Приложение 3. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 16 декабря 2015 г. N 3901-У
"О сроках и порядке составления
и представления в Банк России
отчетности акционерного инвестиционного
фонда и отчетности управляющей
компании инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов"

Отчет
о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)

Код формы по ОКУД 0420503

Месячная

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества

Отчетный период	Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1	2

Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя за отчетный период
1	2	3
Прирост"+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате сделок с имуществом - всего	01
в том числе в результате сделок: с ценными бумагами российских эмитентов (за исключением закладных)	01.01
с ценными бумагами иностранных эмитентов	01.02
с недвижимым имуществом и правами аренды недвижимого имущества	01.03
с имущественными правами (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)	01.04
с денежными требованиями по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными	01.05
с долями в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и правами участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций	01.06
с проектной документацией	01.07
с драгоценными металлами и требованиями к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент	01.08
с художественными ценностями	01.09
с иным имуществом	01.10
с дебиторской задолженностью	01.11
Прирост"+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате изменения оценочной стоимости имущества - всего	02
в том числе в результате изменения оценочной стоимости: ценных бумаг российских эмитентов (за исключением закладных)	02.01
ценных бумаг иностранных эмитентов	02.02
недвижимого имущества и прав аренды недвижимого имущества	02.03
имущественных прав (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)	02.04
денежных требований по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными	02.05
долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и прав участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций	02.06
проектной документации	02.07
драгоценных металлов и требований к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент	02.08
художественных ценностей	02.09
иного имущества	02.10
дебиторской задолженности	02.11
Прирост"+" (уменьшение "-") средств в иностранной валюте	03
Доход по имуществу, принадлежащему акционерному инвестиционному фонду (составляющему паевой инвестиционный фонд), - всего	04
в том числе: процентный доход по банковским счетам (счетам по депозиту)	04.01
процентный доход по облигациям	04.02
дивиденды по акциям акционерных обществ	04.03
доходы по инвестиционным паям (акциям) инвестиционных фондов	04.04
распределение прибыли обществ с ограниченной ответственностью (иностранных коммерческих организаций)	04.05
доход от сдачи недвижимого имущества в аренду (субаренду)	04.06
платежи по кредитным договорам (договорам займа), имущественные права по обязательствам из которых составляют имущество фонда	04.07
иные доходы по имуществу	04.08
Оплата по договорам, в том числе по договорам аренды, права из которых составляют имущество фонда	05
Оплата вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже - всего	06
в том числе: управляющей компании	06.01
специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже	06.02
Оплата расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом	07
Выплата дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда (дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда)	08
Прочие доходы	09
Прочие расходы	10
Прирост "+" имущества в результате размещения акций акционерного инвестиционного фонда (выдачи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	11
Уменьшение "-" имущества в результате выкупа или приобретения акций акционерного инвестиционного фонда (погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	12
Прирост "+" имущества в результате обмена инвестиционных паев других паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи данного паевого инвестиционного фонда	13
Уменьшение "-" имущества в результате обмена инвестиционных паев данного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи других паевых инвестиционных фондов	14
Итого: прирост "+" или уменьшение "-" стоимости имущества (строки 01 + 02 + 03 + 04 - 05 - 06 - 07 - 08 + 09 - 10 + 11 + 12 + 13 + 14)	15

Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам РЕПО

Наименование ценной бумаги	Код строки	Государственный регистрационный номер	Код ISIN	Стоимость ценных бумаг в составе активов фонда
				оборот по покупке	оборот по продаже
1	2	3	4	5	6
Ценные бумаги российских эмитентов - всего	1		X
в том числе: акции, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.01		X
в том числе: по каждой акции	1.01.1		X
...
акции, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.02		X
в том числе: по каждой акции	1.02.1		X
...
облигации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.03		X
в том числе: по каждой облигации	1.03.1		X
...
облигации, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.04		X
в том числе: по каждой облигации	1.04.1		X
...
инвестиционные паи, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.05		X
в том числе: по каждому инвестиционному паю	1.05.1		X
...
инвестиционные паи, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг	1.06		X
в том числе: по каждому инвестиционному паю	1.06.1		X
...
векселя	1.07		X
в том числе: по каждому векселю	1.07.1		X
...
ипотечные сертификаты	1.08		X
в том числе: по каждому ипотечному сертификату	1.08.1		X
...
депозитные сертификаты	1.09		X
в том числе: по каждому депозитному сертификату	1.09.1		X
...
закладные	1.10		X
в том числе: по каждой закладной	1.10.1		X
...
иные российские ценные бумаги (коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента и прочие)	1.11		X
в том числе: по каждой ценной бумаге	1.11.1		X
...
Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, - всего	2		X
в том числе: по каждой ценной бумаге	2.1		X
...

Руководитель акционерного инвестиционного фонда

(управляющей компании паевого

инвестиционного фонда)                       ____________________________

                                                  (инициалы, фамилия)

Уполномоченное лицо специализированного

депозитария акционерного

инвестиционного фонда

(паевого инвестиционного фонда)              ____________________________

                                                  (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"

1. Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества) составляется и представляется ежемесячно:

акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества за отчетный календарный месяц составляется за период со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

3. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества и приложения к нему подписываются руководителем акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) и уполномоченным лицом специализированного депозитария акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

4. Для составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества используются данные о стоимости активов (величине обязательств), рассчитанные в порядке, предусмотренном для определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

5. Данные в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества указываются следующим образом: сумма (стоимость) - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой.

6. Данные о коде валюты указываются в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

7. Операции, в результате которых стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла (уменьшилась) на 5 и более процентов на дату совершения операции, представляются в разделе III отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества обособленно с указанием сведений, позволяющих определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции.

8. В случае если в разделе III значения графы 3 строк 01, 01.01 - 01.11, 02, 02.01 - 02.11, 03, 12 и 14 отрицательные, то они отражаются и используются в расчете значения графы 3 строки 15 со знаком "-".

9. В разделе IV отражаются сведения о всех сделках РЕПО с имуществом, принадлежащим акционерному инвестиционному фонду (составляющим паевой инвестиционный фонд), совершенных за отчетный период.

В графе 1 указывается наименование ценной бумаги. Под наименованием ценной бумаги в целях составления раздела IV понимается тип ценной бумаги и полное наименование эмитента.

В графе 3 указывается государственный регистрационный номер выпуска (при наличии).

В графе 4 указывается международный идентификационный код ISIN (при наличии).

В графе 5 указываются обороты по покупке ценных бумаг по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

В графе 6 указываются обороты по продаже ценных бумаг по всем сделкам, совершенным организацией за отчетный период от своего имени и за свой счет.

В целях составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества под совершенной сделкой РЕПО понимается сделка, по которой осуществлен переход прав собственности на ценные бумаги по первой и по второй части договора РЕПО.

Информация о сделках РЕПО отражается дважды, как по покупке, так и по продаже.