Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 2 марта 2016 г. N ММВ-7-3/115@ "Об утверждении формы налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядка её заполнения, а также формата представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)
- Приложение N 1. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
Приложение N 1. Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
Информация об изменениях:
Приложение 1 изменено с 29 марта 2020 г. - Приказ ФНС России от 19 декабря 2019 г. N ММВ-7-3/639@
Изменения применяются, начиная с представления за налоговый (отчетный) периоды 2020 г.
ГАРАНТ:
См. контрольные соотношения, направленные письмами ФНС России от 14 июня 2016 г. N СД-4-3/10522@, от 21 февраля 2023 г. N ЕА-4-15/2048@
См. данную форму в редакторе Adobe Reader и образец ее заполнения
Приложение N 1
к приказу Федеральной налоговой службы
от 2 марта 2016 г. N ММВ-7-3/115@
(с изменениями от 19 декабря 2019 г.)
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6010 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1151056
Налоговый расчет
о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
/-----\ /---\ /-------\
Номер корректировки | | | | Отчетный (налоговый) период (код) | | | Отчетный год | | | | |
\-----/ \---/ \-------/
/-------\ /-----\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | | по месту нахождения (учета) (код) | | | |
\-------/ \-----/
(налоговый агент)
/-\ /-------------------\ /-----------------\
Форма реорганизации | | ИНН/КПП реорганизованной | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
(ликвидация) (код) \-/ организации \-------------------/ \-----------------/
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\ /-----\
На | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\-----/ \-----/
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящем налоговом расчете, подтверждаю: |
/-\ | Сведения о представлении налогового расчета
| | 1 - налоговый агент |
\-/ 2 - представитель налогового агента | /---\
| Данный налоговый расчет представлен (код) | | |
/---------------------------------------\ | \---/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на | | | | страницах
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | с приложением подтверждающих документов
\---------------------------------------/ | /-----\
(фамилия, имя, отчество* полностью) | или их копии на | | | | листах
| \-----/
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /---\ /---\ /-------\
\---------------------------------------/ | Дата представления | | |.| | |.| | | | |
/---------------------------------------\ | налогового расчета \---/ \---/ \-------/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /-------------------------\
\---------------------------------------/ | Зарегистрирован | | | | | | | | | | | | | |
/---------------------------------------\ | за N \-------------------------/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
(наименование организации - представителя |
налогового агента) |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись________ Дата | | |.| | |.| | | | | |
\---/ \---/ \-------/ |
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя |
налогового агента |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ | _______________________ ____________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Фамилия И.О.* Подпись
\---------------------------------------/ |
* Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6027 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Раздел 1. Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам,
произведенным за последний квартал (месяц) отчетного (налогового) периода, по данным
налогового агента
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/---------------------\
Код по ОКТМО 010 | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
______________________ (подпись) _______________________ (дата)
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6034 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Раздел 2. Сумма налога с выплаченных сумм доходов
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/---\
Код дохода 010 | | |
\---/
/-----------------------------\
Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма уплаченного налога с доходов, выплаченных в 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
предыдущих отчетных периодах (в рублях) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога, уплаченная с доходов, выплаченных в 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) \-----------------------------/
периода (в рублях)
/-----------------------------\
Сумма налога, по которому срок уплаты не наступил в 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде (в рублях) \-----------------------------/
/---\
Код дохода 010 | | |
\---/
/-----------------------------\
Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма уплаченного налога с доходов, выплаченных в 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
предыдущих отчетных периодах (в рублях) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога, уплаченная с доходов, выплаченных в 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) \-----------------------------/
периода (в рублях)
/-----------------------------\
Сумма налога, по которому срок уплаты не наступил в 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде (в рублях) \-----------------------------/
/---\
Код дохода 010 | | |
\---/
/-----------------------------\
Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма уплаченного налога с доходов, выплаченных в 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
предыдущих отчетных периодах (в рублях) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога, уплаченная с доходов, выплаченных в 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) \-----------------------------/
периода (в рублях)
/-----------------------------\
Сумма налога, по которому срок уплаты не наступил в 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде (в рублях) \-----------------------------/
/---\
Код дохода 010 | | |
\---/
/-----------------------------\
Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) 020 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма уплаченного налога с доходов, выплаченных в 030 | | | | | | | | | | | | | | | |
предыдущих отчетных периодах (в рублях) \-----------------------------/
/-----------------------------\
Сумма налога, уплаченная с доходов, выплаченных в 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) \-----------------------------/
периода (в рублях)
/-----------------------------\
Сумма налога, по которому срок уплаты не наступил в 050 | | | | | | | | | | | | | | | |
отчетном (налоговом) периоде (в рублях) \-----------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6041 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Раздел 3. Расчет (информация) о выплаченных иностранным организациям доходах и удержанных налогах
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/-----------------------\
Уникальный номер 001 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
3.1. Сведения об иностранной организации - получателе дохода
/-\
Признак получателя дохода 010 | | 1 - иностранный банк
\-/ 2 - иностранная организация, доходы которой
облагаются в соответствии со статьей 310.1
Налогового кодекса Российской Федерации
3 - иностранная организация - банк, доходы
которого облагаются в соответствии со
статьей 310.1 Налогового кодекса Российской
Федерации
4 - иные иностранные организации
Полное наименование 020
(в русской транскрипции)
(в латинской транскрипции)
/-----\
Код страны регистрации (инкорпорации) 030 | | | |
\-----/
Адрес иностранной организации 040
Код налогоплательщика в стране 050
регистрации (инкорпорации)/СВИФТ код
Документ, подтвеждающий# постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве
получателя дохода
/---\ /---\ /-------\
Дата документа 060 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------\
Номер документа 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\
Код страны 080 | | | |
\-----/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6058 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Продолжение Раздела 3
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/-----------------------\
Уникальный номер 001 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
3.2. Сведения о доходах и расчет суммы налога
/-----------------------\
Порядковый номер дохода 010 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
/---\
Код дохода 020 | | |
\---/
/---------\
Символ дохода 030 | | | | | |
\---------/
/-----------------------------\
Сумма дохода до удержания налога 040 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/-----\
Код валюты выплаты дохода 050 | | | |
\-----/
/---\ /---\ /-------\
Дата выплаты дохода 060 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/---\ /---\
Ставка налога, в % 070 | | |.| | |
\---/ \---/
/---\ /---\ /-------\
Дата исчисления (удержания) налога 080 | | |.| | |.| | | | |
налоговым агентом \---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога, удержанная у источника 090 | | | | | | | | | | | | | | | |
выплаты дохода между датами исполнения \-----------------------------/
первой и второй частей РЕПО
/-----------------------------\
Сумма налога 100 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты налога в бюджет 110 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------\ /-------\
Официальный курс рубля на дату 120 | | | | | | |.| | | | |
перечисления налога в бюджет \-----------/ \-------/
/---\ /---\ /-------\
Дата перечисления налога в бюджет 130 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\
Сумма налога в рублях 140 | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------/
/---\
Код фактического права на доход 150 | | |
\---/
Основание применения пониженной ставки 160
налога или освобождения от исчисления и
удержания налога
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6065 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Продолжение Раздела 3
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/-----------------------\
Уникальный номер 001 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
Наименование российской организации -
эмитента эмиссионных ценных бумаг 170
ИНН российской организации - эмитента /-------------------\
эмиссионных ценных бумаг 180 | | | | | | | | | | |
\-------------------/
КПП российской организации - эмитента /-----------------\
эмиссионных ценных бумаг 190 | | | | | | | | | |
\-----------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6072 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Продолжение Раздела 3
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
/-----------------------\
Уникальный номер 001 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
3.3. Сведения о лице, имеющем фактическое право на доход
/-----------------------\
Порядковый номер дохода 010 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
/-\
Код признака лица 020 | | 1 - юридическое лицо - резидент Российской
\-/ Федерации
2 - физическое лицо - резидент Российской
Федерации
3 - юридическое лицо - нерезидент Российской
Федерации
4 - физическое лицо - нерезидент Российской
Федерации
5 - иностранная структура без образования
юридического лица
Сообщение о налогообложении доходов (их части), направленное налоговым агентом в налоговый орган
/---\ /---\ /-------\
Дата сообщения 030 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/-------------------\ /-------\
Номер сообщения 040 | | | | | | | | | | |-| | | | |
\-------------------/ \-------/
Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве
/---\ /---\ /-------\
Дата документа 050 | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
/---------------------------------------\
Номер документа 060 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\
Код страны 070 | | | |
\-----/
Сведения о юридическом лице или иностранной структуре без образования юридического лица
Наименование 080
/-----\
Код страны регистрации (инкорпорации) 090 | | | |
\-----/
/-------------------\
ИНН организации в Российской Федерации 100 | | | | | | | | | | |
\-------------------/
/-----------------\
КПП организации в Российской Федерации 110 | | | | | | | | | |
\-----------------/
Код налогоплательщика в стране регистрации 120
(инкорпорации) / СВИФТ код
Адрес за пределами Российской Федерации 130
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона 140 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0160 6089 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
\-----------------/ \-----/
Продолжение Раздела 3
/-----------------------\
Уникальный номер 001 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
Сведения о физическом лице
/---------------------------------------------------------------------\
Фамилия 150 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------------\
Имя 160 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------------\
Отчество 170 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------------/
/-\ 1 - мужской; /---\ /---\ /-------\ /-----\
Пол 180 | | 2 - женский. Дата рождения 190 | | |.| | |.| | | | | Гражданство 200 | | | |
\-/ \---/ \---/ \-------/ (код страны) \-----/
Место рождения 210
Код налогоплательщика в иностранном государстве 220
/-----------------------\
ИНН 230 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/
Сведения о документе, удостоверяющем личность
/---\ /---------------------------------------\
Код вида документа 240 | | | Серия и номер 250 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---/ документа \---------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата выдачи 260 | | |.| | |.| | | | |
документа \---/ \---/ \-------/
/-----\
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации 270 Код страны 280 | | | |
\-----/
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона 290 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
* Указывается наименование элемента улично-дорожной сети (например: улицы, проспекта, переулка, проезда
и иного).
/-\ /-\
\-/ \-/
Открыть документ в системе ГАРАНТ