Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)
Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@
"Об утверждении формы налогового уведомления"
С изменениями и дополнениями от:
15 января, 18 декабря 2018 г., 14 августа 2019 г., 17 июня 2020 г., 9 марта 2021 г., 14 марта 2022 г.
ГАРАНТ:
Приказом ФНС России от 27 сентября 2022 г. N ЕД-7-21/866@ настоящий документ признан утратившим силу с 1 января 2023 г.
В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4176), пунктом 6 статьи 228, пунктом 3 статьи 363, пунктом 4 статьи 397, пунктом 2 статьи 409 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4182) приказываю:
1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.
2. Формировать налоговое уведомление с использованием технических средств в автоматизированном режиме.
3. К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления.
4. Формировать налоговое уведомление в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.
При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.
Информация об изменениях:
Пункт 5 изменен с 1 апреля 2018 г. - Приказ ФНС России от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@
5. При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, формировать раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому проведен указанный перерасчет.
Информация об изменениях:
Пункт 6 изменен с 1 апреля 2018 г. - Приказ ФНС России от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@
6. При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании налогового уведомления, в отношении объектов налогообложения по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налоговое уведомление не формировать, за исключением случая наличия основания для включения в налоговое уведомление расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом.
Информация об изменениях:
Пункт 7 изменен с 1 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 18 декабря 2018 г. N ММВ-7-21/814@
7. Налоговое уведомление формировать с включением информации, необходимой для перечисления указанных в нем налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
8. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673 @ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2015, регистрационный номер 35860).
9. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 года.
10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, а также работу по мониторингу и анализу сведений о налоговой базе, структуре начислений, суммах, не поступивших в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот по имущественным налогам.
|
Руководитель |
М.В. Мишустин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 сентября 2016 г.
Регистрационный N 43850
Информация об изменениях:
Форма изменена с 1 июня 2022 г. - Приказ ФНС России от 14 марта 2022 г. N ЕД-7-11/210@
УТВЕРЖДЕНО
приказом Федеральной налоговой службы
от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@
(с изменениями от 15 января, 18 декабря 2018 г.,
14 августа 2019 г., 17 июня 2020 г., 9 марта 2021 г.,
14 марта 2022 г.)
Форма по КНД 1165025
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N _____ от ____________ г.
|
Ф.И.О. 1 |
|
По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru "Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции" или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы). |
|
ИНН |
|
|
|
Вам необходимо уплатить не позднее "__" ______ 20__ года следующие налоги: | ||
|
Транспортный налог |
руб. |
|
|
Земельный налог |
руб. |
|
|
Налог на имущество физических лиц |
руб. |
|
|
Налог на доходы физических лиц |
руб. |
Контактный телефон: (___) _______________ |
|
ВСЕГО К УПЛАТЕ: |
руб. |
Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика |
|
|
|
|
РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
|
Налоговый период (год) |
Налоговая база |
Налоговая ставка (руб.) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Повышающий коэффициент |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога (руб.) |
|
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО
|
Налоговый период (год) |
Налоговая база |
Налоговая ставка (руб.) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Повышающий коэффициент |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма налога к уплате, с учетом переплаты |
руб., составляет по ОКТМО |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
|
Налоговый период (год) |
Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) |
Доля в праве |
Налоговый вычет (руб.) |
Налог овая ставка (%) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Повыша ющий коэффи циент |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога 2 (руб.) |
|
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО
|
Налоговый период (год) |
Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) |
Доля в праве |
Налоговый вычет (руб.) |
Налог овая ставка (%) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Повыша ющий коэффи циент |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога 2 (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. составляет по ОКТМО |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
|
Налоговый период (год) |
Налоговая база 3 (руб.) |
Доля в праве |
Налог овая ставка (%) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Коэффи циент к налогов ому периоду |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога 4 (руб.) |
|
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО
|
Налоговый период (год) |
|
Налоговая база 3 (руб.) |
Доля в праве |
Налог овая ставка (%) |
Количество месяцев владения в году/12 |
Коэффи циент к налогов ому периоду |
Размер налоговых льгот (руб.) |
Сумма исчисленного налога 4 (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|||||||||||
|
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. составляет по ОКТМО |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
|
Налоговый период (год) |
ИНН налогового агента |
КПП налогового агента |
Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
|
Наименование налогового агента | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
по налоговому уведомлению N _____
|
Налоговый период (год) |
ИНН налогового агента |
КПП налогового агента |
Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Наименование налогового агента | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) |
Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) |
Налоговая база (руб. коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) 5 |
|
Наименование источника дохода | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩАЯ CУММА: |
|
|
|
|
|
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ,
по налоговому уведомлению N _____
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) |
Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) |
Налоговая база (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате 5 (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Наименование источника дохода | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩАЯ СУММА: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
Сумма дохода (руб., коп.) |
Сумма вычета 6 (руб., коп.) |
Налоговая база (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате 7 (руб.) |
|
Наименование источника дохода | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩАЯ СУММА: |
|
|
|
|
|
|
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
по налоговому уведомлению N _____
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
Сумма дохода (руб., коп.) |
Сумма вычета 6 (руб., коп.) |
Налоговая база (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, подлежащая уплате 7 (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Наименование источника дохода | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩАЯ СУММА: |
|
|
|
|
|
|
||
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
КПП источника дохода |
Налоговая база (руб.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) |
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
|
Наименование источника дохода | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩАЯ СУММА: |
|
|
|
|
||
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД,
по налоговому уведомлению N _____
|
Налоговый период (год) |
ИНН источника дохода |
КПП источника дохода |
Налоговая база (руб., коп.) |
Налоговая ставка (%) |
Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) |
Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
Сумма ранее исчисленного налога (руб.) |
Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
|
Наименование источника дохода | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма налога к уплате с учетом переплаты |
руб. |
|
|
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
------------------------------
1 Здесь и далее отчество указывается при наличии.
2 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
3 Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Кодекса.
4 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Кодекса.
5 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Кодекса.
6 Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Кодекса.
7 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Кодекса.
------------------------------
--------------------------------------линия отреза--------------------------------------
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N _____ от ____________
на уплату:
транспортного налога в сумме __________ руб.;
земельного налога в сумме __________ руб.;
налога на имущество физических лиц в сумме __________ руб.;
налога на доходы физических лиц в сумме __________ руб.
Ф.И.О. налогоплательщика ______________ ИНН ________________
|
|
ПОЛУЧИЛ "___" ______________ 20__ г. ___________________ |
|
|
(подпись налогоплательщика) |
Отрывной корешок заполняется и остается в налоговых органах в случае, если налоговое уведомление вручается налогоплательщику или его представителю лично.
Заново утверждена форма налогового уведомления. Она касается транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц и НДФЛ, не удержанного налоговым агентом.
Уведомление формируется с использованием технических средств в автоматизированном режиме.
К уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формируется отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов. В нем налогоплательщик расписывается при получении уведомления.
Уведомление формируется в зависимости от наличия у физлица объектов налогообложения по одному или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании уведомления, в т. ч. за предыдущие налоговые периоды.
При отсутствии у физлица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании уведомления, раздел уведомления по соответствующему налогу не формируется.
Перерасчет налога производится в отношении объекта (объектов) налогообложения в целом по каждому муниципалитету - по земельному налогу, налогу на имущество физлиц; по региону - по транспортному налогу.
При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании уведомления, последнее формироваться не будет.
Уведомления направляются одновременно с платежными документами на уплату физлицами налогов.
Приказ вступает в силу с 01.04.2017.
Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 сентября 2016 г.
Регистрационный N 43850
Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 г.
Текст приказа опубликован на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) 29 сентября 2016 г.
Приказом ФНС России от 27 сентября 2022 г. N ЕД-7-21/866@ настоящий документ признан утратившим силу с 1 января 2023 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Федеральной налоговой службы от 14 марта 2022 г. N ЕД-7-11/210@
Изменения вступают в силу с 1 июня 2022 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 9 марта 2021 г. N ЕД-7-11/178@
Изменения вступают в силу с 1 июня 2021 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 17 июня 2020 г. N ЕД-7-21/386@
Изменения вступают в силу с 8 августа 2020 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 14 августа 2019 г. N СА-7-21/404@
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2020 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 18 декабря 2018 г. N ММВ-7-21/814@
Изменения вступают в силу с 1 июня 2019 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2018 г.
Открыть документ в системе ГАРАНТ