Письмо Банка России от 26 января 2017 г. N 41-1-2-5/110 "О предоставлении разъяснений"

Вопрос: В связи с тем, что исполнение обязательств по ипотечным облигациям не обусловлено деятельностью ипотечного агента, а полностью зависит от платежеспособности заемщиков (платежи по кредитам осуществляются через банк), банк не несет крупного кредитного риска в отношении ипотечного агента.

Более того, предметом деятельности ипотечного агента может быть только приобретение требований по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой, и (или) закладных, а также осуществление эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Таким образом, расчет норматива Н6 "Максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" следует осуществлять исходя из конечного риска объекта, т.е. ипотечных кредитов (приобретенных прав требований, закладных), являющихся источником погашения облигаций с ипотечным покрытием, а не в отношении ипотечного агента в связи с том, что при секьюритизации ипотечных кредитов дополнительной концентрации кредитного риска не возникает.

Ответ:

В соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", требования кредитной организации по сделкам, связанным с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, признаются ссудами.

В отношении норматива Н6 предполагается два варианта расчета в зависимости от того, как оформлены договоры по сделке.

1. В случае если источником погашения обязательств по ссудам, предоставленным ипотечному агенту, являются средства, полученные от эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, Департамент не усматривает взаимосвязи между данным источником и кредитным качеством заемщиков по ипотечным кредитам. Единственным "источником риска" является ипотечный агент, аккумулирующий данные средства на своем счете и являющийся ответчиком по рассматриваемой ссуде. Соответственно, расчет норматива Н6 по ссуде должен осуществляться в отношении заемщика - ипотечного агента.

2. В случае если источником погашения обязательств по ссудам, предоставленным ипотечному агенту, являются денежные потоки от погашения заемщиками ипотечных кредитов, являющихся обеспечением по облигациям с ипотечным покрытием, норматив Н6 следует рассчитывать в отношении ипотечных заемщиков.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

В соответствии с Положением ЦБ РФ о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, требования кредитной организации по сделкам, связанным с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, признаются ссудами.

Сообщается, что в отношении норматива Н6 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" предполагаются 2 варианта расчета в зависимости от того, как оформлены договоры по сделке.

Если источником погашения обязательств по ссудам, предоставленным ипотечному агенту, являются средства, полученные от эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, то взаимосвязи между данным источником и кредитным качеством заемщиков по ипотечным кредитам не усматривается. Единственным "источником риска" является ипотечный агент, аккумулирующий данные средства на своем счете и являющийся ответчиком по рассматриваемой ссуде. Соответственно, расчет норматива Н6 по ссуде должен осуществляться в отношении заемщика - ипотечного агента.

Если же источником погашения обязательств по ссудам, предоставленным ипотечному агенту, являются денежные потоки от погашения заемщиками ипотечных кредитов, являющихся обеспечением по облигациям с ипотечным покрытием, то норматив Н6 следует рассчитывать в отношении ипотечных заемщиков.