Форму отчетности 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.54 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.54. Форму отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.55 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.55. Форму отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.56 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.56. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)":

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

"В графе 3 Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.";

в графе 3 "Разработочной таблицы для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)" пункта 5:

в строке 1.1.3 цифры "12" заменить цифрами "14";

в строке 1.1.4 цифры "13" заменить цифрами "15";

графу 3 строки 1.1.5 изложить в следующей редакции: "Статья 6 + статья 7 + статья 8 формы 0409807";

в строке 1.1.6 цифру "8" заменить цифрой "9";

в строке 1.1.7 цифру "9" заменить цифрами "10";

графу 3 строки 1.1.8 изложить в следующей редакции: "Статья 12 + статья 13 + статья 19 формы 0409807";

в строке 1.1.9 цифры "19" заменить цифрами "21";

в строке 1.1.10 цифры "21" заменить цифрами "23";

в строке 1.2.4 цифры "11" заменить цифрами "12";

в строке 1.2.5 цифры "13" заменить цифрами "14";

в строке 1.2.6 цифры "14" заменить цифрами "15";

в строке 1.2.7 цифры "15" заменить цифрами "16";

в строке 1.2.8 цифры "16" заменить цифрами "17";

в строке 1.2.9 цифры "17" заменить цифрами "18";

графу 3 строки 1.2.10 изложить в следующей редакции: "Статья 19 + статья 20 + статья 21 формы 0409806";

графу 3 строки 2.5 изложить в следующей редакции: "Статья 10 + статья 11 формы 0409806";

графу 3 строки 3.1 изложить в следующей редакции: "Статья 24 + статья 25 + статья 26 формы 0409806";

в строке 4 цифры "10" заменить цифрами "11".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.57 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.57. В форме отчетности 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации":

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы слова "за _________ г." заменить словами "на __________ г.";

название графы 4 изложить в следующей редакции: "Данные на отчетную дату";

название графы 5 изложить в следующей редакции: "Данные на начало отчетного года";

название графы 6 изложить в следующей редакции: "Данные на начало года, предшествующего отчетному году".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.58 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.58. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации":

в таблице пункта 4:

графу 1 строки "[81502.1.23]" изложить в следующей редакции: "[81502.1.37]";

графу 1 строки "[81502.1.24]" изложить в следующей редакции: "[81502.1.36]";

графу 1 строки "[81502.1.33]" изложить в следующей редакции: "[81502.1.38]";

в абзаце третьем подпунктов 12.1 и 12.2 пункта 12 слова "отчетного года" заменить словами "года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.59 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.59. В абзаце третьем пунктов 11.1 и 11.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации" слова "отчетного года" заменить словами "года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.60 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.60. В абзаце третьем пунктов 12.1 и 12.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации" слова "отчетного года" заменить словами "года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.1.61 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.1.61. В абзаце третьем пунктов 11.1 и 11.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации" слова "отчетного года" заменить словами "года, следующего за отчетным".

1.2. В приложении 2:

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.1 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.1. Графу 3 строки 11 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 июля:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

По состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.2 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.2. Графу 3 строки 13 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковскими кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.3 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.3. Графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:

"Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.4 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.4. В графе 3 строки 14б:

после слова "соответствующими" дополнить словами "по состоянию на 1 января текущего года";

слово "18-го" заменить словом "14-го".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.5 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.5. Дополнить строкой 14в следующего содержания:

"

14в

Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц (код формы по ОКУД 0409119)

Кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Настоящее Указание;

Указание Банка России от 27 февраля 2014 года N 3194-У "О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами"

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.6 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.6. Графу 3 строки 19 изложить в следующей редакции:

"Разделы 1 - 5.

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным): кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений - не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Раздел 6 (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.7 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.7. Графу 3 строки 33а изложить в следующей редакции:

"Месячная (с разбивкой за каждый операционный день месяца):

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

На консолидированной основе:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.8 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.8. В строке 38:

графу 2 изложить в следующей редакции:

"Ведомости банковского контроля по паспортам сделок, не закрытым уполномоченным банком на конец отчетного периода, а также по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком в отчетном периоде, за исключением ведомостей банковского контроля по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 7.1.1 и 7.1.3 пункта 7.1 Инструкции Банка России N 138-И, и ведомости банковского контроля по паспортам сделок, закрытым в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах(3) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Инструкцией Банка России N 138-И)";

графу 4 после цифр "N 25103" дополнить словами ", 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876", после цифр "N 48-49" дополнить словами ", от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.9 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.9. Дополнить строкой 39б следующего содержания:

"

39б

Отчет о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля (код формы по ОКУД 0420830)

Кредитные организации - специализированные депозитарии - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385);

Указание Банка России от 10 июня 2015 года N 3670-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России и страховщику отчетности специализированного депозитария", зарегистрировано Минюстом России 26 июня 2015 года N 37784 ("Вестник Банка России" от 30 июня 2015 года N 56)

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.10 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.10. В графе 3 строки 40 слова "(по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом)" исключить, слова "Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января)" заменить словами "За первое полугодие и год".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.11 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.11. В графе 3 строки 40а:

слово "20-го" заменить словом "15-го";

дополнить словами "По состоянию на 1 января крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.12 вступает в силу с 1 июля 2016 г.

1.2.12. Дополнить строкой 43а следующего содержания:

 

"

43а

Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов (код формы по ОКУД 0409404)

Не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 января - не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом

Настоящее Указание

".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.13 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.13. В графе 3 строки 45а слова "20-го числа" заменить словами "15-го рабочего дня".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.14 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.14. В строке 47:

графу 3 изложить в следующей редакции:

"По состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:

кредитные организации (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций), а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие более 100 дочерних организаций, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным.

По состоянию на 1 января - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.

Раздел V формы отчетности 0409805 (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным";

графу 4 изложить в следующей редакции:

"Настоящее Указание;

Положение Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп;

Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.15 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.15. Подпункт 3.2 пункта 3 графы 2 строк 48 и 56 изложить в следующей редакции:

"3.2. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.16 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.16. В строке 51в:

графу 2 дополнить словами:

", в том числе:

1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409808);

2. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма) (код формы по ОКУД 0409813)";

графу 3 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) - в течение 3 рабочих дней после дня опубликования информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом";

в графе 4 слова "25 октября 2013 года N 3080-У" заменить словами "3 декабря 2015 года N 3876-У", слова "2 декабря 2013 года N 30513 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года N 74)" заменить словами "28 декабря 2015 года N 40322 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122).

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.17 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.17. В строке 51з:

в графе 3 после слов "Промежуточная финансовая отчетность" дополнить словами "и аудиторское заключение по ней в случае проведения аудита", слова "10 июня отчетного года" заменить словами "10 июня года, следующего за отчетным";

графу 4 дополнить словами:

"Указание Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрировано Минюстом России 3 апреля 2015 года N 36725 ("Вестник Банка России" от 15 апреля 2013 года N 34);

Настоящее Указание".

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.18 вступает в силу с 1 июля 2016 г.

1.2.18. Строку 53 исключить.

ГАРАНТ:

Подпункт 1.2.19 вступает в силу с 1 января 2016 г.

1.2.19. Дополнить строкой 76 следующего содержания:

"

76

Ведомости банковского контроля по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 7.1.1, 7.1.3 пункта 7.1 Инструкции Банка России N 138-И(3) (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Инструкцией Банка России N 138-И)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия паспорта сделки

Инструкция Банка России N 138-И

".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 31 декабря 2015 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.24, 1.1.27, 1.1.28, 1.1.31 - 1.1.36, 1.1.39 - 1.1.61, 1.2.1 - 1.2.11, 1.2.13 - 1.2.17 и 1.2.19 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2016 года.

Подпункт 1.1.38 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2016 года.

Подпункты 1.1.29, 1.1.30, 1.2.12 и 1.2.18 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2016 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 декабря 2015 г.

Регистрационный N 40329

 

 

 

 

 

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Скорректировано указание Банка России о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ.

В частности, введены показатели, обеспечивающие выполнение требований Базельского комитета по банковскому надзору "Базель III" о представлении в ЦБ РФ информации о расчете и значении норматива краткосрочной ликвидности и раскрытии этих сведений.

Изменения затрагивают формы отчетности 0409102, 0409110, 0409115, 0409117, 0409118, 0409122, 0409135, 0409135 и др.


Указание Банка России от 3 декабря 2015 г. N 3875-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 декабря 2015 г.

Регистрационный N 40329


Настоящее Указание вступает в силу с 31 декабря 2015 г.

Подпункты 1.1.1 - 1.1.24, 1.1.27, 1.1.28, 1.1.31 - 1.1.36, 1.1.39 - 1.1.61, 1.2.1 - 1.2.11, 1.2.13 - 1.2.17 и 1.2.19 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2016 г.

Подпункт 1.1.38 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2016 г.

Подпункты 1.1.29, 1.1.30, 1.2.12 и 1.2.18 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2016 г.


Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 31 декабря 2015 г. N 122


Указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2017 г.