Проект Положения Банка России "О требованиях к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария" (по состоянию на 13.04.2016)

На основании статьи 15.7. Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации,1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; N 30, ст. 4219; 2015; N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4349, 4357; 2016, N 1, ст. 81) и Федерального закона от 10.07.2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46) настоящее Положение устанавливает требования к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария (далее - Правила).

Глава 1. Общие положения

1.1. Требования, установленные настоящим Положением, применяются к юридическим лицам, осуществляющим репозитарную деятельность (далее - репозитарии) в соответствии со статьей 15.5. Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон).

1.2. В репозитарии должен быть назначен контролер и (или) сформировано отдельное структурное подразделение (служба внутреннего контроля), ответственные за осуществление внутреннего контроля репозитария. Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) репозитария.

1.3. В репозитарии должен быть назначен аудитор и (или) сформировано отдельное структурное подразделение (служба внутреннего аудита), ответственные за осуществление внутреннего аудита. Аудитор (руководитель службы внутреннего аудита) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) репозитария.

Глава 2. Требования к Правилам

2.1. В целях регулирования деятельности контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария Правила должны содержать:

2.1.1. Цели и сферу деятельности контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария;

2.1.2. Задачи, принципы (стандарты) и методы деятельности контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария;

2.1.3. Права и обязанности контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария, в том числе:

право по своей инициативе выносить на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) вопросы, связанные с осуществлением своей деятельности;

право запрашивать у сотрудников и членов органов управления репозитария информацию (документы), необходимые для осуществления своей деятельности;

обязанность информировать органы управления репозитария о всех случаях, которые препятствуют осуществлению своих функций;

обязанность информировать о результатах проверок совет директоров (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный исполнительный орган и руководителя структурного подразделения репозитария, в котором проводилась проверка;

2.1.4. Меры, предпринимаемые репозитарием для обеспечения независимости контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) репозитария;

2.1.5. Меры, предпринимаемые репозитарием для обеспечения конфиденциальности информации, полученной при осуществлении своей деятельности, в том числе конфиденциальности данных, содержащихся в отчетах по результатам проверок;

2.1.6. Требования, предъявляемые к содержанию отчетов по результатам проверок;

2.1.7. Порядок участия контролера (службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) в разработке внутренних документов репозитария;

2.1.8. Ответственность контролера (руководителя службы внутреннего контроля) и аудитора (службы внутреннего аудита) за нарушение требований к осуществлению внутреннего контроля и внутреннего аудита.

2.2. Иные требования к Правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария устанавливаются в соответствии с федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, регулирующими внутренний контроль и внутренний аудит организации, совмещающей свою деятельность с деятельностью репозитария.

2.3. Правила и вносимые в них изменения утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) репозитария и подлежат регистрации Банком России.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

3.2. Репозитарии, осуществляющие деятельность на момент вступления в силу настоящего Положения, должны привести Правила в соответствие с настоящим Положением в срок до 1 января 2017 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Положения Банка России "О требованиях к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария"

Банк России разработал проект положения "О требованиях к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария" (далее - проект) на основании Федерального закона от 30.12.2015 N 430-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Проект положения определяет требования к правилам внутреннего контроля и внутреннего аудита репозитария.

Репозитарий обязан организовать внутренний контроль и внутренний аудит, связанный с осуществлением репозитарной деятельности, а также утвердить правила внутреннего контроля и внутреннего аудита, содержащие меры, направленные на снижение операционного и иных рисков, связанных с осуществлением репозитарной деятельности. Указанные правила и вносимые в них изменения утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) репозитария и подлежат регистрации Банком России в установленном им порядке.

Предварительная дата вступления в силу настоящего Положения 15 августа 2016 года.