Письмо Федерального казначейства от 27 декабря 2016 г. N 07-04-05/03-1036 О перечислении остатков средств со счетов, открытых органам Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений

Письмо Федерального казначейства от 27 декабря 2016 г. N 07-04-05/03-1036

В соответствии с пунктом 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации Федеральное казначейство осуществляет перечисление остатков средств со счетов, открытых органам Федерального казначейства для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, в федеральный бюджет с их возвратом Федеральным казначейством не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года на счета, с которых они были ранее перечислены, в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

В целях реализации проекта приказа Министерства финансов Российской Федерации "О Порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" с января 2017 года перечислению на единый казначейский счет, открытый Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства в Операционном департаменте Банка России на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105) также подлежат остатки средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, открытых на балансовых счетах N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" и N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счета УФК N 40401, N 40402).

Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета УФК N 40401, N 40402 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов 0531686), сформированных отдельно по каждому счету на основании представленных органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (территориальными органами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее - УФК) платежных документов и (или) расчетных документов. Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения. Консолидированная заявка исполняется Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в день ее поступления.

При этом Федеральное казначейство обращает особое внимание на необходимость осуществления кассового расхода из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 23 августа 2013 г. N 12н "О Порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и Порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации по исполнению соответствующих бюджетов".

Р.Е. Артюхин

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Федеральное казначейство перечисляет остатки средств со счетов, открытых для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение ФКУ, операций со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов и операций со средствами юрлиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в органах Службы, в федеральный бюджет с их возвратом не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года на счета, с которых они были ранее перечислены.

Подготовлен проект приказа Минфина России, согласно которому с января 2017 г. перечислению на единый казначейский счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", также подлежат остатки средств бюджетов государственных внебюджетных фондов со счетов УФК, открытых на балансовых счетах N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" и N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации". Даны разъяснения по перечислению.

При этом обращается внимание на необходимость осуществления кассового расхода из бюджетов государственных внебюджетных фондов в соответствии с приказом Федерального казначейства от 23 августа 2013 г. N 12н.