Письмо Банка России от 27 октября 2016 г. N 41-1-2-7/1513 "О рассмотрении обращения"

Департамент банковского регулирования (далее - Департамент) по поручению руководства Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков по вопросу применения Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция N 139-И) и сообщает следующее.

Согласно п. 2.3.18 Инструкции N 139-И кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в указанной Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П), относятся к I группе активов.

При этом гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей Инструкции N 139-И, если соответствует одному или нескольким условиям, содержащимся в пункте 6.5 Положения N 254-П.

Предложенный к рассмотрению случай подпадает под условия подпункта 6.5.2 пункта 6.5 Положения N 254-П, а, соответственно, депозит, предоставленный залогодателем - третьим лицом, связанным с банком, не может рассматриваться как гарантийный для целей Инструкции N 139-И.

Вопрос о включении в расчет норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) кредитного требования к заемщику, ставшему инсайдером после возникновения кредитного требования, поднимался ранее Ассоциацией российских банков и рассматривался совместно с Юридическим департаментом Банка России (ответ Департамента от 29.09.2008 N 15-1-2-8/4784).

Позиция, выработанная по данному вопросу сводится к тому, что решающим моментом для отнесения к категории инсайдеров в рассматриваемой ситуации и, следовательно, основанием для расчета H10.1 является возникновение у заемщика возможности воздействовать на принятие решения банком об осуществлении сделок, несущих кредитный риск.

Таким образом, в случае наличия информации относительно появления оснований для отнесения заемщика в течение срока действия кредитного договора к категории инсайдеров, кредитная организация обязана осуществлять расчет H10.1 с момента наступления события (или получения информации), в результате которого заемщик может быть отнесен к категории инсайдеров.

При этом обращаем внимание, что условия конкретного кредитного договора с инсайдером не имеют значения для решения вопроса о включении/невключении кредитного требования в расчет норматива H10.1, так как в Инструкции N 139-И не содержится указаний на то, что в качестве критериев для отнесения заемщика к категории инсайдеров имеют значение условия кредитного договора.

Директор

А.А. Лобанов