Приложение 12

Приложение 12
к Указанию Банка России
от 3 декабря 2015 г. N 3875-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 12 ноября 2009 года N 2332-У
"О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации (филиала)
		по ОКПО	регистрационный номер (/порядковый номер)

Отчет
об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам
(публикуемая форма)

на "__" ______________ г.

Кредитной организации (головной кредитной организацией банковской группы)

_________________________________________________________________________

          (полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

Почтовый адрес __________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409808
Квартальная (Полугодовая) (Годовая)

Раздел 1. Информация об уровне достаточности капитала

тыс. руб.

Номер строки	Наименование инструмента (показателя)	Номер пояс-нения	Стоимость инструмента (величина показателя) на отчетную дату		Стоимость инструмента (величина показателя) на начало отчетного года
			включаемая в расчет капитала	не включаемая в расчет капитала в период до 1 января 2018 года	включаемая в расчет капитала	не включаемая в расчет капитала в период до 1 января 2018 года
1	2	3	4	5	6	7
Источники базового капитала
1	Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе сформированный:			Х		Х
1.1	обыкновенными акциями (долями)			Х		Х
1.2	привилегированными акциями			Х		Х
2	Нераспределенная прибыль (убыток):			Х		Х
2.1	прошлых лет			Х		Х
2.2	отчетного года			Х		Х
3	Резервный фонд			Х		Х
4	Доли уставного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
5	Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам
6	Источники базового капитала, итого (строка 1 +/- строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5)			Х		Х
Показатели, уменьшающие источники базового капитала
7	Корректировка торгового портфеля
8	Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств
9	Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств
10	Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли
11	Резервы хеджирования денежных потоков
12	Недосозданные резервы на возможные потери
13	Доход от сделок секьюритизации
14	Доходы и расходы, связанные с изменением кредитного риска по обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости
15	Активы пенсионного плана с установленными выплатами
16	Вложения в собственные акции (доли)
17	Взаимное перекрестное владение акциями (долями)
18	Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
19	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
20	Права по обслуживанию ипотечных кредитов
21	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
22	Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:
23	существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций
24	права по обслуживанию ипотечных кредитов
25	отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли
26	Иные показатели, уменьшающие источники базового капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:
26.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
27	Отрицательная величина добавочного капитала			Х		Х
28	Показатели, уменьшающие источники базового капитала, итого (сумма строк с 7 по 22 и строк 26 и 27)			Х		Х
29	Базовый капитал, итого (строка 6 - строка 28)			Х		Х
Источники добавочного капитала
30	Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе:			Х		Х
31	классифицируемые как капитал			Х		Х
32	классифицируемые как обязательства			Х		Х
33	Инструменты добавочного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
34	Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:			Х		Х
35	инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)		Х	Х	Х	Х
36	Источники добавочного капитала, итого (строка 30 + строка 33 + строка 34)			Х		Х
Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала
37	Вложения в собственные инструменты добавочного капитала
38	Взаимное перекрестное владение инструментами добавочного капитала
39	Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций
40	Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций
41	Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:			Х		Х
41.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала), всего, из них:			Х		Х
41.1.1	нематериальные активы			Х		Х
41.1.2	собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников)			Х		Х
41.1.3	акции (доли) дочерних и зависимых финансовых организаций и кредитных организаций - резидентов			Х		Х
41.1.4	источники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы			Х		Х
41.1.5	отрицательная величина дополнительного капитала, сложившаяся в связи с корректировкой величины собственных средств (капитала) на сумму источников дополнительного капитала, сформированных с использованием инвесторами ненадлежащих активов			Х		Х
42	Отрицательная величина дополнительного капитала			Х		Х
43	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, итого (сумма строк с 37 по 42)			Х		Х
44	Добавочный капитал, итого (строка 36 - строка 43)			Х		Х
45	Основной капитал, итого (строка 29 + строка 44)			Х		Х
Источники дополнительного капитала
46	Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход			Х		Х
47	Инструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
48	Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:			Х		Х
49	инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)		Х	Х	Х	Х
50	Резервы на возможные потери			Х		Х
51	Источники дополнительного капитала, итого (строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 50)			Х		Х
Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала
52	Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала
53	Взаимное перекрестное владение инструментами дополнительного капитала
54	Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций
55	Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций
56	Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:			Х		Х
56.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала), всего, из них:			Х		Х
56.1.1	источники капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы			Х		Х
56.1.2	просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней			Х		Х
56.1.3	субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям - резидентам			Х		Х
56.1.4	превышение совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим акционерам (участникам) и инсайдерам, над ее максимальным размером			Х		Х
56.1.5	вложения в сооружение и приобретение основных средств и материальных запасов			Х		Х
56.1.6	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику			Х		Х
57	Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого (сумма строк с 52 по 56)			Х		Х
58	Дополнительный капитал, итого (строка 51 - строка 57)			Х		Х
59	Собственные средства (капитал), итого (строка 45 + строка 58)			Х		Х
60	Активы, взвешенные по уровню риска:		Х	Х	Х	Х
60.1	подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
60.2	необходимые для определения достаточности базового капитала			Х		Х
60.3	необходимые для определения достаточности основного капитала			Х		Х
60.4	необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)			Х		Х
Показатели достаточности собственных средств (капитала) и надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), процент
61	Достаточность базового капитала (строка 29:строка 60.2)			Х		Х
62	Достаточность основного капитала (строка 45:строка 60.3)			Х		Х
63	Достаточность собственных средств (капитала) (строка 59:строка 60.4)			Х		Х
64	Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего, в том числе:			Х		Х
65	надбавка поддержания достаточности капитала			Х		Х
66	антициклическая надбавка			Х		Х
67	надбавка за системную значимость банков			Х		Х
68	Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)			Х		Х
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процент
69	Норматив достаточности базового капитала			Х		Х
70	Норматив достаточности основного капитала			Х		Х
71	Норматив достаточности собственных средств (капитала)			Х		Х
Показатели, принимаемые в уменьшение источников капитала, не превышающие установленные пороги существенности
72	Несущественные вложения в инструменты капитала финансовых организаций			Х		Х
73	Существенные вложения в инструменты капитала финансовых организаций			Х		Х
74	Права по обслуживанию ипотечных кредитов			Х		Х
75	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли			Х		Х
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала резервов на возможные потери
76	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход			Х		Х
77	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода			Х		Х
78	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей			Х		Х
79	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей			Х		Х
Инструменты, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) (применяется с 1 января 2018 года по 1 января 2022 года)
80	Текущее ограничение на включение в состав источников базового капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
81	Часть инструментов, не включенная в состав источников базового капитала вследствие ограничения			Х		Х
82	Текущее ограничение на включение в состав источников добавочного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
83	Часть инструментов, не включенная в состав источников добавочного капитала вследствие ограничения			Х		Х
84	Текущее ограничение на включение в состав источников дополнительного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)			Х		Х
85	Часть инструментов, не включенная в состав источников дополнительного капитала вследствие ограничения

Примечание.

Сведения о данных бухгалтерского баланса, являющихся источниками для составления раздела 1 Отчета, приведены в пояснениях N ______ сопроводительной информации к форме 0409808.

Раздел 2. Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом

Подраздел 2.1. Кредитный риск при применении стандартизированного подхода

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату			Данные на начало отчетного года
			Стоимость активов (инструментов), оцениваемых по стандартизированному подходу	Активы (инструменты) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска	Стоимость активов (инструментов), оцениваемых по стандартизированному подходу	Активы (инструменты) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	Стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах
1.1	Активы с коэффициентом риска* 0 процентов, всего, из них:
1.1.1	денежные средства и обязательные резервы, депонированные в Банке России
1.1.2	кредитные требования и другие требования, обеспеченные гарантиями Российской Федерации, Минфина России и Банка России и залогом государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, Минфина России и Банка России
1.1.3	кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновые оценки "0", "1"**, в том числе обеспеченные гарантиями этих стран
1.2	Активы с коэффициентом риска 20 процентов, всего, из них:
1.2.1	кредитные требования и другие требования к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, иным организациям, обеспеченные гарантиями и залогом ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
1.2.2	кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "2", в том числе обеспеченные их гарантиями (залогом ценных бумаг)
1.2.3	кредитные требования и другие требования к кредитным организациям - резидентам стран со страновой оценкой "0", "1", имеющим рейтинг долгосрочной кредитоспособности***, в том числе обеспеченные их гарантиями
1.3	Активы с коэффициентом риска 50 процентов, всего, из них:
1.3.1	кредитные требования и другие требования в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Российской Федерации, Минфина России и Банка России и залогом государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, Минфина России и Банка России, номинированных в иностранной валюте
1.3.2	кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "3", в том числе обеспеченные их гарантиями (залогом ценных бумаг)
1.3.3	кредитные требования и другие требования к кредитным организациям - резидентам стран со страновой оценкой "0", "1", не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, и к кредитным организациям - резидентам стран со страновой оценкой "2", в том числе обеспеченные их гарантиями
1.4	Активы с коэффициентом риска 100 процентов, всего, из них:
1.4.1	...
1.4.2	...
1.5	Активы с коэффициентом риска 150 процентов - кредитные требования и другие требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7"
2	Активы с иными коэффициентами риска всего, в том числе:	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
2.1	с пониженными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.1.1	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 50 процентов
2.1.2	ипотечные ссуды с коэффициентом риска 70 процентов
2.1.3	требования участников клиринга
2.2	с повышенными коэффициентами риска, всего, в том числе:
2.2.1	с коэффициентом риска 110 процентов
2.2.2	с коэффициентом риска 130 процентов
2.2.3	с коэффициентом риска 150 процентов
2.2.4	с коэффициентом риска 250 процентов
2.2.5	с коэффициентом риска 1250 процентов, всего, в том числе:
2.2.5.1	по сделкам по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных закладными
3	Кредиты на потребительские цели всего, в том числе:
3.1	с коэффициентом риска 140 процентов
3.2	с коэффициентом риска 170 процентов
3.3	с коэффициентом риска 200 процентов
3.4	с коэффициентом риска 300 процентов
3.5	с коэффициентом риска 600 процентов
4	Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе:
4.1	по финансовым инструментам с высоким риском
4.2	по финансовым инструментам со средним риском
4.3	по финансовым инструментам с низким риском
4.4	по финансовым инструментам без риска
5	Кредитный риск по производным финансовым инструментам			Х			Х

* Классификация активов по группам риска произведена в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 139-И.

** Страновые оценки указаны в соответствии с классификацией экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Банковский надзор").

*** Рейтинги долгосрочной кредитоспособности кредитной организации определяются на основе присвоенных международными рейтинговыми агентствами рейтингов: Standard & Poor's или Fitch Rating's либо Moody's Investors Service.

Подраздел 2.1.1. Кредитный риск при применении подхода на основе внутренних рейтингов

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату			Данные на начало отчетного года
			Стоимость активов (инструментов), оцениваемых по подходу на основе внутренних рейтингов	Активы (инструменты) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	Совокупная величина кредитного риска	Стоимость активов (инструментов), оцениваемых по подходу на основе внутренних рейтингов	Активы (инструменты) за вычетом сформированных резервов на возможные потери	Совокупная величина кредитного риска
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Кредитный риск, рассчитанный с использованием базового подхода на основе внутренних рейтингов
2	Кредитный риск, рассчитанный с использованием продвинутого подхода на основе внутренних рейтингов

Подраздел 2.2. Операционный риск

тыс. руб. (кол-во)
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5
6	Операционный риск, всего, в том числе:
6.1	доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:
6.1.1	чистые процентные доходы
6.1.2	чистые непроцентные доходы
6.2	количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска

Подраздел 2.3. Рыночный риск

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5
7	Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:
7.1	процентный риск, всего, в том числе:
7.1.1	общий
7.1.2	специальный
7.1.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет процентного риска
7.2	фондовый риск, всего, в том числе:
7.2.1	общий
7.2.2	специальный
7.2.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет фондового риска
7.3	валютный риск, всего, в том числе:
7.3.1	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет валютного риска
7.4	товарный риск, всего, в том числе:
7.4.1	основной товарный риск
7.4.2	дополнительный товарный риск
7.4.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет товарного риска

Раздел 3. Информация о величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам

тыс. руб.
Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Данные на отчетную дату	Прирост (+) /снижение (-) за отчетный период	Данные на начало отчетного года
1	2	3	4	5	6
1	Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе:
1.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
1.2	по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям
1.3	по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах
1.4	под операции с резидентами офшорных зон

Раздел 4. Информация о показателе финансового рычага

Номер строки	Наименование показателя	Номер пояснения	Значение на отчетную дату	Значение на дату, отстоящую на один квартал от отчетной	Значение на дату, отстоящую на два квартала от отчетной	Значение на дату, отстоящую на три квартала от отчетной
1	2	3	4	5	6	7
1	Основной капитал, тыс. руб.
2	Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета показателя финансового рычага, тыс. руб.
3	Показатель финансового рычага по "Базелю III", процент

Раздел 5. Основные характеристики инструментов капитала

Номер строки	Наименование характеристики инструмента	Описание характеристики инструмента	Описание характеристики инструмента	...
1	2	3	4	5
1	Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала
2	Идентификационный номер инструмента
3	Применимое право
Регулятивные условия
4	Уровень капитала, в который инструмент включается в течение переходного периода "Базель III"
5	Уровень капитала, в который инструмент включается после окончания переходного периода "Базель III"
6	Уровень консолидации, на котором инструмент включается в капитал
7	Тип инструмента
8	Стоимость инструмента, включенная в расчет капитала
9	Номинальная стоимость инструмента
10	Классификация инструмента для целей бухгалтерского учета
11	Дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента
12	Наличие срока по инструменту
13	Дата погашения инструмента
14	Наличие права досрочного выкупа (погашения) инструмента, согласованного c Банком России
15	Первоначальная дата (даты) возможной реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента, условия реализации такого права и сумма выкупа (погашения)
16	Последующая дата (даты) реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента
Проценты/дивиденды/купонный доход
17	Тип ставки по инструменту
18	Ставка
19	Наличие условий прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям
20	Обязательность выплат дивидендов
21	Наличие условий, предусматривающих увеличение платежей по инструменту или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента
22	Характер выплат
23	Конвертируемость инструмента
24	Условия, при наступлении которых осуществляется конвертация инструмента
25	Полная либо частичная конвертация
26	Ставка конвертации
27	Обязательность конвертации
28	Уровень капитала, в инструмент которого конвертируется инструмент
29	Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент
30	Возможность списания инструмента на покрытие убытков
31	Условия, при наступлении которых осуществляется списание инструмента
32	Полное или частичное списание
33	Постоянное или временное списание
34	Механизм восстановления
35	Субординированность инструмента
36	Соответствие требованиям Положения Банка России N 395-П и Положения Банка России N 509-П
37	Описание несоответствий

     Примечание:  полная информация  об  условиях  выпуска  (привлечения)

инструментов  капитала,  а  также  актуальная информация раздела 5 Отчета

приведена в разделе "Раскрытие регуляторной информации" сайта ___________

______________________________________________.

    (ссылка на сайт кредитной организации)

Раздел "Справочно".

Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (номер пояснения __________).

1. Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ________, в том числе вследствие:

1.1. выдачи ссуд _______________;

1.2. изменения качества ссуд _______________;

1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, __________________;

1.4. иных причин ___________________.

2. Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего _________, в том числе вследствие:

2.1. списания безнадежных ссуд _____________;

2.2. погашения ссуд ____________________;

2.3. изменения качества ссуд __________________;

2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, ________________;

2.5. иных причин _____________.

Руководитель                                 (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                            (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)

Телефон:

"__" _____________ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409808
"Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)"

1. Отчетность по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" (далее - Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303, 16 декабря 2014 года N 35196 ("Вестник Банка России" от 13 ноября 2013 года N 61, от 22 декабря 2014 года N 112) (далее - Указание Банка России N 3054-У), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У "О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567, 3 апреля 2015 года N 36722 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2013 года N 73, от 15 апреля 2015 года N 34) (далее - Указание Банка России N 3081-У), является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах кредитной организации и подлежит раскрытию.

Отчет также составляется головными кредитными организациями банковских групп в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П) и подлежит раскрытию в соответствии с Указанием Банка России от 3 декабря 2015 года N 3876-У "О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40322 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Указание Банка России N 3876-У).

Отчет представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью:

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября - кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия;

по состоянию на 1 июля - головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.

2. Строки 1 - 59 раздела 1 Отчета заполняются кредитными организациями на основе отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" (далее - отчетность по форме 0409123) на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), установленной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27, от 16 июня 2015 года N 52, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Положение Банка России N 395-П). По состоянию на 1 января указанные строки заполняются кредитными организациями на основе данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Указанием Банка России N 3054-У и Положением Банка России N 395-П, головными кредитными организациями банковских групп - на основе отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - отчетность по форме 0409805) в соответствии с Положением Банка России N 509-П.

В разделе 1 Отчета строки 4, 5, 7, 11, 13, 14, 15, 17, 20, 24, 34, 38, 48, 50, 53, 74, 76, 77, 78, 79 по графам 4 - 7 не применяются для отчетности кредитной организации как юридического лица и используются головными кредитными организациями банковских групп при составлении раздела 1 Отчета. При составлении раздела 1 Отчета кредитными организациями как юридическими лицами по данным строкам в графах 4 - 7 приводятся слова "не применимо".

Графы 4 - 7 строк 64 - 68 раздела 1 Отчета заполняются кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), которые обязаны соблюдать надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала). Кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп), которые не обязаны соблюдать надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), в графах 4 - 7 указанных строк раздела 1 Отчета приводятся слова "не применимо". Головными кредитными организациями банковских групп в строке 8 раздела 1 Отчета приводится наименование "Гудвил за вычетом отложенных налоговых обязательств", при составлении Отчета кредитными организациями, не являющимися головными кредитными организациями банковских групп, наименование строки 8 раздела 1 Отчета - "Деловая репутация за вычетом отложенных налоговых обязательств".

В графах 5 и 7 раздела 1 Отчета в отношении инструментов (показателей), подлежащих поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) с учетом особенностей, установленных пунктом 8 Положения Банка России N 395-П, указывается информация об их части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала).

Алгоритмы (особенности) заполнения строк раздела 1 Отчета приведены в таблице подпункта 5.1 пункта 5 настоящего Порядка.

По строкам 60.2, 60.3 и 60.4 раздела 1 Отчета приводятся данные о величине требований к капиталу в отношении кредитного, рыночного и операционного рисков, а также иных показателей, необходимых для определения знаменателя показателя достаточности базового капитала (строка 60.2), основного капитала (строка 60.3) и собственных средств (капитала) (строка 60.4) в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года N 26104, 29 ноября 2013 года N 30498, 18 июня 2014 года N 32735, 20 октября 2014 года N 34362, 11 декабря 2014 года N 35134, 24 декабря 2014 года N 35372, 29 декабря 2014 года N 35453, 20 февраля 2015 года N 36180, 16 июля 2015 года N 38029, 23 сентября 2015 года N 38976 ("Вестник Банка России" от 21 декабря 2012 года N 74, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 23 октября 2014 года N 99, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 4 марта 2015 года N 17, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Инструкция Банка России N 139-И), по банковским группам - с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 509-П.

В строке "Примечание" раздела 1 Отчета указывается номер пояснения сопроводительной информации к форме отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" (далее - форма 0409808), формируемой в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У, содержащего сведения о данных формы отчетности 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" (далее - бухгалтерский баланс), являющихся источниками для составления раздела 1 Отчета, по банковским группам указывается номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, составленной в соответствии с Указанием Банка России N 3876-У.

С 1 января 2018 года раздел 1 Отчета дополняется графой "Статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма), являющиеся источниками элементов капитала", в которой подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", являющейся источником для формирования сумм по статьям раздела 1 Отчета, при этом с 1 января 2018 года строки 26.1, 41.1, 41.1.1 - 41.1.5, 56.1, 56.1.1 - 56.1.6 раздела 1 Отчета не заполняются и раскрытию не подлежат.

3. В разделе 2 Отчета приводятся данные о величине кредитного (подраздел 2.1), операционного (подраздел 2.2) и рыночного (подраздел 2.3) рисков, определяемых по стандартизированному подходу в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П.

В строках 1.4.1 и 1.4.2 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета приводятся агрегированные данные по наиболее крупным группам активов с коэффициентом риска 100 процентов, сгруппированным исходя из экономического содержания операций (например, ссудная задолженность юридических и (или) физических лиц, вложения в акции банков).

Алгоритмы (особенности) заполнения строк 4 - 4.4 и 5 подраздела 2.1, подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приведены в таблице подпункта 5.2 пункта 5 настоящего Порядка.

В графах 4 и 7 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости без уменьшения на величину резерва на возможные потери по ним, в графах 6 и 9 подраздела 2.1 раздела 2 Отчета отражается стоимость активов, взвешенная по уровню риска в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 139-И и Положения Банка России N 509-П.

В графах 7 - 9 подраздела 2.1, графе 5 подразделов 2.2 и 2.3 раздела 2 Отчета приводятся сопоставимые данные на начало отчетного года.

Подраздел 2.1.1 раздела 2 Отчета составляется кредитными организациями, осуществляющими расчет требований к капиталу по кредитному риску с применением подхода на основе внутренних рейтингов в соответствии с полученным разрешением Банка России по инструментам, кредитный риск по которым рассчитывается на основе внутренних рейтингов в соответствии с требованиями главы 3 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996 ("Вестник Банка России" от 29 сентября 2015 года N 81) (далее - Положение Банка России N 483-П). Кредитными организациями, не получившими разрешение Банка России, подраздел 2.1.1 раздела 2 Отчета не заполняется и не подлежит раскрытию.

В строках 1 и 2 подраздела 2.1.1 раздела 2 Отчета приводятся агрегированные данные по активам, для которых величина требований к капиталу в отношении кредитного риска рассчитывается с использованием подходов на основе внутренних рейтингов.

В графах 4 и 7 подраздела 2.1.1 раздела 2 Отчета соответствующий вид актива (инструмента) отражается по балансовой стоимости без уменьшения на величину резерва на возможные потери по ним, в графах 6 и 9 подраздела 2.1.1 раздела 2 Отчета приводятся данные о совокупной величине кредитного риска, определяемой в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 483-П.

4. В разделе 3 Отчета приводится информация о величине сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери:

по строке 1 раздела 3 Отчета отражается общая (совокупная) величина сформированных кредитной организацией (банковской группой) резервов на возможные потери;

по строке 1.1 раздела 3 и в разделе "Справочно" Отчета отражается величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), сформированного в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204, 13 декабря 2012 года N 26113, 28 декабря 2012 года N 26407, 26 июня 2013 года N 28896, 24 сентября 2013 года N 30005, 29 ноября 2013 года N 30494, 18 июня 2014 года N 32736, 10 ноября 2014 года N 34627, 11 декабря 2014 года N 35134, 26 декабря 2014 года N 35437, 13 июля 2015 года N 37996, 25 сентября 2015 года N 39006 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50, от 19 декабря 2012 года N 73, от 29 декабря 2012 года N 78, от 28 июня 2013 года N 36, от 2 октября 2013 года N 54, от 30 ноября 2013 года N 69, от 9 июля 2014 года N 63, от 26 ноября 2014 года N 105, от 22 декабря 2014 года N 112, от 31 декабря 2014 года N 117-118, от 22 июля 2015 года N 60, от 12 октября 2015 года N 86), а также резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов по ссудам, сформированного в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714, 18 декабря 2012 года N 26162, 11 декабря 2013 года N 30582, 20 октября 2014 года N 34363, 25 сентября 2015 года N 39003 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74, от 26 декабря 2012 года N 75, от 18 декабря 2013 года N 73, от 23 октября 2014 года N 99, от 12 октября 2015 года N 86) (далее - Положение Банка России N 283-П), по банковским группам - в соответствии с Положением Банка России от 11 марта 2015 года N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2015 года N 37212 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44) (далее - Положение Банка России N 462-П);

по строке 1.2 отражается величина резерва на возможные потери по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2011 года N 71, от 8 августа 2012 года N 44, от 22 декабря 2014 года N 112) (далее - Указание Банка России N 2732-У), по банковским группам - в соответствии с Положением Банка России N 462-П;

по строке 1.3 отражается величина резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, отраженным на внебалансовых счетах, сформированного в соответствии с Положением Банка России N 283-П и Указанием Банка России N 2732-У, по банковским группам - в соответствии с Положением Банка России N 462-П;

по строке 1.4 отражается величина резерва на возможные потери под операции с резидентами офшорных зон, сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка России" от 27 июля 2005 года N 38).

5. Разделы 1 и 2 Отчета составляются с использованием следующих таблиц.

5.1. Таблица для составления раздела 1.

Номер строки	Наименование инструмента (показателя)	Алгоритм расчета, пункт Положения Банка России N 395-П (приложения к Положению Банка России N 395-П), в соответствии с которым заполняется строка, или иной порядок заполнения строк формы
1	2	3
Источники базового капитала
1	Уставный капитал и эмиссионный доход, всего, в том числе, сформированный:	2.1.1 - 2.1.4; без учета ограничений, установленных пунктом 8.2
1.1	обыкновенными акциями (долями)	2.1.1 - 2.1.4
1.2	привилегированными акциями	2.1.1, 2.1.3; без учета ограничений, установленных пунктом 8.2
2	Нераспределенная прибыль (убыток):	суммы нераспределенной прибыли (убытка) приводятся до корректировки на величину недосозданных резервов на возможные потери; 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 (в графах 4 и 6 Отчета сумма убытка подлежит отражению как отрицательное значение в скобках и вычитается из строки 6 Отчета)
2.1	прошлых лет	2.1.8, 2.2.8
2.2	отчетного года	2.1.7, 2.2.7
3	Резервный фонд	2.1.5, 2.1.6
4	Доли уставного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	доли участия (инструменты капитала) организаций, созданных в форме обществ с ограниченной ответственностью, подлежащие поэтапному исключению из состава источников базового капитала
5	Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам	инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, приводятся в размере, включенном в базовый капитал
6	Источники базового капитала, итого (строка 1 +/- строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5)	строка 1 +/- строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5 Отчета
Показатели, уменьшающие источники базового капитала
7	Корректировка торгового портфеля
8	Деловая репутация (гудвил) за вычетом отложенных налоговых обязательств	2.2.1 в части деловой репутации (гудвила) за вычетом связанных отложенных налоговых обязательств
9	Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств	2.2.1 в части нематериальных активов (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию ипотечных кредитов) за вычетом связанных с ними отложенных налоговых обязательств
10	Отложенные налоговые активы, зависящие от будущей прибыли	2.2.2
11	Резервы хеджирования денежных потоков
12	Недосозданные резервы на возможные потери	2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8
13	Доход от сделок секьюритизации
14	Доходы и расходы, связанные с изменением кредитного риска по обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости
15	Активы пенсионного плана с установленными выплатами	активы пенсионного плана с установленными выплатами (за минусом связанных с ними отложенных обязательств) за вычетом обязательств пенсионного плана с установленными выплатами
16	Вложения в собственные акции (доли)	2.2.4, 2.2.6
17	Взаимное перекрестное владение акциями (долями)
18	Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.1
19	Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.2
20	Права по обслуживанию ипотечных кредитов
21	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	2.2.3
22	Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:	2.2.9.3
23	существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций	2.2.9.3
24	права по обслуживанию ипотечных кредитов
25	отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	2.2.9.3
26	Иные показатели, уменьшающие источники базового капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:	2.1.1, 2.1.3, 2.2.11, 2.2.12, 8.2
26.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	2.1.1, 2.1.3, 8.2 привилегированные акции и эмиссионный доход по ним в части, исключаемой из величины источников базового капитала
27	Отрицательная величина добавочного капитала	2.2.10
28	Показатели, уменьшающие источники базового капитала, итого (сумма строк с 7 по 22 и строк 26 и 27)	сумма строк с 7 по 22 и строк 26 и 27 Отчета
29	Базовый капитал, итого (строка 6 - строка 28)	строка 6 Отчета - строка 28 Отчета
Источники добавочного капитала
30	Инструменты добавочного капитала и эмиссионный доход, всего, в том числе:	2.3.1, 2.3.2, 2.3.4
31	классифицируемые как капитал	2.3.1, 2.3.2
32	классифицируемые как обязательства	2.3.4
33	Инструменты добавочного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	2.3.1 (8.2.1), 2.3.3 (3.1.8.6, 8.2)
34	Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:	инструменты добавочного капитала дочерних организаций, а также инструменты базового капитала, держателями которых являются третьи лица, не учтенные по строке 5 в размере, включенном в добавочный капитал
35	инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
36	Источники добавочного капитала, итого (строка 30 + строка 33 + строка 34)	сумма строк 30, 33, 34 Отчета
Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала
37	Вложения в собственные инструменты добавочного капитала	2.4.1, 2.4.6, 2.4.7
38	Взаимное перекрестное владение инструментами добавочного капитала
39	Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций	2.4.3, 2.4.3.1, 2.4.4, 2.4.4.1
40	Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций	2.4.3, 2.4.3.2, 2.4.4, 2.4.4.2
41	Иные показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:	2.4.8, 8.1
41.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала), всего, из них:	2.4.8 (пункт 2 приложения)
41.1.1	нематериальные активы	пункт 2.1 приложения
41.1.2	собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников)	пункты 2.2, 2.3 приложения
41.1.3	акции (доли) дочерних и зависимых финансовых организаций и кредитных организаций - резидентов	пункт 2.4 приложения
41.1.4	источники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы	пункт 2.5 приложения
41.1.5	отрицательная величина дополнительного капитала, сложившаяся в связи с корректировкой величины собственных средств (капитала) на сумму источников дополнительного капитала, сформированных с использованием инвесторами ненадлежащих активов	пункт 2.6 приложения
42	Отрицательная величина дополнительного капитала	2.4.5
43	Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, итого (сумма строк с 37 по 42)	сумма строк с 37 по 42 Отчета
44	Добавочный капитал, итого (строка 36 - строка 43)	строка 36 Отчета - строка 43 Отчета
45	Основной капитал, итого (строка 29 + строка 44)	сумма строк 29 и 44 Отчета
Источники дополнительного капитала
46	Инструменты дополнительного капитала и эмиссионный доход	3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7, 3.1.8, 3.1.9
47	Инструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	3.1.1, 3.1.4, 3.1.8.1.2, 3.1.8.6
48	Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:	инструменты дополнительного капитала дочерних организаций (а также инструменты базового капитала, не учтенные по строке 5, и добавочного капитала, не учтенные по строке 34), держателями которых являются третьи лица, в размере, включенном в консолидированную отчетность
49	инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
50	Резервы на возможные потери	резервы на возможные потери по кредитным требованиям для покрытия будущих, неидентифицированных текущих убытков
51	Источники дополнительного капитала, итого (строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 50)	сумма строк 46, 47, 48 и 50 Отчета
Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала
52	Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала	3.2.1, 3.2.6, 3.4
53	Взаимное перекрестное владение инструментами дополнительного капитала
54	Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций	3.2.3.1, 3.2.4.1
55	Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала финансовых организаций	3.2.3.2, 3.2.4.2
56	Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:	3.2.7, 4.1, 4.2
56.1	показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала), всего, из них:	3.2.7 (пункты 3, 4 и 5 приложения)
56.1.1	источники капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	пункт 3 приложения
56.1.2	просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	просроченная дебиторская задолженность, учитываемая на балансовых счетах, - пункт 4.1 приложения
56.1.3	субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям - резидентам	пункт 4.2 приложения
56.1.4	превышение совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим акционерам (участникам) и инсайдерам, над ее максимальным размером	пункт 5.1 приложения
56.1.5	вложения в сооружение и приобретение основных средств и материальных запасов	пункт 5.2 приложения
56.1.6	разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	пункт 5.3 приложения
57	Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого (сумма строк с 52 по 56)	сумма строк с 52 по 56 Отчета
58	Дополнительный капитал, итого (строка 51 - строка 57)	строка 51 Отчета - строка 57 Отчета
59	Собственные средства (капитал), итого (строка 45 + строка 58)	сумма строк 45 и 58 Отчета
60	Активы, взвешенные по уровню риска:
60.1	подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	сумма активов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала), в части, не включенной в расчет капитала (графы 5 и 7 Отчета), взвешенных по уровню риска
60.2	необходимые для определения достаточности базового капитала	глава 2 Инструкции Банка России N 139-И
60.3	необходимые для определения достаточности основного капитала
60.4	необходимые для определения достаточности собственных средств (капитала)
Показатели достаточности собственных средств (капитала) и надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), процент
61	Достаточность базового капитала (строка 29:строка 60.2)	строка 29:строка 60.2 Отчета
62	Достаточность основного капитала (строка 45:строка 60.3)	строка 45:строка 60.3 Отчета
63	Достаточность собственных средств (капитала) (строка 59:строка 60.4)	строка 59:строка 60.4 Отчета
64	Надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала), всего, в том числе:	определяются в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И - для кредитных организаций; с учетом особенностей Положения Банка России N 509-П - для банковских групп
65	надбавка поддержания достаточности капитала
66	антициклическая надбавка
67	надбавка за системную значимость банка
68	Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)	процентное отношение части базового капитала, превышающей его размер, необходимый для выполнения норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала, норматива достаточности собственных средств (капитала), и активов, взвешенных по уровню риска
Нормативы достаточности собственных средств (капитала), процент		строки 69 - 71 Отчета заполняются в случае отличия установленных Банком России значений нормативов достаточности собственных средств (капитала) от минимальных требований "Базеля III"
69	Норматив достаточности базового капитала	глава 2 Инструкции Банка России N 139-И
70	Норматив достаточности основного капитала
71	Норматив достаточности собственных средств (капитала)
Показатели, принимаемые в уменьшение источников капитала, не превышающие установленные пороги существенности
72	Несущественные вложения в инструменты капитала финансовых организаций	за исключением отраженных по строкам 18, 39, 54 Отчета
73	Существенные вложения в инструменты капитала финансовых организаций	за исключением отраженных по строкам 19, 23 и 55 Отчета
74	Права по обслуживанию ипотечных кредитов	за исключением отраженных по строкам 20 и 24 Отчета
75	Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли	за исключением отраженных по строкам 21 и 25 Отчета
Ограничения на включения в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери
76	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется стандартизированный подход	указываются суммы до применения ограничений
77	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании стандартизированного подхода
78	Резервы на возможные потери, включаемые в расчет дополнительного капитала, в отношении позиций, для расчета кредитного риска по которым применяется подход на основе внутренних моделей	указываются суммы до применения ограничений
79	Ограничения на включение в расчет дополнительного капитала сумм резервов на возможные потери при использовании подхода на основе внутренних моделей
Инструменты, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) (применяется с 1 января 2018 года по 1 января 2022 года)
80	Текущее ограничение на включение в состав источников базового капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)
81	Часть инструментов, не включенная в состав источников базового капитала вследствие ограничения
82	Текущее ограничение на включение в состав источников добавочного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	8.2
83	Часть инструментов, не включенная в состав источников добавочного капитала вследствие ограничения
84	Текущее ограничение на включение в состав источников дополнительного капитала инструментов, подлежащих поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)	8.2
85	Часть инструментов, не включенная в состав источников дополнительного капитала вследствие ограничения

5.2. Таблица для составления раздела 2

Номер строки	Наименование показателя	Алгоритм расчета, пункт нормативного акта Банка России, в соответствии с которым заполняется строка (перечень кодов Инструкции Банка России N 139-И, используемых для расчета показателя)
1	2	3
Подраздел 2.1. Кредитный риск при применении стандартизированного подхода
4	Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего, в том числе по:	8810 (КРВ), рассчитывается в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции Банка России N 139-И
4.1	финансовым инструментам с высоким риском
4.2	финансовым инструментам со средним риском
4.3	финансовым инструментам с низким риском
4.4	финансовым инструментам без риска
5	Кредитный риск по производным финансовым инструментам	8811 (КРС), рассчитывается в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции Банка России N 139-И
Подраздел 2.2. Операционный риск
6	Операционный риск, всего, в том числе:	8942 (ОР), рассчитывается в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска"*
6.1	доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:
6.1.1	чистые процентные доходы
6.1.2	чистые непроцентные доходы
6.2	количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска
Подраздел 2.3. Рыночный риск
7	Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:	8812 (РР)	рассчитываются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"**
7.1	процентный риск, всего, в том числе:	ПР
7.1.1	общий	ОПР
7.1.2	специальный	СПР
7.1.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет процентного риска	ГВР(ПР)
7.2	фондовый риск, всего, в том числе:	ФР
7.2.1	общий	ОФР
7.2.2	специальный	СФР
7.2.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет фондового риска	ГВР(ФР)
7.3	валютный риск, всего, в том числе:	ВР
7.3.1	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет валютного риска	ГВР(ВР)
7.4	товарный риск, всего, в том числе:	ТР
7.4.1	основной товарный риск	ОТР
7.4.2	дополнительный товарный риск	ДТР
7.4.3	гамма-риск и вега-риск по опционам, включаемым в расчет товарного риска	ГВР(ТР)

* Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года N 15697, 19 июля 2012 года N 24957 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 августа 2012 года N 43).

** Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122).

Разделы 1 и 2 Отчета по банковским группам составляются в порядке, аналогичном установленному настоящим пунктом для кредитных организаций, с учетом особенностей, определенных Положением Банка России N 509-П.

6. Раздел 4 Отчета составляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года в следующем порядке:

в графе 4 данные приводятся начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года, в графе 5 - по состоянию на 1 июля 2015 года, в графе 6 - по состоянию на 1 октября 2015 года, в графе 7 - по состоянию на 1 января 2016 года.

Раздел 4 Отчета составляется головными кредитными организациями банковских групп начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2016 года в порядке, аналогичном установленному для кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 462-П и Положением Банка России N 509-П.

В строке 1 раздела 4 Отчета приводятся данные о размере основного капитала на основании отчетности кредитных организаций по форме 0409123 на соответствующую отчетную дату в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III"), установленной Положением Банка России N 395-П; головных кредитных организаций банковских групп - на основании отчетности по форме 0409805 в соответствии с Положением Банка России N 509-П.

В строках 2 и 3 раздела 4 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" на соответствующую отчетную дату.

7. В графе 3 раздела 1, подразделов 2.1-2.3 раздела 2, разделов 3 и 4 и в строке "Номер пояснения" раздела "Справочно" Отчета указывается номер пояснения к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье Отчета, по банковской группе - номер раздела информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом, составленной в соответствии с Указанием Банка России N 3876-У.

В случае если такая информация содержится в нескольких пояснениях, их номера указываются через запятую.

8. В разделе 5 Отчета приводится информация об инструментах капитала, включаемых кредитной организацией или головной кредитной организацией банковской группы в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с Положением Банка России N 395-П и Положением Банка России N 509-П.

Информация раздела 5 Отчета поддерживается в актуальном состоянии на постоянной основе. По мере выпуска новых инструментов капитала, осуществления выплат по инструментам капитала, их погашения, конвертации (списания) или других существенных изменений в характере инструментов капитала кредитной организацией вносятся необходимые изменения не позднее следующего дня после их осуществления. Актуальная информация раздела 5 Отчета подлежит раскрытию на сайте кредитной организации в отдельном разделе "Раскрытие регуляторной информации" в соответствии пунктом 3.2 Указания Банка России N 3081-У.

8.1. В графах раздела 5 Отчета, предназначенных для описания характеристик инструмента, приводится следующая информация:

по строке 1 - сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала:

по кредитной организации - резиденту - наименование приводится в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

по кредитной организации - нерезиденту - участнику системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

по юридическому лицу - резиденту, не являющемуся кредитной организацией, - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

по юридическому лицу - нерезиденту, включая кредитные организации, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

по строке 2 - номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN-код) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией;

по строке 3 - краткое наименование страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), по законодательству которой выпущен инструмент капитала (составлен договор на привлечение денежных средств по инструменту капитала);

по строке 4 для инструментов капитала, выпущенных (привлеченных) до 1 марта 2013 года, условия которых не удовлетворяют требованиям Положения Банка России N 395-П, - уровень капитала, из которого производится поэтапное исключение инструмента с использованием значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал";

по строке 5 - уровень капитала, в который инструмент включается после окончания переходного периода Базеля III с использованием значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал", "не соответствует";

по строке 6 - уровень консолидации, на котором инструмент включается в расчет величины собственных средств (капитала), с использованием значений "на индивидуальной основе", "на уровне банковской группы", "на индивидуальной основе и уровне банковской группы", "не применимо". При составлении Отчета в рамках годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации по данной строке указывается значение "не применимо";

по строке 7 - тип инструмента капитала с использованием значений "обыкновенные акции", "доли в уставном капитале", "привилегированные акции", "субординированный кредит (депозит, заем)", "субординированный облигационный заем";

по строке 8 - стоимость инструмента (в тысячах рублей), включенного в расчет капитала согласно данным отчетности по форме 0409123 или по форме 0409805, соответственно;

по строке 9 - номинальная стоимость инструмента в тысячах единиц валюты с указанием наименования валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ);

по строке 10 - каким образом инструмент отражается в бухгалтерском учете кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) с использованием значений "акционерный капитал", "обязательство, учитываемое по справедливой стоимости", "обязательство, учитываемое по амортизированной стоимости", "неконтролирующее участие в дочерних организациях";

по строке 11 - дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

по строке 12 - является ли инструмент капитала срочным либо бессрочным с использованием значений "срочный", "бессрочный";

по строке 13 указывается:

для срочных инструментов - дата погашения инструмента в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для бессрочных инструментов - "без ограничения срока";

по строке 14 - наличие права досрочного возврата (погашения) инструмента, согласованного c Банком России (по участникам банковской группы - нерезидентам - с уполномоченным органом банковского надзора иностранного государства по месту регистрации данного участника банковской группы (далее - уполномоченный надзорный орган), с использование значений "да", "нет";

по строке 15 при наличии у эмитента инструмента капитала права его досрочного возврата (погашения) - первоначальная дата (при наличии конкретной даты) и цена выкупа (погашения) инструмента. Дополнительно необходимо указать возможность досрочного погашения инструмента, связанную с изменением налогового законодательства или требований уполномоченного надзорного органа, существенно ухудшающим условия договора (эмиссии) для сторон договора;

по строке 16 - последующие возможные даты досрочного выкупа (погашения) инструмента, а также их периодичность;

по строке 17 - тип ставки купона/процента/дивиденда по инструменту с использованием значений "фиксированная ставка", "плавающая ставка". В случае если ставка по инструменту меняется в течение его срока действия, используются значения "от фиксированной к плавающей", "от плавающей к фиксированной";

по строке 18 - ставка купона/процента/дивиденда по инструменту и любой индекс, который является базой для ее расчета. Ставка отражается с двумя знаками после запятой;

по строке 19 - наличие условия прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям при прекращении выплат дивидендов/купонного дохода по инструменту капитала с использованием значений "да", "нет";

по строке 20 - обязательность выплаты процентов/дивидендов/купонного дохода с использованием значений "полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)", "частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)" либо "выплата осуществляется обязательно". Если кредитная организация (головная кредитная организация и (или) участник банковской группы) вправе в любой момент прекратить выплату дивидендов/купонного дохода, то следует указать "полностью по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)", включая случаи, когда условие, предусматривающее прекращение выплат дивидендов владельцам обыкновенных акций, не препятствует остановке выплат по инструменту капитала. При наличии условий для возможности (необходимости) остановки платежа, указывается "частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)". Если эмитент не вправе отказаться от выплат в рамках осуществления непрерывной деятельности, следует указать "выплата осуществляется обязательно";

по строке 21 - наличие условий, предусматривающих увеличение платежей или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента с использование значений "да", "нет";

по строке 22 - характер выплат по инструменту капитала с использованием значений "кумулятивный", "некумулятивный";

по строке 23 - является ли инструмент капитала конвертируемым или неконвертируемым с использованием значений "конвертируемый" "неконвертируемый";

по строке 24 - условия, при которых производится мена (конвертация) инструмента капитала. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать мены (конвертации) инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрена ли конвертация условиями договора или законодательно;

по строке 25 - для каждого из условий конвертации объем осуществления мены (конвертации) инструмента с использованием значений "всегда полностью", "полностью или частично", "всегда частично";

по строке 26 - ставка конвертации с точностью до двух знаков после запятой;

по строке 27 - является ли конвертация обязательной с использованием значений "обязательная", "по усмотрению".

по строке 28 - уровень капитала, в инструмент которого конвертируется (переоформляется) инструмент капитала с использование значений "базовый капитал", "добавочный капитал", "дополнительный капитал", "другое";

по строке 29 - сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент, в порядке, предусмотренном для строки 1 раздела 5;

по строке 30 - возможность списания инструмента капитала на покрытие убытков с использованием значений "да", "нет";

по строке 31 - условия, при которых осуществляется списание инструмента. Указываются уполномоченные органы, которые вправе потребовать списания инструмента. Для каждого уполномоченного органа указывается, предусмотрено ли списание условиями договора или законодательно;

по строке 32 - объем списания инструмента с использование значений "всегда полностью", "полностью или частично", "всегда частично";

по строке 33 - имеет ли списание постоянный или временный характер с использованием значений "постоянный", "временный";

по строке 34 - описание механизма восстановления временно списанного инструмента;

по строке 35 - инструмент, требования по которому удовлетворяются непосредственно перед требованиями по рассматриваемому инструменту. Если применимо, указывается графа раздела 5 Отчета, в которой приведено описание характеристик данного инструмента;

по строке 36 - соответствует ли инструмент требованиям Положения Банка России N 395-П и Положения Банка России N 509-П с использованием значений "да", "нет";

по строке 37 - описание несоответствия.

8.2. Для каждого инструмента капитала должны быть заполнены все строки, предусмотренные разделом 5 Отчета. В случае отсутствия у кредитной организации, головной кредитной организации информации по инструментам капитала, предусмотренной разделом 5 Отчета (например, ввиду отсутствия у инструмента какой-либо из характеристик), по соответствующей строке раздела 5 Отчета указывается значение "не применимо".

8.3. По строкам 15, 16, 24, 31, 34, 35 и 37 Раздела 5 Отчета информация приводится в свободной текстовой форме.

8.4. Ссылка на сайт кредитной организации в специальном поле строки "Примечание" раздела 5 Отчета приводится в случае, если отчетность опубликована только в средствах массовой информации и на сайте кредитной организации не раскрывалась.