Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. N 3882-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации" (документ утратил силу)

Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. N 3882-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации"

1. Внести в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2015 года N 35607 ("Вестник Банка России" от 31 января 2015 года N 8), следующие изменения.

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; N 27, ст. 3880; 2012, N 29, ст. 3988; 2013, N 14, ст. 1668; N 27, ст. 3463, ст. 3477; 2014, N 11, ст. 1098; N 26, ст. 3390).

Отчетность представляется страховыми брокерами через личный кабинет субъектов страхового дела, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Отчетность страхового брокера - юридического лица подписывается руководителем страхового брокера - юридического лица или лицом, исполняющим его обязанности. Отчетность страхового брокера - индивидуального предпринимателя подписывается страховым брокером - индивидуальным предпринимателем.

Отчетность страхового брокера представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена страховым брокером в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской в случаях, предусмотренных настоящим Указанием.

Если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица (в случае временной нетрудоспособности, отпуска или отсутствия по другой причине), то к сопроводительному письму прилагается копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя страхового брокера - юридического лица на период, соответствующий дате подписания отчетности.

Пояснительная записка представляется страховым брокером в случае повторного представления отчетности, при невыполнении контрольных соотношений показателей форм отчетности с пояснениями причин их невыполнения, неосуществления страховой деятельности в течение отчетного периода с пояснениями причин ее неосуществления, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Указанием.

1.1. При составлении и представлении отчетности страховыми брокерами в формах отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей соответствующие графы (строки) формы отчетности не заполняются (если иное не предусмотрено порядком составления и представления конкретной формы отчетности).

1.2. Значения показателей отчетности, представляемой страховыми брокерами в Банк России, должны быть сформированы на основании данных бухгалтерского учета, а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.".

1.2. В приложении 1:

1.2.1. В форме отчетности 0420101 "Общие сведения о страховом брокере":

графу 2 строки 6 раздела 1 дополнить словами "или место жительства (адрес)";

раздел 2 изложить в следующей редакции:

"

Раздел 2. Сведения о страховых организациях, зависимым (аффилированным) лицом которых является страховой брокер

Номер строки	Наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер	ИНН/TIN страховой организации	ОГРН страховой организации	Регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД	Код страны регистрации	Код основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации	Дата наступления основания (оснований)
1	2	3	4	5	6	7	8
1
2

1.2.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В строке 6 раздела 1 указывается место нахождения (адрес) страхового брокера - юридического лица в соответствии с его учредительными документами или место жительства (адрес) страхового брокера - индивидуального предпринимателя.";

пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. В графе 2 раздела 2 указывается полное наименование страховой организации, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.

В графе 3 раздела 2 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 4 раздела 2 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 5 раздела 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации - резидента в ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 6 раздела 2 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация, зависимым (аффилированным) лицом которой является страховой брокер.";

в абзаце первом пункта 14 слова "В графе 5" заменить словами "В графе 7";

в пункте 15 слова "В графе 6" заменить словами "В графе 8".

1.2.3. В форме отчетности 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица":

в разделе 1:

в графе 1 знак "..." исключить;

название графы 4 изложить в следующей редакции: "ИНН/TIN";

в разделе 2:

в графе 1 знак "..." исключить;

название графы 3 изложить в следующей редакции: "ИНН/TIN".

1.2.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица":

абзац первый пункта 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах страхового брокера - юридического лица" (далее - Отчет) составляется страховыми брокерами по состоянию на 31 декабря отчетного года и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного года.";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. В графе 4 раздела 1 указывается для резидентов ИНН (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц и индивидуальных предпринимателей), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN). При отсутствии у физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН или TIN в данной графе необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.";

третье предложение пункта 7 изложить в следующей редакции: "Для нерезидентов, а также физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - резидентов данная графа не заполняется.";

в пункте 11 слова "в графах 2, 4, 5-7 раздела 1 ставится прочерк" заменить словами "графы 2, 4, 5-7 раздела 1 не заполняются";

пункт 13 после слова "отчество" дополнить словами "(последнее - при наличии)";

пункты 14 и 15 изложить в следующей редакции:

"14. Графа 3 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 4 раздела 1.

15. Графа 4 раздела 2 заполняется по аналогии с графой 5 раздела 1.";

пункт 17 дополнить словами ", резидентом которой является аффилированное лицо";

абзац второй подпункта 18.4 пункта 18 изложить в следующей редакции:

"При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в графе 7 должны быть перечислены все коды оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом страхового брокера.";

пункт 19 дополнить предложением следующего содержания: "При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, указанному в графе 7, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом страхового брокера.";

пункт 20 дополнить словами "с точностью до двух знаков после запятой".

1.2.5. Форму отчетности 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В разделах Отчета вычитаемый показатель показывается в круглых скобках.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. В подразделе 1.2 раздела 1 отражается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе каждой страховой организации.

При этом в графе 2 указывается регистрационный номер записи страховой организации в ЕГРССД, в графе 3 указывается полное наименование страховой организации в соответствии с ЕГРССД. Для страховых организаций - нерезидентов графа 2 не заполняется.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи страховой организации, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графе 7 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации страховой организации в графе 7 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованной страховой организации.

В графе 4 для страховой организации - резидента указывается ИНН, для страховой организации - нерезидента указывается код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 5 указывается ОГРН страховой организации - резидента. Для страховых организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 6 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является страховая организация.

В графах 42 и 43 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации соответственно.

В графах 44-51 указывается информация о движении денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования.

Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей страховых организаций в ЕГРССД (для страховых организаций - резидентов) и в порядке возрастания кодов стран в соответствии с ОКСМ (для страховых организаций - нерезидентов).";

в абзаце четвертом пункта 8 слова ", полученная" исключить;

пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. В подразделе 2.2 раздела 2 отражается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера, сумма вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период в разрезе перестрахователей и перестраховщиков.

В графах 2 и 8 указывается регистрационный номер записи перестрахователя и перестраховщика в ЕГРССД соответственно.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи перестрахователя, перестраховщика, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а в графах 7 и 13 указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации перестрахователя, перестраховщика в графах 7 и 13 указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного перестрахователя, перестраховщика.

В графах 3 и 9 указывается соответственно:

для перестрахователя, перестраховщика, являющихся резидентами Российской Федерации, - полное наименование в соответствии с ЕГРССД;

для перестрахователя, перестраховщика, являющихся нерезидентами, - наименование в соответствии с их учредительными документами.

В графах 4 и 10 для перестрахователя, перестраховщика-резидента указывается ИНН, для перестрахователя, перестраховщика-нерезидента указывается TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графах 5 и 11 указывается ОГРН перестрахователя-резидента и перестраховщика-резидента соответственно. Для перестрахователей, перестраховщиков-нерезидентов данные графы не заполняются.

В графах 6 и 12 указывается в соответствии с ОКСМ код страны, резидентами которой являются перестрахователь и перестраховщик соответственно.

В графе 16 указывается код перестрахования - цифровой код, который формируется по маске X - Y - Z,

где:

X - указывает на форму перестрахования (1 - факультативное; 2 - облигаторное; 3 - факультативно-облигаторное; 4 - облигаторно-факультативное);

Y - указывает на вид перестрахования (1 - пропорциональное; 2 - непропорциональное);

Z - указывает на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы; 2 - квотное; 3 - эксцедент убытка; 4 - эксцедент убыточности; 5 - открытый ковер; 6 - прочие).

В графах 51 и 52 указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков соответственно.

В графах 53-60 указывается информация о движении денежных средств перестрахователей и перестраховщиков соответственно, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования.

Показатели приводятся в порядке возрастания регистрационных номеров записей перестрахователей в ЕГРССД (для перестрахователей-резидентов) и в порядке возрастания кодов в соответствии с ОКСМ (для перестрахователей-нерезидентов).".

1.2.7. Форму отчетности 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.2.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.";

пункт 5 дополнить абзацем следующего содержания:

"В разделах Отчета вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.";

в пункте 7 слова "на начало отчетного периода" заменить словами "на начало отчетного года";

пункты 8 и 9 изложить в следующей редакции:

"8. В разделе 2 отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства, а также денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

В подразделе 2.1.1 остатки денежной наличности отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В подразделе 2.1.3 остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) отражаются общими суммами, сгруппированными по кодам валюты денежных средств.

В подразделе 2.1 активы, отнесенные страховым брокером к денежным эквивалентам, не отражаются.

В графе 1 подраздела 2.1 указывается порядковый номер строки подраздела.

В графе 2 подраздела 2.1 указывается для кредитных организаций - резидентов ИНН, для кредитных организаций - нерезидентов - код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

В графе 3 подраздела 2.1 указываются:

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций - нерезидентов графа 3 подраздела 2.1 не заполняется.

В графе 4 подраздела 2.1 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является кредитная организация.

В графе 5 подраздела 2.1 указывается наименование:

кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии счета.

Если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, то указывается регистрационный номер и наименование кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет. Для филиала кредитной организации - нерезидента указывается: для участников системы СВИФТ - код и наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

Наименование филиала кредитной организации не указывается.

Если страховой брокер открыл несколько счетов в одной кредитной организации или ее филиале, или в нескольких филиалах одной кредитной организации, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по кодам валюты денежных средств и отразить общими суммами по отдельным строкам с указанием регистрационного номера и наименования кредитной организации.

В графе 6 подраздела 2.1 согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты.

В графах 7 и 8 подраздела 2.1 указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, в том числе находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4385; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 ноября 2015 года) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).

Графы 1, 2, 4, 5 и 6 подраздела 2.2 заполняются по аналогии с соответствующими графами подраздела 2.1.

В графе 3 подраздела 2.2 указывается ОГРН кредитной организации - резидента. Для кредитных организаций - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графах 7 и 8 подраздела 2.2 указывается стоимость банковского вклада (депозита) на конец отчетного периода, в том числе вклада, удостоверенного депозитным сертификатом.

Стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

При заполнении подраздела 2.1.1 денежная наличность указывается в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 2.1.2 денежные средства на счетах в кредитных организациях указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты денежных средств.

При заполнении подраздела 2.1.3 прочие денежные средства указываются в порядке возрастания кодов валюты денежных средств.

Итоговая строка подразделов 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

Строка "Итого по подразделу 2.1" заполняется на основе данных итоговых строк подразделов.

При заполнении подраздела 2.2 банковские вклады (депозиты) указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских вкладов (депозитов).

Строка "Итого по подразделу 2.2" заполняется на основе данных предыдущих строк подраздела 2.2. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.

9. В разделе 3 отражаются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

Графы 2-6 заполняются по аналогии с графами 2-6 подраздела 2.1 Отчета.

В графе 7 указывается сумма банковской гарантии.

В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

При заполнении раздела 3 банковские гарантии указываются в порядке возрастания ИНН или TIN кредитной организации, кодов валюты банковских гарантий.

Строка "Итого" заполняется на основе данных предыдущих строк раздела.";

в пункте 10:

абзац второй признать утратившим силу;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Сумма превышения расходов страхового брокера над его доходами отражается по строке 180 в круглых скобках.";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 5 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

Если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, то в подразделах 5.1 и 5.2 по отдельным строкам указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на отчетную дату. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера отражается общими суммами. При этом графы "ИНН/TIN дебитора", "ИНН/TIN кредитора", "ОГРН/ОГРНИП дебитора", "ОГРН/ОГРНИП кредитора", "Причина (основание) возникновения задолженности", "Дата погашения задолженности в соответствии с договором" не заполняются, а в графах "Наименование должника или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)", "Наименование кредитора или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" указываются слова "Прочие дебиторы", "Прочие кредиторы" соответственно.

В графе 1 указывается порядковый номер строки подразделов.

В графе 2 указывается ИНН дебитора (кредитора) - резидента и код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) для дебитора (кредитора) - нерезидента. При отсутствии у физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей. При отсутствии у физических лиц - нерезидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать пять нулей.

В графе 3 указывается ОГРН, ОГРНИП дебитора (кредитора) - резидента. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, необходимо указывать пятнадцать нулей. Для дебиторов (кредиторов) - нерезидентов данная графа не заполняется.

В графе 4 указывается наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

В графе 5 указывается причина (основание) возникновения задолженности (например, аванс, перевод долга и так далее).

В графе 6 указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на отчетную дату с выделением из нее в графе 7 суммы просроченной задолженности.

В графе 8 указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 9 указывается дата погашения задолженности в соответствии с условиями договора в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графе 10 подраздела 5.1 указывается величина резерва по сомнительным долгам, созданного страховым брокером в случае признания дебиторской задолженности сомнительной, на отчетную дату.

При заполнении подразделов 5.1 и 5.2 дебиторская (кредиторская) задолженность указывается в порядке возрастания ИНН или TIN дебитора (кредитора).

Строка "Итого" подразделов 5.1 и 5.2 заполняется на основе данных предыдущих строк соответствующего подраздела. Допускается расхождение данных итоговой строки подраздела и суммы предыдущих строк соответствующего подраздела по причине округления стоимости активов, отраженных в бухгалтерском учете. При этом в пояснительной записке приводятся соответствующие разъяснения.".

1.3. Приложение 2 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) вступает в силу с 1 января 2016 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 декабря 2015 г.

Регистрационный N 40384