- Главная
- Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 2. Показатель организации системы управления рисками кредитной организации (банковской группы)
Приложение 2. Показатель организации системы управления рисками кредитной организации (банковской группы)
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 7 декабря 2015 г. N 3883-У
"О порядке проведения Банком России
оценки качества систем управления
рисками и капиталом, достаточности
капитала кредитной организации и
банковской группы"
Показатель организации системы управления рисками кредитной организации
(банковской группы)
|
N п/п |
Вопросы |
Вес |
Баллы |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Имеется ли в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) служба управления рисками? |
2 |
|
|
2 |
Установлена ли в кредитной организации (банковской группе) методология определения значимых рисков? |
1 |
|
|
3 |
Установлена ли в кредитной организации (банковской группе, крупном участнике банковской группы, являющемся кредитной организацией) методология оценки каждого значимого риска (кредитного риска, кредитного риска контрагента, рыночного, операционного и процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации, иных значимых рисков) и определения потребности в капитале? |
3 |
|
|
4 |
Установлена ли в кредитной организации (банковской группе) методология агрегирования количественных оценок значимых рисков? |
3 |
|
|
5 |
Соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) методологии, указанные в вопросах 3 и 4? |
3 |
|
|
6 |
Осуществляет ли кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) контроль за объемами значимых рисков в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации)? |
3 |
|
|
7 |
Осуществляет ли кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) процедуры стресс-тестирования в целях оценки подверженности кредитной организации (банковской группы) значимым рискам? |
3 |
|
Пояснения к заполнению таблицы
1. При оценке ответа на да вопрос 1 присваивается:
балл 1 - если руководитель службы управления рисками в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) соответствует квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 1 апреля 2014 года N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2014 года N 32086 ("Вестник Банка России" от 9 июля 2014 года N 63) (далее - квалификационные требования), и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом первым части первой статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - требования к деловой репутации), подчиняется единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рисками кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), независимы от подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков; деятельность службы управления рисками соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Банка России, внутренним документам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) и охватывает все риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы). Обязательные нормативы, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П, соблюдаются, а осуществляемые Банком России проверки не выявляют фактов недооценки объемов принятых рисков;
балл 2 - если руководитель службы управления рисками в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) соответствует квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, подчиняется единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рисками в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), независимы от подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков; деятельность службы управления рисками в целом соответствует требованиям законодательства, нормативных актов Банка России, внутренним документам кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и охватывает все риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы), а имеющиеся в ее деятельности недостатки не позволяют признать службу управления рисками бездействующей, то есть выявляемые Банком России факты недооценки принятых рисков в случае их устранения не приводят:
к прекращению права кредитной организации распределять прибыль в связи с несоблюдением нормативов Н1.1, Н1.2 и Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, а также к несоблюдению в течение трех и более месяцев подряд в отчетном году иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца;
к прекращению права головной кредитной организации банковской группы распределять прибыль в связи с несоблюдением банковской группой нормативов Н20.1, Н20.2 и Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П, а также к несоблюдению иных обязательных нормативов более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года;
балл 3 - если руководитель службы управления рисками в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не соответствует квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации и (или) в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) не выполняется требование по подчиненности руководителя службы управления рисками единоличному исполнительному органу кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) либо его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа; подразделения, формирующие службу управления рискам, не являются независимыми от подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, и (или) деятельность службы охватывает не все риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы), и (или) нарушения действующего законодательства, нормативных актов Банка России, выявляемые в деятельности службы управления рисками, приводят к недооценке объемов принятых рисков, устранение которой влечет за собой:
прекращение права кредитной организации распределять прибыль ввиду несоблюдения хотя бы одного из нормативов - Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 - с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, и (или) несоблюдение хотя бы одного из нормативов - Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 - без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России N 139-И, по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года, и (или) несоблюдение в течение трех и более месяцев подряд в отчетном году иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца;
прекращение права головной кредитной организации банковской группы распределять прибыль ввиду несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов - Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 - с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П, и (или) несоблюдение иных обязательных нормативов не более чем на две квартальные даты в течение отчетного года;
балл 4 - если служба управления рисками в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отсутствует либо бездействует, поскольку установленные действующим законодательством, нормативными актами Банка России и внутренними документами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации) обязанности фактически не выполняются, что приводит:
к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России N 139-И, по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо иных обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца в течение шести месяцев подряд в течение отчетного года;
к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П, на две и более квартальные даты в течение отчетного года и (или) несоблюдение иных обязательных нормативов более чем на две квартальные даты в течение отчетного года.
2. При оценке ответа на вопрос 2 необходимо учитывать:
наличие в кредитной организации (банковской группе) утвержденной единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) методологии определения значимых рисков, основанной на системе показателей, характеризующих уровень риска по операциям, осуществляемым кредитной организацией (банковской группой), сложность и объемы осуществляемых операций (сделок), начало осуществления новых видов операций (сделок) и (или) выход на новые рынки;
регулярность осуществления (не реже одного раза в год) пересмотра присущих деятельности кредитной организации (банковской группы) рисков на предмет оценки их значимости.
При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
балл 1 - если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, характеризующих риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы), ее применение позволяет кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) выявлять значимые для кредитной организации (банковской группы) риски, а пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией (головной кредитной организации банковской группы) не реже одного раза в год;
балл 2 - если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, которые не в полной мере покрывают риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы), пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не реже одного раза в год, а Банк России не выявил значимые для кредитной организации (банковской группы) риски, не отнесенные кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к таковым;
балл 3 - если методология определения значимых рисков основана на системе показателей, не в полной мере покрывающих риски, присущие деятельности кредитной организации (банковской группы); пересмотр рисков на предмет оценки их значимости осуществляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) нерегулярно (реже одного раза в год), при этом Банк России выявил значимые для кредитной организации (банковской группы) риски, не отнесенные кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) к таковым;
балл 4 - если в кредитной организации (банковской группе) не установлена методология определения значимых рисков.
3. При оценке ответа на вопрос 3 необходимо учитывать следующее.
3.1. При оценке данного вопроса необходимо учитывать наличие в кредитной организации (банковской группе) методологии оценки каждого значимого риска, установленной в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, соответствие методов оценки рисков, используемых кредитной организацией (банковской группой), требованиям Положения Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года N 15697, 19 июля 2012 года N 24957 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 августа 2012 года N 43) (далее - Положение Банка России N 346-П), Положения Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П), Инструкции Банка России N 139-И и (или) требованиям, предъявляемым к таким методам в международной практике, а также адекватность результатов оценки значимых рисков, полученной в результате применения указанной методологии.
3.2. При оценке методологии оценки каждого значимого риска необходимо определить следующее.
3.2.1. Установлены ли кредитной организацией (банковской группой) определение риска, виды операций (сделок), которым присущ данный риск, а также методы оценки значимых рисков и методы их снижения.
3.2.2. Учитывают ли методы оценки значимых рисков, принятые в кредитной организации (банковской группе), включая методы определения требований к капиталу, факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И.
3.2.3. Соответствуют ли указанные в настоящем пункте методы характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России N 3624-У и приложением к нему в части:
кредитного риска - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 2 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе охватывает ли методология оценки кредитного риска все виды операций кредитной организации (банковской группы), которым присущ кредитный риск, включая риск концентрации и остаточный риск, соответствуют ли процедуры снижения рисков требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а также требованиям, установленным Инструкцией Банка России N 139-И, для признания используемых кредитной организацией методов снижения кредитного риска при определении требований к достаточности капитала. В случае если кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, дочерними кредитными организациями) применяются методы оценки кредитного риска, отличные от установленных Инструкцией Банка России N 139-И, соблюдаются ли требования, установленные пунктами 2.2 - 2.4 приложения к Указанию Банка России N 3624-У. При оценке методов оценки кредитного риска кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, дополнительно оценивается, соответствует ли применяемая такими кредитными организациями методология оценки кредитного риска условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, соответствует ли используемое кредитной организацией определение дефолта требованиям пунктов 13.3 - 13.6 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996 ("Вестник Банка России" от 29 сентября 2015 года N 81) (далее - Положение Банка России N 483-П), используются ли кредитной организацией результаты стресс-тестирования при расчете величины кредитного риска;
кредитного риска контрагента - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, позволяет ли применяемая кредитной организацией (банковской группой) методика оценки кредитного риска контрагента учитывать все факторы риска, заключенные в осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операциях с производными финансовыми инструментами, сделках РЕПО и аналогичных сделках;
рыночного риска - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 3 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе определяется ли кредитной организацией (банковской группой) структура торгового портфеля, разработана ли методология определения стоимости инструментов торгового портфеля, соблюдаются ли требования, установленные пунктами 3.3 - 3.4 приложения к Указанию Банка России N 3624-У. В случае если кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, дочерними кредитными организациями) применяются методы оценки рыночного риска, отличные от установленных Положением Банка России N 387-П, соблюдается ли требования, установленные пунктом 3.2 приложения к Указанию Банка России N 3624-У;
операционного риска - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 4 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе соблюдаются ли требования, установленные пунктами 4.1 - 4.3 приложения к Указанию Банка России N 3624-У (оценка соблюдения требований, предусмотренных абзацами третьим и четвертым пункта 4.3 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, осуществляется в отношении кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), использующей методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением Банка России N 346-П);
процентного риска - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 5 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе учитывается ли кредитной организацией (банковской группой) уровень процентного риска при оценке достаточности капитала кредитной организации (банковской группы). Для банковской группы дополнительно учитывается уровень процентного риска, принятого банковской группой, определенный в порядке, аналогичном установленному для кредитной организации Указанием Банка России N 2005-У;
риска ликвидности - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 6 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе поддерживается ли кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) уровень ликвидности, достаточный для финансирования деятельности кредитной организации (банковской группы) как в условиях стабильности, так и в стрессовых ситуациях, а также соответствует ли уровень ликвидности кредитной организации (банковской группы) бизнес-модели, характеру и масштабу осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, учитываются ли кредитной организацией (банковской группой) различные формы проявления риска ликвидности, учитываются ли в используемых кредитной организацией (банковской группой) допущениях при оценке степени ликвидности активов текущие рыночные условия и их возможные изменения, включая неожидаемые оттоки ликвидности и иные стрессовые условия, соответствует ли имеющийся запас ликвидности и его структура текущим рыночным условиям, использует ли кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в рамках стресс-тестирования в отношении риска ликвидности сценарии, учитывающие события, которые могут причинить максимальный ущерб кредитной организации (банковской группе), учитываются ли изменения в уровне ликвидности, выявленные по результатам стресс-тестирования, при разработке плана финансирования деятельности в случае непрогнозируемого снижения ликвидности;
риска концентрации - соблюдаются ли кредитной организацией (банковской группой) требования, установленные главой 7 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, в том числе учитываются ли кредитной организацией (банковской группой) различные формы концентрации рисков, соблюдаются ли требования, установленные пунктом 7.2 приложения к Указанию Банка России N 3624-У, учитывается ли кредитной организацией (банковской группой) уровень риска концентрации при оценке достаточности капитала кредитной организации (банковской группы). Для банковской группы дополнительно учитывается уровень риска концентрации, принятого банковской группой, определенный в порядке, аналогичном установленному для кредитной организации Указанием Банка России N 2005-У.
3.2.4. Разработаны ли в кредитной организации (банковской группе) методы оценки эффективности методологии оценки риска, установлены ли порядок и периодичность ее проведения, включая порядок и периодичность валидации моделей количественной оценки рисков.
3.2.5. Установлены ли в кредитной организации (банковской группе) требования к автоматизированной системе, обеспечивающей управление рисками.
3.3. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе) имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале в отношении кредитного риска, кредитного риска контрагента, рыночного и операционного рисков, и учета уровня риска при оценке достаточности капитала в отношении процентного риска, риска концентрации и иных значимых рисков. Указанная методология соответствует характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России N 3624-У и приложением к нему, охватывает факторы кредитного, в том числе кредитного риска контрагента, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И. Проводимая оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Банком России не выявлены факты неадекватной оценки кредитной организацией (банковской группой) рисков и невыполнения обязательных нормативов, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П. Процедуры снижения рисков признаются соответствующими характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию Банка России N 3624-У. Уровень принятого кредитной организацией процентного риска оценивается в соответствии с Указанием Банка России N 2005-У как приемлемый, а риск концентрации оценивается как низкий. Кредитная организация, применяющая ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала соблюдает условия разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, используемое ею определение дефолта соответствует требованиям пунктов 13.3 - 13.6 Положения Банка России N 483-П, результаты стресс-тестирования используются кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) при расчете величины кредитного риска;
балл 2 - если в кредитной организации (банковской группе) имеется методология оценки каждого значимого риска, включая определение потребности в капитале в отношении кредитного риска, кредитного риска контрагента, рыночного и операционного рисков, и учета уровня риска при оценке достаточности капитала в отношении процентного риска, риска концентрации и иных значимых рисков. Указанная методология соответствует характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И, и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России N 3624-У и приложением к нему. Методика оценки кредитного риска контрагента не охватывает всех факторов риска, и при этом кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) не использует неттинг для снижения требований к капиталу в целях оценки его достаточности, а проводимая оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков доказывают адекватность полученных с их помощью результатов, и Банком России не выявлены факты неадекватной оценки кредитной организацией (банковской группой) рисков и несоблюдения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на отчетную дату Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П. Отдельные имеющиеся недостатки в процедурах снижения рисков не позволяют признать их несоответствующими характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию Банка России N 3624-У. Уровни принятого кредитной организацией процентного риска и риска концентрации оцениваются в соответствии с Указанием Банка России N 2005-У как приемлемые, и имеющиеся отдельные недостатки в методологии оценки кредитного риска кредитной организации, применяющей ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, не позволяют признать ее несоответствующей условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, и (или) признать используемое определение дефолта несоответствующим требованиям пунктов 13.3 - 13.6 Положения Банка России N 483-П, и (или) признать, что результаты стресс-тестирования не используются при расчете величины кредитного риска;
балл 3 - если кредитная организация не определяет потребность в капитале и (или) не оценивает достаточность капитала в отношении хотя бы одного из рисков (кредитного риска, кредитного риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации), имеющиеся недостатки в методологии оценки кредитной организацией (банковской группой) хотя бы одного из значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям, установленным пунктом 3.3 Указания Банка России N 3624-У и приложением к нему, указанная методология не охватывает факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И, методика оценки кредитного риска контрагента не охватывает всех факторов риска и кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) продолжает использовать неттинг для снижения требований к капиталу в целях оценки его достаточности, проводимые оценка эффективности методов оценки рисков и процедуры валидации моделей количественной оценки рисков свидетельствуют о неадекватности полученных с их помощью результатов либо если такая оценка не проводится и (или) Банком России выявлены факты недооценки рисков и несоблюдения кредитной организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, хотя бы на одну квартальную дату и (или) несоблюдения иных обязательных нормативов не более трех месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П, и (или) не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года иных обязательных нормативов. Отдельные недостатки в процедурах снижения рисков не позволяют признать их соответствующими характеру и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, требованиям, установленным пунктом 2.1 приложения к Указанию Банка России N 3624-У. Уровень принятого кредитной организацией процентного риска оценивается в соответствии с Указанием Банка России N 2005-У как высокий, а риск концентрации оценивается как повышенный или высокий. Имеющиеся отдельные недостатки в методологии оценки кредитного риска кредитной организации, применяющей ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала, не позволяют признать ее соответствующей условиям разрешения на применение ПВР, выданного Банком России в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, и (или) признать используемое ею определение дефолта соответствующим требованиям пунктов 13.3 - 13.6 Положения Банка России N 483-П, и (или) признать, что результаты стресс-тестирования используются кредитной организацией при расчете величины кредитного риска;
балл 4 - если кредитная организация не определяет потребность в капитале и (или) не оценивает достаточность капитала в отношении двух и более рисков (кредитного риска, кредитного риска контрагента, рыночного, операционного, процентного рисков, риска ликвидности, риска концентрации), в кредитной организации (банковской группе) отсутствует методология оценки значимых рисков либо имеющиеся в ней недостатки приводят к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П, хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года либо несоблюдению иных обязательных нормативов на две и более квартальные даты в течение отчетного года.
4. При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе) имеется методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, установленная в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, соответствующая требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы);
балл 2 - если в кредитной организации (банковской группе) имеется методология агрегирования количественных оценок значимых рисков, установленная в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК, и при этом отдельные имеющиеся в ней недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков доказывает адекватность полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы), и Банком России не выявляются факты недооценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы);
балл 3 - если имеющиеся в кредитной организации (банковской группе) недостатки в методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков не позволяют признать данную методологию соответствующей требованиям нормативных актов Банка России и (или) требованиям, предъявляемым в международной практике, а проводимая оценка эффективности методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков свидетельствует о неадекватности полученного с ее помощью результата оценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы), либо такая оценка не проводится и (или) Банком России выявлены факты недооценки совокупного объема риска, принятого кредитной организацией (банковской группой, участниками банковской группы), приводящие:
к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 хотя бы на одну квартальную дату отчетного года с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, и (или) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца в отчетном году без учета минимально допустимых значений надбавок;
к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П, хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года;
балл 4 - если в кредитной организации (банковской группе) отсутствует методология агрегирования количественных оценок значимых рисков либо имеющиеся в ней недостатки приводят:
к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года;
к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П, хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года.
5. При оценке ответа на вопрос 5 присваивается:
балл 1 - если имеющиеся у кредитной организации (банковской группы) методология оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки кредитного риска, основанную на ПВР, - для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков соблюдаются в полном объеме и на постоянной основе;
балл 2 - если имеющиеся у кредитной организации (банковской группы) методология оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки кредитного риска, основанную на ПВР, - для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методология агрегирования количественных оценок значимых рисков в основном соблюдаются, а выявленные отдельные факты их несоблюдения не приводят к недооценке рисков и несоблюдению обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 3 - если несоблюдение кредитной организацией (банковской группой) методологии оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки кредитного риска, основанную на ПВР, - для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к недооценке рисков и (или) несоблюдению кредитной организацией хотя бы на одну квартальную дату отчетного года нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, и (или) несоблюдению указанных нормативов по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок либо иных обязательных нормативов не более трех месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года хотя бы одного из нормативов Н20.1, Н20.2, Н20,0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П;
балл 4 - если несоблюдение кредитной организацией (банковской группой) методологии оценки каждого значимого риска (включая методологию оценки кредитного риска, основанную на ПВР, - для кредитных организаций, применяющих ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала) и методологии агрегирования количественных оценок значимых рисков приводит к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, несоблюдению банковской группой норматива Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20,0 без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П, хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года.
6. При оценке ответа на вопрос 6 необходимо учитывать следующее.
6.1. При оценке ответа на данный вопрос необходимо учитывать, установлена ли кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) система лимитов, основанная на определенных в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) показателях склонности к риску, на плановых (целевых) уровнях рисков и целевой структуре рисков, а также установлены ли в кредитной организации (банковской группе) процедуры контроля за их соблюдением.
6.2. При оценке процедур контроля за соблюдением лимитов необходимо определить следующее.
6.2.1. Установлены ли кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) сигнальные значения использования лимитов.
6.2.2. Разработаны ли кредитной организацией (банковской группой, дочерней кредитной организацией) корректирующие мероприятия для каждого из сигнальных значений использования лимитов.
6.2.3. Информируются ли члены совета директоров (наблюдательного совета), исполнительные органы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), руководители структурных подразделений кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), осуществляющих функции, связанные с принятием рисков, а также с управлением принятыми рисками, о результатах контроля лимитов.
6.3. При оценке ответа на вопрос 6 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) установлена система лимитов с соблюдением требований пунктов 4.12 и 4.14 Указания Банка России N 3624-У, руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов и Банком России не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 2 - если имеющиеся в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) отдельные недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее несоответствующей требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания Банка России N 3624-У, руководитель службы управления рисками, руководители подразделений и члены комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), в компетенцию которых входит управление рисками, осуществляют ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов и Банком России не выявлены факты невыполнения обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 3 - если имеющиеся в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) недостатки в системе лимитов и процедурах контроля за их соблюдением не позволяют признать ее соответствующей требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания Банка России N 3624-У, требование об осуществлении ежедневного контроля за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), в компетенцию которых входит управление рисками, не соблюдается хотя бы в отношении одного из значимых рисков и (или) Банком России выявлены факты:
несоблюдения кредитной организацией в течение не более трех месяцев подряд в течение отчетного года обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца, за исключением нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И;
несоблюдения банковской группой не более чем на одну квартальную дату в течение отчетного года обязательных нормативов, за исключением нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П;
балл 4 - если система лимитов и процедуры контроля за их соблюдением в кредитной организации (банковской группе, дочерней кредитной организации) не соответствует требованиям пунктов 4.12 и 4.14 Указания Банка России N 3624-У, порядок установления лимитов не разработан, ежедневный контроль за объемами значимых рисков и соблюдением лимитов со стороны руководителя службы управления рисками, руководителей подразделений и членов комитетов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, дочерней кредитной организации), в компетенцию которых входит управление рисками, не осуществляется, что приводит:
к несоблюдению кредитной организацией хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н1.1, и (или) Н1.2, и (или) Н1.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, и (или) указанных нормативов без учета минимально допустимых значений надбавок по совокупности более чем за шесть операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года либо иных обязательных нормативов в течение трех и более месяцев подряд в течение отчетного года по совокупности за шесть и более операционных дней в течение месяца;
к несоблюдению банковской группой нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П, хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года либо несоблюдению иных обязательных нормативов на две и более квартальные даты в течение отчетного года.
7. При оценке ответа на вопрос 7 необходимо учитывать:
определены ли стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) сценарии стресс-тестирования, имеются ли у кредитной организации (банковской группы) утвержденные органами управления кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры стресс-тестирования, в том числе определяющие типы стресс-тестов и основные задачи, решаемые в процессе стресс-тестирования, периодичность проведения стресс-тестирования, методологию выбора используемых сценариев, возможные корректирующие действия в стрессовых ситуациях, периодичность пересмотра процедур стресс-тестирования в зависимости от изменения внешних и внутренних факторов деятельности кредитной организации (банковской группы);
учитывает ли методология стресс-тестирования (сценарии стресс-тестирования) фазу цикла деловой активности;
соответствуют ли проводимые в кредитной организации (банковской группе) стресс-тесты требованиям, установленным пунктами 5.1 - 5.3 Указания Банка России N 3624-У;
учитываются ли советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) результаты стресс-тестирования при принятии управленческих решений в целях ограничения объемов каждого из значимых рисков, оценки потребности кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации) в капитале.
При оценке ответа на вопрос 7 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе) разработаны и соблюдаются процедуры стресс-тестирования, охватывающие значимые для кредитной организации (банковской группы) риски и соответствующие требованиям Указания Банка России N 3624-У и международной практике, и результаты стресс-тестирования используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления кредитной организации (банковской группы), в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков и достаточности капитала;
балл 2 - если в кредитной организации (банковской группе) разработаны и соблюдаются процедуры стресс-тестирования, соответствующие требованиям Указания Банка России N 3624-У, а проводимое стресс-тестирование охватывает значимые для кредитной организации (банковской группы) риски и (или) результаты стресс-тестирования, как правило, используются в процессе принятия решений на различных уровнях управления кредитной организации (банковской группы), в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала;
балл 3 - если в кредитной организации (банковской группе) разработаны процедуры стресс-тестирования, но имеющиеся в них недостатки не позволяют признать их соответствующими требованиям Указания Банка России N 3624-У, и (или) проводимое стресс-тестирование не охватывает, по крайней мере, одного из значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, а результаты стресс-тестирования от случая к случаю принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений, в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала;
балл 4 - если в кредитной организации (банковской группе) не разработаны процедуры стресс-тестирования и (или) проводимое стресс-тестирование не охватывает два и более вида значимых для кредитной организации (банковской группы) рисков, и (или) результаты стресс-тестирования не принимаются во внимание в процессе принятия управленческих решений, в том числе при определении необходимого капитала для покрытия значимых рисков, определении плановых (целевых) уровней рисков, достаточности капитала.
Открыть документ в системе ГАРАНТ