Указание Банка России от 12 февраля 2016 г. N 3959-У "О порядке расчета размера средств пенсионных накоплений негосударственным пенсионным фондом"

1. Размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года, в котором истекает пятилетний срок с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, и размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете в соответствии с частью 11 статьи 11 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, рассчитываются по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года, в котором истекает пятилетний срок с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете в соответствии с частью 11 статьи 11 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд при вступлении в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо сумма средств пенсионных накоплений, отраженная на пенсионном счете в соответствии с частями 10.1 и 10.2 статьи 11 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с момента вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года;

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года;

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6987; 2014, N 30, ст. 4219; N 49, ст. 6919; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41) (далее - Федеральный закон "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"). В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6243; 2010, N 31, ст. 4210; 2011, N 1, ст. 52; N 27, ст. 3880; N 47, ст. 6608; 2012, N 31, ст. 4322; 2013, N 23, ст. 2886; N 27, ст. 3477; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4217; 2015, N 10, ст. 1424; N 21, ст. 2983; N 48, ст. 6714; 2016, N 1, ст. 53) (далее - Федеральный закон "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей").

2. Размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года по истечении пяти лет с даты, по состоянию на которую были отражены средства пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года по истечении пяти лет с даты, по состоянию на которую были отражены средства пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах";

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с даты отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 1 настоящего Указания;

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 1 настоящего Указания;

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений", отраженная на пенсионном счете в период с даты отражения на нем размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 1 настоящего Указания. В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные после даты отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 1 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 1 настоящего Указания в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

3. Размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года по истечении каждых пяти лет с даты, по состоянию на которую были отражены средства пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете по состоянию на 31 декабря года по истечении каждых пяти лет с даты, по состоянию на которую были отражены средства пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах";

к - порядковый номер пятилетнего периода с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом (начиная с третьего пятилетнего периода);

- размер средств пенсионных накоплений, отраженный на пенсионном счете при последнем расчете в соответствии с пунктом 2 или пунктом 3 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 2 или пунктом 3 настоящего Указания;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 или пунктом 3 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 2 или пунктом 3 настоящего Указания;

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 или пунктом 3 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 2 или пунктом 3 настоящего Указания;

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений", отраженная на пенсионном счете в период с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 или пунктом 3 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 2 или пунктом 3 настоящего Указания. В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии с пунктом 2 или пунктом 3 статьи 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и настоящим Указанием в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

4. Размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе (заявления застрахованного лица о досрочном переходе), рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе (заявления застрахованного лица о досрочном переходе);

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд от предыдущего страховщика, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо сумма средств пенсионных накоплений, отраженная на пенсионном счете в соответствии с частями 10.1 и 10.2 статьи 11 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, отраженный при последнем расчете размер средств пенсионных накоплений;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений по 31 декабря года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе (заявления застрахованного лица о досрочном переходе);

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений по 31 декабря года, предшествующего году удовлетворения заявления застрахованного лица о переходе (заявления застрахованного лица о досрочном переходе);

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений", отраженная на пенсионном счете в период с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений. В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель ГВП принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

5. Размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на дату назначения пенсии, рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на дату назначения пенсии;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд при вступлении в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 1 января 2015 года, либо сумма средств пенсионных накоплений, отраженная на пенсионом счете в соответствии с частями 10.1 и 10.2 статьи 11 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 1 января 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, отраженный при последнем расчете размер средств пенсионных накоплений;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений до даты назначения пенсии;

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений до даты назначения пенсии;

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений", отраженная на пенсионном счете в период с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений. В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании с фондом, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу не ранее 2015 года, либо с 1 января 2015 года, в случае если договор об обязательном пенсионном страховании с фондом вступил в силу ранее 2015 года, либо, в случае отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.2-1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктами 1-3 настоящего Указания, с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

6. Размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на дату назначения единовременной выплаты при повторном обращении застрахованного лица за назначением единовременной выплаты, рассчитывается по формуле:

,

где:

- размер средств пенсионных накоплений, отражающий результат их инвестирования по состоянию на дату назначения единовременной выплаты при повторном обращении застрахованного лица за назначением единовременной выплаты;

- сумма средств пенсионных накоплений, поступивших в фонд с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.6-2 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 5 настоящего Указания, за исключением средств пенсионных накоплений, включенных в состав доплаты к единовременной выплате, до даты назначения единовременной выплаты в связи с повторным обращением застрахованного лица;

- сумма результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, для их отражения на пенсионном счете за каждый год с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.6-2 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 5 настоящего Указания, за исключением суммы результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, включенных в состав доплаты к единовременной выплате, до даты назначения единовременной выплаты в связи с повторным обращением застрахованного лица;

- сумма гарантийного восполнения, определяемая в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений", отраженная на пенсионном счете с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.6-2 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 5 настоящего Указания. В случае если Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" осуществление гарантийного восполнения не предусмотрено, показатель принимается для целей расчета равным нулю;

- средства (часть средств) материнского (семейного) капитала (включая доход, полученный от их инвестирования), переданные в период с даты последнего отражения на пенсионном счете размера средств пенсионных накоплений в соответствии со статьей 36.6-2 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" и пунктом 5 настоящего Указания в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

7. При расчете размера средств пенсионных накоплений, подлежащих отражению на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, в соответствии с пунктами 1 - 3 настоящего Указания в период после назначения пенсии застрахованному лицу либо после смерти застрахованного лица в расчет не включаются средства пенсионных накоплений, учтенные при расчете (корректировке) размера накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты, выплаченные правопреемникам умершего застрахованного лица.

8. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

9. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 9 июля 2015 года N 3720-У "О порядке расчета размера средств пенсионных накоплений", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2015 года N 38440 ("Вестник Банка России" от 2 сентября 2015 года N 74).