Письмо Банка России от 5 июля 2013 г. N 41-1-1-7/1366 "О применении Положения N 395-П"

Вопрос: Кредитная организация, далее - Банк, в целях формирования дополнительного капитала в соответствии с пунктом 3.1.8 Положения Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", далее - Положение N 395-П, просит разъяснить перечень дополнительных условий, подлежащих обязательному включению в дополнительное соглашение к ранее заключенному договору субординированного займа с соблюдением условий, предусмотренных пунктом 3.5 Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", из перечисленных в абз. 10-13 подпункта 3.1.8.1.2 Положения N 395-П.

Так, согласно в абз. 10-13 подпункта 3.1.8.1.2 Положения N 395-П субординированный депозит (заем) включается в состав источников дополнительного капитала в случае, если договор содержит обязательное условие о том, что в случае, если у кредитной организации возникли основания, определяемые в соответствии с абзацем пятым подпункта 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения:

обязательство заемщика считается исполненным с даты конвертации субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли) кредитной организации при наличии документа, подтверждающего погашение облигаций;

производится конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) пункта 2 настоящего Положения, и (или)

невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по инструменту, и (или)

убытки кредитной организации покрываются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту.

С учетом дословного содержания приведенной нормы, достаточно ли для включения в договор субординированного депозита (займа) только следующих условий, из числа перечисленных:

невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по инструменту, и (или)

убытки кредитной организации покрываются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту,

либо необходимо наличие всех вышеперечисленных условий, в том числе связанных с конвертацией субординированного инструмента в обыкновенные акции кредитной организации.

Ответ: Департамент банковского регулирования (ДБР) рассмотрел обращение Кредитной организации (далее - Банк) от 07.06.2013 относительно порядка применения Положения Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение N 395-П) в части определения отдельных условий договора субординированного кредита и сообщает следующее.

Подпунктом 3.1.8.1.2 Положения N 395-П устанавливаются условия субординированных инструментов, исполнение которых происходит при снижении достаточности базового капитала ниже уровня, установленного подпунктом 2.3.1 Положения N 395-П. К таким условиям относятся: прекращение обязательства по инструменту (по выплате суммы начисленных процентов по субординированному инструменту и (или) по выплате основного долга по субординированному инструменту) и (или) конвертация (с учетом определения, устанавливаемого абз. 8 подпункта 2.3.4 Положения N 395-П) субординированного инструмента в акции (доли) кредитной организации. Данные положения направлены на обеспечение возможности использования инструмента в полном объеме для восстановления достаточности базового капитала до минимально допустимого уровня. Таким образом, Положение N 395-П дает возможность кредитной организации выбрать механизм (прекращение обязательств и (или) конвертацию), за счет которого обеспечивается использование инструмента в полном объеме для указанной цели.

Учитывая изложенное, ДБР считает, что указанные Банком меры по списанию долга, устанавливаемые в договоре субординированного кредита, являются достаточными и соответствующими требованиям подпункта 3.1.8.1.2 Положения N 395-П.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.А. Лобанов