Распоряжение ОАО "РЖД" от 2 августа 2016 г. N 1529р "О внесении изменений в Регламент формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "Российские железные дороги"

В целях развития системы бюджетного управления:

1. В соответствии с пунктом 5 распоряжения ОАО "РЖД" от 2 декабря 2013 года N 2684р "Об утверждении Регламента формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "РЖД" утвердить прилагаемые изменения в Регламент формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "Российские железные дороги".

2. Начальникам Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Давыдову А.Ю. и Центра по корпоративному управлению пригородным комплексом Белянкину А.Ю.:

- обеспечить проведение обществами по перечню согласно приложению N 1 корпоративных мероприятий по внесению в регламенты формирования и контроля исполнения бюджетов дочерних и зависимых обществ изменений согласно изменениям, указанным в пункте 1 настоящего распоряжения;

- рекомендовать обществам по перечню согласно приложению N 2 провести корпоративные мероприятия по внесению в регламенты формирования и контроля исполнения бюджетов дочерних и зависимых обществ изменений согласно изменениям, указанным в пункте 1 настоящего распоряжения.

Старший вице-президент ОАО "РЖД"

В.В. Михайлов

Изменения в Регламент формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "Российские железные дороги"
(утв. распоряжением ОАО "РЖД" от 2 августа 2016 г. N 1529р)

1. Пункт 3.6 Регламента дополнить абзацем следующего содержания:

"При согласовании ВГО в части реализации продукции (работ, услуг) план на первый год формируется в поквартальной разбивке как при формировании бюджетов ДЗО (за исключением "нулевой" версии бюджета), так и при их корректировке".

2. В пункте 3.7 Регламента исключить слова "между ДЗО".

3. Четвертый абзац пункта 3.7.10 Регламента изложить в следующей редакции:

"ВГО формируются (корректируются) и согласовываются на два года (ожидаемый факт года, предшествующего планируемому, и план на один год в поквартальной разбивке)".

4. В пунктах 3.7.19, 3.7.21, 3.7.22 и 3.52 после слов "более 5 млн руб." добавить слова "в целом по году".

5. Раздел 4 "Порядок формирования и контроля исполнения консолидированных бюджетов холдинга "Российские железные дороги" Регламента изложить в следующей редакции:

"4.1. Формирование и корректировка сбалансированного бюджета производства холдинга "РЖД"

4.1.1. В течение одного рабочего дня с момента согласования филиалами целевых параметров бюджетов/корректировок бюджетов и форм расшифровок с подразделениями, ответственными за формирование целевых параметров бюджетов, в соответствии с пунктами 2.14-2.15 (при корректировке - в соответствии с пунктами 2.27-2.31) настоящего Регламента, в АСБУ холдинга формируется бюджет производства холдинга "РЖД" (администратором данного процесса является Департамент экономики).

4.1.2. Филиалы и ДЗО, которые входят в состав полигона по реализации проекта "Сбалансированность производственных и экономических параметров деятельности холдинга "РЖД" (далее - Проект), в течение 5 рабочих дней проводят анализ сформированного в соответствии с пунктом 4.1.1 настоящего Регламента бюджета производства холдинга "РЖД" на предмет соответствия внутригрупповых операций, согласованных ранее в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Регламента, согласованным параметрам форм расшифровок бюджетов филиалов и в случае выявления несоответствий осуществляют между собой повторное согласование (корректировку) ВГО. Инициатором повторного согласования ВГО при этом является получатель (по аналогии с пунктом 3.7.11 настоящего Регламента). Соответствующие изменения ВГО после их повторного согласования ДЗО обязаны учесть при формировании очередной версии проекта бюджетов.

4.1.3. В случае если к моменту формирования бюджета производства холдинга "РЖД" в соответствии с пунктом 4.1.1 настоящего Регламента бюджеты ДЗО согласованы, то корректировка ВГО в соответствии с пунктом 4.1.2 настоящего Регламента осуществляется в порядке, установленном пунктами 3.52-3.53 настоящего Регламента. При этом в случае существенного влияния изменения ВГО после их повторного согласования на итоговые показатели бюджетов, ДЗО обязаны предоставить корректировку бюджетов в соответствии с вновь согласованными параметрами ВГО в сроки, определенные пунктом 3.40 настоящего Регламента. Критерий существенности влияния изменения ВГО в данном случае определяется причастными структурными подразделениями ОАО "РЖД" в рабочем порядке по обращению ДЗО.

4.1.4. В течение 5 рабочих дней с момента повторного согласования (корректировки) ВГО в соответствии с пунктами 4.1.2-4.1.3 настоящего Регламента формируется сбалансированный бюджет/скорректированный бюджет производства холдинга "РЖД".

4.1.5. В случае корректировки бюджетов ДЗО (в соответствии с пунктами 3.36-3.51 настоящего Регламента), входящими в состав полигона по реализации Проекта, в течение одного рабочего дня на основе параметров скорректированных бюджетов ДЗО и скорректированных ВГО в АСБУ холдинга формируется скорректированный бюджет производства холдинга "РЖД". На основе параметров скорректированного бюджета производства холдинга "РЖД" взаимосвязанные филиалы, на параметры деятельности которых оказала влияние корректировка бюджетов ДЗО, обязаны осуществить корректировку своих бюджетов в порядке, установленном пунктами 2.27-2.31 настоящего Регламента.

4.1.6. В течение 5 рабочих дней с момента согласования корректировок бюджетов филиалов формируется сбалансированный скорректированный бюджет производства холдинга "РЖД".

4.2. Формирование консолидированных бюджетов холдинга "РЖД"

4.2.1. Консолидированные бюджеты холдинга "РЖД" формируются Департаментом экономики в АСБУ холдинга:

- по завершении бюджетной кампании холдинга "РЖД" - при годовом планировании;

- при осуществлении корректировок бюджетов ДЗО и ОАО "РЖД" - по мере необходимости.

4.2.2 До 30 декабря года, предшествующего планируемому, сформированные в АСБУ РЖД консолидированные бюджеты ОАО "РЖД" в автоматизированном режиме загружаются в АСБУ холдинга".

6. В приложениях N 2 и 16 к Регламенту заменить по ОАО "ВРК-2", ОАО "ВРК-3", ОАО "Северная пригородная пассажирская компания", ЗАО "Компания Транстелеком", ОАО "ИЭРТ", ОАО "ВНИИЖТ", ОАО "Желдорремаш" организационно-правовую форму на АО, заменить ООО "ТЛЦ "Белый Раст" на ООО "Развитие ТЛЦ", исключить ОАО "Московская кольцевая железная дорога".

7. Приложение N 12 к указанному Регламенту изложить в новой редакции (прилагается).

8. В пункте 23 приложения N 16 к Регламенту слова "оборачиваемость материально-технических ресурсов" заменить словами "обеспеченность материально-техническими ресурсами".

Приложение N 12
(в ред. распоряжения ОАО "РЖД"
от 2 августа 2016 г. N 1529р)

Перечень
показателей для согласования ВГО между ДЗО и филиалами/подразделениями аппарата управления ОАО "РЖД"

N п/п	Отправитель	Получатель	Показатели бюджетов отправителей, по которым согласовываются ВГО
1	2	3	4
1	АО "Калужский завод "Ремпутьмаш", ОАО "Экспериментальный завод "Металлист-Ремпутьмаш"	Филиалы-заказчики	Ремонт путевых машин и механизмов, специального подвижного состава (в составе показателя 1.2.01.4 Все виды ремонта путевой техники)
		Филиалы-заказчики	Ремонт прочего оборудования, зап. частей и комплектующих (в составе показателя 1.2.01.5 Ремонт зап. частей и комплектующих ПС)
		Филиалы-заказчики	Ремонт вагонов (в составе показателя 1.2.01.2 Техническое обслуживание и все виды ремонта вагонов)
		Росжелдорснаб	Поставка материально-технических ресурсов (в составе показателей 1.2.05.50 Реализация готовой продукции) и 1.2.05.60 Реализация товаров (перепродажа)
2	ОАО "ЭЛТЕЗА"	ДКСС, ДКРС, ЦДИ	Выполнение работ (услуг) (в составе показателя 1.2.05.6 Строительно-монтажные услуги по объектам, не относящимся к железнодорожной инфраструктуре)
		Росжелдорснаб	Изготовление и поставка продукции (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
3	ОАО "Новосибирский стрелочный завод"	Росжелдорснаб	Поставка стрелочной продукции и рельсовых скреплений (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
4	АО "ТрансВудСервис"	Росжелдорснаб	Поставка пропитанной шпало-продукции (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
5	ОАО "Первая нерудная компания"	Росжелдорснаб	Поставка щебеночной продукции (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
6	ОАО "БетЭлТранс"	Росжелдорснаб	Поставка железобетонной продукции (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
7	АО "ВРК-1", АО "ВРК-2", АО "ВРК-3"	ЦДРП, ЦДИ	Ремонт вагонов (в составе показателя 1.2.01.2 Техническое обслуживание и все виды ремонта вагонов)
		ЦДИ	1.2.01.5 Ремонт зап. частей и комплектующих ПС
		Росжелдорснаб	Поставка запасных частей (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
8	АО "РЖДстрой"	Росжелдорснаб	Поставка изделий и материалов (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
		Филиалы-заказчики	Выполнение работ на объектах инвестиционной программы (в составе показателя 1.2.02 Строительство объектов инфраструктуры)
		Филиалы-заказчики	Выполнение работ по капитальному ремонту объектов (в составе показателя 1.2.05.6 Строительно-монтажные услуги по объектам, не относящимся к железнодорожной инфраструктуре)
9	АО "Росжелдорпроект"	Филиалы-заказчики	1.2.05.7 Проектно-изыскательские работы
10	ОАО "Московский локомотиворемонтный завод"	ЦДМВ	1.2.01 Ремонт подвижного состава
			Поставка колесных пар (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
11	АО "Желдорреммаш"	ЦТ	Ремонт и модернизация тягового подвижного состава (в составе показателя 1.2.01.1 Техническое обслуживание и все виды ремонтов локомотивов)
12	ОАО "Железнодорожная торговая компания"	Филиалы-заказчики	Оказание услуг в сфере торгово-бытового обслуживания и питания (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
13	ЗАО "Желдорипотека"	Филиалы-заказчики	Выполнение функции заказчика по строительству и проектированию объектов инвестпроектов (в составе показателя 1.2.05.50.11 Реализация недвижимости)
14	АО "РЖД-ЗДОРОВЬЕ"	Филиалы-заказчики	1.2.05.20 Реализация путевок
15	ЦФТО	АО "ФГК", АО "Рефсервис", ПАО "Трансконтейнер", ОАО "РейлТрансАвто", ЗАО "Русская тройка" АО "РЖД Логистика", АО "ОТЛК"	Порожний пробег и регулировка на сети ОАО "РЖД", дополнительные сборы, связанные с грузовыми перевозками по сети ОАО "РЖД" (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам) плата за подачу (уборку) вагонов, маневровую работу (в составе показателя 1.1.04 Выручка, начисленная по предоставлению услуг локомотивной тяги) плата за отстой (в составе показателя 1.1.03 Выручка, начисленная по предоставлению услуг инфраструктуры) транспортно-экспедиторские услуги (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
		ПАО "Трансконтейнер"; АО "Рефсервис"; АО "РЖД Логистика"	Провозная плата - пробег груженых вагонов на сети ОАО "РЖД" (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам)
		АО "РЖД Логистика"	Агентские услуги (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
16	ЦМ	АО "ФГК", АО "Рефсервис", ПАО "Трансконтейнер", ОАО "РейлТрансАвто", АО "РЖД Логистика"	Транспортно-экспедиторские услуги (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
17	ОАО "ВНИКТИ", ОАО "НИИАС", АО "ВНИИЖТ", АО "ИЭРТ"	Филиалы-заказчики и подразделения аппарата управления ОАО "РЖД"	Выполнение работ (услуг) в стоимостном выражении (в составе показателей 1.2.03 НИОКР и 1.2.05 Прочие виды деятельности)
18	АО "ВРМ"	Филиалы-заказчики Росжелдорснаб	1.2.01 Ремонт подвижного состава поставка изделий и материалов (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
19	ЦЛ	АО "ФПК", ОАО "Кузбасс-Пригород", АО "ПК Сахалин"	1.1.03.2 Услуги инфраструктуры при пассажирских перевозках в дальнем следовании
20	ЦТ	АО "ФПК"	Предоставление локомотивов в аренду (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
21	АО "ФПК"	Филиалы-заказчики	Перевозка работников железнодорожного транспорта (в составе показателя 1.1.02 Выручка, начисленная по пассажирским перевозкам)
		Железные дороги	Ремонт пассажирских вагонов (в составе показателя 1.2.01 Ремонт подвижного состава)
22	ЦЛ	Пригородные пассажирские компании	1.1.03.3 Услуги инфраструктуры при пассажирских перевозках в пригородном сообщении
23	ЦДМВ	Пригородные пассажирские компании	Предоставление подвижного состава в аренду (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
24	ЦТ	АО "ФПК", пригородные пассажирские компании	Предоставление локомотивов в аренду (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
25	Пригородные пассажирские компании	Филиалы-заказчики	1.1.02.2.1.3.1 Перевозка работников железнодорожного транспорта
26	ОАО "Зарубежстройтехнология"	Филиалы-заказчики и подразделения аппарата управления ОАО "РЖД"	Объем продукции (работ, услуг) (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
27	ОАО "Скоростные магистрали"	Филиалы-заказчики и подразделения аппарата управления ОАО "РЖД"	Объем продукции (работ, услуг) (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
28	АО "Компания "Транстелеком"	Филиалы-заказчики	Объем продукции (работ, услуг) (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
29	ОАО "Издательский дом "Гудок"	Филиалы-заказчики и подразделения аппарата управления ОАО "РЖД"	Объем продукции (работ, услуг) (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
30	ООО ЧОП "РЖД-ОХРАНА"	Филиалы-заказчики	1.2.05.22 Услуги охраны
31	ЗАО "ОЦВ"	Филиалы-заказчики	Выполнение работ (услуг) в стоимостном выражении (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
32	ЦСС	ДЗО-заказчики	Услуги связи (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
		АО "Компания "Транстелеком"	Эксплуатация линий связи (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
33	ГВЦ	ДЗО-заказчики	Программно-технологическое сопровождение (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
34	ООО "ЭНЕРГОПРОМСБЫТ"	Трансэнерго	1.2.05.60.6.1 Реализация электроэнергии
		ДКСС	1.2.05.6 Строительно-монтажные работы 1.2.05.7 Проектно-изыскательские работы
35	АО "Рефсервис"	ЦФТО	Грузовые перевозки (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам)
36	ПАО "Трансконтейнер"	ЦФТО	Перевозка грузов в контейнерах (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам)
37	АО "ФГК"; ПАО "Трансконтейнер"; АО "Рефсервис"	ЦФТО	Предоставление вагонов в аренду (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)
38	АО "ФГК"	ЦФТО	Операторские услуги (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам)
39	ПАО "Трансконтейнер"	ЦФТО, ЦМ	Взаимодействие на контейнерных терминалах (в составе показателя 1.1.01 Выручка, начисленная по грузовым перевозкам)
40	ОАО "Ишимский МЗ"	Росжелдорснаб	Поставка зап. частей (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
41	ОАО "Петуховский ЛМЗ"	Росжелдорснаб	Поставка зап. частей (в составе показателя 1.2.05.50 Реализация готовой продукции)
42	ОАО "ТД РЖД"	Филиалы-заказчики	Агентские услуги (в составе показателя 1.2.05 Прочие виды деятельности)

Приведенный перечень показателей для согласования подлежит ежегодной актуализации.