Письмо Банка России от 15 июня 2015 г. N 41-1-2-7/757 "О применении Инструкции N 139-И о расчете Н25"

Департамент банковского регулирования рассмотрел запрос по вопросам применения Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 139-И) и сообщает следующее.

Порядок определения расчетной базы норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25, установленный в статье 64.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), включает определение перечня связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц (с учетом лиц, входящих в группу каждого из указанных лиц). Из числа указанных лиц формируется одна единая группа связанных лиц (с учетом исключений, установленных абзацем 6 ст. 64.1 Федерального закона N 86-ФЗ), в отношении которых рассчитывается норматив Н25 с учетом требований к лицам, входящим в группу лиц в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (далее - Федеральный закон N 135-ФЗ).

Кроме того, расчет указанного норматива осуществляется в отношении отдельных связанных с банком лиц (с учетом лиц, входящих в группу лиц), которые не объединяются в группу связанных с банком лиц, а именно юридических лиц, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.

Таким образом, алгоритм расчета норматива Н25 в отношении группы связанных с банком лиц состоит из трех этапов:

1 этап - определение круга связанных с банком юридических и физических лиц;

2 этап - формирование группы связанных с банком лиц;

3 этап:

а) расчет Н25 в отношении группы связанных с банком лиц с включением требований к лицам, входящим в группу лиц согласно Федеральному закону N 135-ФЗ.

б) расчет норматива Н25 в отношении каждого связанного с банком лица, из числа не включенных в группу на втором этапе, с включением требований к лицам, входящим в группу лиц согласно Федеральному закону N 135-ФЗ.

C учетом изложенного по вопросам 1.1 и 1.2 Примера 1 сообщаем.

В единую группу связанных с банком лиц будут включаться ФЛ2, ФЛ1, ЮЛ4 и ФЛ4.

Отдельно норматив Н25 будет рассчитываться на ЮЛ2 (с учетом лиц, входящих в группу лиц, т.е. ФЛ3, ЮЛ3 и ЮЛ1, в случае, если указанная группа лиц соответствует одному или нескольким признакам, приведенным в статье 9 Федерального закона N 135-ФЗ).

По вопросам 2.1 и 2.2 Примера 2.

В единую группу связанных с банком лиц будут включаться ФЛ2, ФЛ1, ЮЛ4 и ФЛ3.

Отдельно норматив Н25 будет рассчитываться на ЮЛ1 (с учетом лиц, входящих в группу лиц, т.е. ЮЛ3 и ЮЛ2, в случае, если указанная группа лиц соответствует одному или нескольким признакам, приведенным в статье 9 Федерального закона N 135-ФЗ). В случае если ЮЛ2 не будет включаться в указанную группу лиц, норматив Н25 будет рассчитываться на него отдельно.

По вопросам 1.3 и 2.3 Примеров.

Согласно действующей редакции Инструкции N 139-И к связанным с банком лицам в целях расчета кода 8956 относятся физические и юридические лица, которые могут воздействовать на принимаемые банком решения об осуществлении сделок, несущих кредитный риск, а также лица, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк (аффилированные лица банка; акционеры (участники) банка, которые имеют право распоряжаться 5% и более голосующих акций (долей участия) банка, и их аффилированные лица; не относящиеся к аффилированным лицам банка инсайдеры).

Таким образом, требования к рассмотренным в Примерах 1 и 2 лицам будут включаться в расчет кода 8956 в случае, если указанные лица обладают перечисленными выше возможностями.

И.о. директора

А.А. Лобанов