Письмо Федерального казначейства от 22 декабря 2015 г. N 07-04-05/03-875 О переводе неиспользованных остатков денежных средств со счетов, открытых территориальными органами Федерального казначейства

Письмо Федерального казначейства от 22 декабря 2015 г. N 07-04-05/03-875

В дополнение к Графику совершения операций в конце 2015 года - начале 2016 года (далее - График), сформированному в соответствии с нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, Государственного секретаря Союзного государства, Центрального банка Российской Федерации, Федерального казначейства, постановления Правительства Российской Федерации от 27.12.2014 N 1563 и с учетом положений Протокола о порядке зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), разработанного в соответствии со статьей 26 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 и направленному в территориальные органы Федерального казначейства (далее - ТОФК) письмом от 10 декабря 2015 г. N 07-04-05/03-846 Федеральное казначейство сообщает следующее.

С 25 декабря 2015 г. перевод неиспользованных остатков денежных средств со счетов, открытых ТОФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302) и N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Федеральному казначейству на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105), подразделениями Банка России не осуществляется.

30 декабря 2015 г. в соответствии с Графиком планируется перечисление остатков средств, подлежащих возврату из федерального бюджета, со счета N 40105, открытого Федеральному казначейству, на счета N 40302 и N 40501, открытые ТОФК, а также на счета, открытые Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства на балансовых счетах N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402) и N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403).

При этом кассовый расход за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, средств федеральных бюджетных и автономных учреждений, федеральных государственных унитарных предприятий, средств юридических лиц, указанных в частях 1 и 2 статьи 5 Федерального закона от 01.12.2014 г. N 384-ФЗ "О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов", средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги", а также средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, обеспечивается ТОФК за счет остатка денежных средств, сложившегося на счетах ТОФК N 40302, N 40501, N 40401, N 40402 и N 40403 либо на основании Консолидированных заявок, представленных в Федеральное казначейство.

31 декабря 2015 г. Консолидированные заявки на перечисление средств со счета N 40105, открытого Федеральному казначейству, на счета, открытые ТОФК на балансовом счете N 40105 либо N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", для получения средств федерального бюджета на 11 января 2016 г. в Федеральное казначейство не представляются.

Одновременно сообщаем, что в исключительных случаях допускается направление 31 декабря 2015 г. в Федеральное казначейство дополнительной Консолидированной заявки на осуществление кассовых выплат из федерального бюджета в течение текущего рабочего дня.

Р.Е. Артюхин