• ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Перечень кодов, используемых при расчете обязательных нормативов

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 7 июня 2019 г. - Указание Банка России от 6 мая 2019 г. N 5137-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

Положения строк кодов 8771 и 8772 применяются по 31 декабря 2021 г. включительно

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 28 июня 2017 г. N 180-И
"Об обязательных нормативах банков"

 

Перечень
кодов, используемых при расчете обязательных нормативов

С изменениями и дополнениями от:

8 сентября, 6 декабря 2017 г., 2 апреля, 4, 26 июля, 3 сентября, 27 ноября 2018 г., 6 мая 2019 г.

 

Содержание кода

Код

Нормативы, при расчете которых используются коды

1

2

3

Сумма вложений банка в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I-V групп, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и которые исключаются из IV группы активов в соответствии с требованиями подпункта 2.3.21 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

Код 8700 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка.

При расчете данных кодов в уменьшение суммы вложений в акции, по которым рассчитывается рыночный риск, принимается сумма превышения значения кода 8880 над суммой вложений в акции (доли), по которым рыночный риск не рассчитывается

8700.1,

8700.2,

8700.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Вычитаемые из показателя Лам:

остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лам, не удовлетворяющие требованиям пункта 4.4 настоящей Инструкции;

расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П

8701

Н2 (Лам)

Вычитаемые из показателя Лат:

остатки по счетам (их части), приведенным в формуле расчета Лат, не удовлетворяющие требованиям пункта 4.4 настоящей Инструкции;

расчетные резервы на возможные потери по участвующим в расчете активам, оцениваемым на индивидуальной основе, в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, и сформированные резервы на возможные потери по однородным требованиям, сгруппированным в портфель, в соответствии с Положением Банка России N 590-П

8702

Н3 (Лат)

Сформированные в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П резервы на возможные потери по активам, относящимся к IV группе, за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете кода 8870.

Код 8703 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка

8703.1,

8703.2,

8703.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

В состав настоящих кодов включаются:

сумма сформированных в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П резервов на возможные потери, на которые уменьшены активы, участвующие в расчете кодов I-III и V групп активов;

величина отрицательной переоценки ценных бумаг, участвующих в расчете кодов I-V групп активов;

сумма остатков по счету N 47407, на которую уменьшаются остатки по счету N 47408 при расчете кодов I-V групп активов.

Код 8704 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка

8704.1,

8704.2,

8704.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Коэффициент рублевого фондирования, рассчитанный в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 настоящей Инструкции

8705

Н1.1 (Кф),

Н1.2 (Кф),

Н1.0 (Кф)

Сумма остатков по счетам (их частям):

NN 32003 и 32103 в части, вошедшей в расчет кода 8910;

NN 32203 и 32303 в части, вошедшей в расчет кода 8910 и кода 8989 в соответствии с абзацем двадцать вторым графы 1 строки кода 8989;

31903 в части, вошедшей в расчет кода 8921

8706

Н3 (Лат)

Код 8708 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8912.1, 8912.2 и 8912.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8708.1,

8708.2,

8708.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8709 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8941.1, 8941.2 и 8941.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8709.1,

8709.2,

8709.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8710 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8953.1, 8953.2 и 8953.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8710.1,

8710.2,

8710.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8711 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8954.1, 8954.2 и 8954.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8711.1,

8711.2,

8711.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8712 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8960.1, 8960.2 и 8960.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8712.1,

8712.2,

8712.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8713 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8964.1, 8964.2 и 8964.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8713.1,

8713.2,

8713.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Код 8714 рассчитывается отдельно для каждого из нормативов достаточности капитала банка и используется для целей расчета совокупной суммы активов IV группы.

Независимо от применяемого в целях расчета норматива Н1 подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, данные коды равны, соответственно, сумме требований, рассчитанных по кодам 8980.1, 8980.2 и 8980.0 в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции

8714.1,

8714.2,

8714.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Коды, рассчитываемые банками в соответствии с требованиями пункта 1.3 настоящей Инструкции и принимающие переменное значение (положительное или отрицательное):

если банк включает в расчет обязательного норматива остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательных нормативов, то эти остатки включаются в переменную со знаком "+";

если банк исключает из расчета обязательных нормативов остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательных нормативов, то эти остатки включаются в переменную со знаком "-"

8715

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

(I группа)

8716

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

(II группа)

8717

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

(III группа)

8718

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

(IV группа)

8719

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

(V группа)

8720

Н2 (Лам)

8721

Н2 (Овм)

8722

Н3 (Лат)

8723

Н3 (Овт)

8724

Н4 (Крд)

8725

Н4 (ОД)

8726

H7 ()

8728

Н10.1 ()

8729

H12 ()

Корректирующая IV группу активов расчетная величина, позволяющая исключить из IV группы активов требования, не вошедшие в расчет кодов показателя ПК, но подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой и включаемые банком в расчет показателя ПК, в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции, с повышенным коэффициентом 1,5 с использованием кода 8731

8730

H1.1 (A),

H1.2 (A),

H1.0 (A)

Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина, позволяющая включить в него в соответствии с пунктом 1.3 настоящей Инструкции активы IV группы, подпадающие под действие повышенных коэффициентов исходя из преобладания экономического содержания над формой, но не вошедшие в расчет кодов показателя ПК

8731

H1.1 (ПК),

H1.2 (ПК),

H1.0 (ПК)

Корректирующая IV группу активов расчетная величина, позволяющая исключить из IV группы активов остатки по балансовым счетам N 47410 "Требования по аккредитивам с нерезидентами" и N 47431 "Требования по аккредитивам" в части сумм, не относящихся к требованиям к плательщикам (гарантам) по исполненным аккредитивам

8732

H1.1 (A),

H1.2 (A),

H1.0(A)

Требования банка-заемщика по возврату ценных бумаг, переданных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания (счет (часть счета) N 91419).

В данные коды включается сумма обеспеченной и необеспеченной частей требования по возврату ценных бумаг с учетом положений подпункта 2.3.27 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

В данные коды не включаются требования по возврату ценных бумаг, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8733.1,

8733.2,

8733.0

H1.1,

H1.2,

H1.0

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по коду 8751), величина основного долга по которым не превышает 50 млн рублей, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) NN 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета обязательных нормативов составляет не более 50 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,5;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)". Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8734

Н1.1(А),

Н1.2(A),

Н1.0(A)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8734, умноженная на коэффициент 0,5

8735

Н1.1(А),

Н1.2(A),

Н1.0(A)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, входящим в портфели однородных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным статьями 3, 4 и 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961; 2015, N 27, ст. 3947; 2016, N 1, ст. 28; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4198) (счета (их части) NN 20311, 20317, 451А, 452А, 453А, 454А, 45811-45814, 45912, 45913, 45914, 470А, 471А, 472А, 47427, 478А), при соблюдении одновременно на дату расчета нормативов следующих условий:

кредитные требования отнесены к I-III категориям качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П;

отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по кредитным требованиям сроком свыше 90 календарных дней;

сумма всех кредитных требований (без уменьшения на величину сформированных под них резервов на возможные потери) (включая внебалансовые обязательства, входящие в портфели однородных условных обязательств кредитного характера, в размере кредитного эквивалента, определяемого в соответствии с пунктом 2 приложения 2 к настоящей Инструкции) к одному заемщику (группе связанных заемщиков), удовлетворяющих требованиям настоящего кода, не превышает одновременно: 70 млн рублей и предельное максимально допустимое значение в процентах от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, установленное главой 5 Положения Банка России N 590-П в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд;

количество отдельных заемщиков, кредитные требования и (или) условные обязательства кредитного характера которых удовлетворяют требованиям настоящего кода, составляет не менее 100.

Требования кода не распространяются:

на операции с ценными бумагами;

на ссуды, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска ();

на ссуды, предоставленные связанным с банком лицам.

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8740

Н1.1(А),

Н1.2(A),

Н1.0(A)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, указанным в строке кода 8740, умноженная на коэффициент 0,75

8741

Н1.1(А),

Н1.2(А),

Н1.0(A)

Золото в пути (счет (часть счета) N 20305)

8742

Н1.1(А),

Н1.2(A),

Н1.0(A),

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, величина основного долга по которым не превышает 50 млн рублей, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) NN 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов составляет не более 50 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 3,0;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8751

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8751, умноженная на коэффициент 0,35

8752

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России N 2732-У, в том числе:

вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 395-П):

счета (их части) NN 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60103, 60104, 60203, 60204);

учтенные векселя (счета (их части) NN 51215-51217, 51315-51317, 51515-51517);

облигации (счета (их части) NN 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418);

иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части) NN 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418).

В расчет данного кода включаются активы IV и V групп (коды 8755.1, 8755.2 и 8755.0)

В расчет данного кода не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8878.А, 8880

8753.1,

8753.2,

8753.0

H1.1,

H1.2,

Н1.0

Сумма вложений в ценные бумаги нерезидентов, указанные в строке кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0, умноженная на коэффициент 1,5

8754.1,

8754.2,

8754.0

Н1.1,

Н1.2,

Н1.0

Корректирующая V группу активов величина вложений в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, указанным в строке кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0

8755.1,

8755.2,

8755.0

H1.1,

H1.2,

H1.0

Сумма остатков по балансовым активам из состава показателя , по которым величина кредитного риска рассчитывается на основе ПВР

8756.1

8756.2

8756.0

H1.1 (A),

H1.2 (A),

H1.0 (A)

Величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины кредитного риска по балансовым активам, рассчитанной в соответствии с пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 настоящей Инструкции, а также кодом 8733.i

8757.1

8757.2

8757.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

H1.0 ()

Величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины кредитного риска, рассчитанной в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции

8758.1

8758.2

8758.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

H1.0 ()

Величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР для целей включения в нормативы достаточности капитала вместо величины кредитного риска, рассчитанной по методике, установленной приложением 3 к настоящей Инструкции

8759

Н1.1 (),

Н1.2 (),

H1.0 ()

Вложения в фонды (за исключением вложений в фонды в части активов, перечисленных в пункте 3 приложения 9 к настоящей Инструкции) (счета (их части): N N 47901, 50606, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50706, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60102, 60104, 60106, 60118, 60204).

8760.1,

8760.2,

8760.0

Н1.1(А),

H1.2(А),

H1.0(A)

Величина кредитного риска по вложениям в фонды, рассчитанная в соответствии с приложением 9 к настоящей Инструкции.

8761.1,

8761.2,

8761.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием Банка России N 4892-У

8769.i

Н1.1 (А),

H1.2 (А),

H1.0 (A)

Суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 марта 2019 года N 54026

8770

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к зарегистрированным на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополь корпоративным заемщикам, определенные в пункте 2.10 Положения Банка России N 483-П.

В расчет данного кода включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, которые относятся к IV группе активов.

Требования кода не распространяются на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка с повышенными коэффициентами риска ().

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8771

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к корпоративным заемщикам, указанным в строке кода 8771, умноженная на коэффициент 0,75

8772

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Величина балансовых активов банка по данным строки "Итого по активу (баланс)" раздела А формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной Указанием Банка России N 4212-У, за вычетом:

сформированных резервов на возможные потери и (или) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности;

остатков (их частей) на балансовых счетах 10601, 10605, 10610, 10620, 10623, 10625, 10901, 11101, 30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30228, 30235, 30238, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 47468, 47469, 50905, 52601, 60414, 60805, 61909, 61910, 70606-70611, 70614, 70616, 70706-70711, 70714, 70716, 70802;

суммы средств, рассчитанной по кодам 8732, 8794, 8893.2, 8936, 8947;

суммы требований, включенных в расчет кода 8777, по балансовой стоимости, без вычета сформированных резервов.

Ценные бумаги, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 579-П, включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке

8773

H1.4 (АРфр)

Величина балансовых активов, полученных банком в целях передачи третьему лицу (третьим лицам) - конечному получателю (конечным получателям) и переданных данному третьему лицу (третьим лицам) по сделкам, указанным в подпункте 2.3.28 пункта 2.3 настоящей Инструкции, в случае если данные активы удовлетворяют критериям прекращения признания финансовых активов, установленным Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, по балансовой стоимости (без вычета сформированных резервов)

8774

Н1.4 (АРфр)

Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала в части, соответствующей подпунктам 2.2.1-2.2.6, 2.2.9, 2.2.10, 2.4.1-2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П, а также резерв (резервы), фактически недосозданный (недосозданные) банком в величине, определенной в соответствии с подпунктом 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 395-П

8775

Н1.4 (АРфр)

Величина кредитного риска по ПФИ в целях расчета норматива финансового рычага (H1.4), рассчитанная в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции

8776

КРСфр

Величина требований по сделкам кредитования ценными бумагами (за вычетом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), в том числе:

требований к контрагенту по возврату денежных средств (счета (их части) 322(A), 323(A), 324(A), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(A), 460(A) - 473(A);

требования по возврату ценных бумаг (счета (их части) 322(A), 323(A), 324(A), 460(A) - 473(A), 458(A), 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 -50620), 50718, (50721 - 50720), 91419).

В данный код не включается стоимость полученных от контрагента ценных бумаг.

Сделки по гарантийным операциям кредитования ценными бумагами по договорам, заключенным в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, когда банк, не являясь стороной сделки, гарантирует одной из сторон сделки ее исполнение другой стороной только в части превышения обязательств второй стороны над требованиями первой стороны, включаются в данный код в соответствии с условиями кода 8779

8777

H1.4 (РКЦБфр)

Сумма подлежащих неттингу величин, рассчитанных по каждому договору, включенному в соглашение о неттинге, удовлетворяющему требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции.

Под подлежащей неттингу величиной при расчете данного кода понимается общая сумма обязательств по возврату денежных средств, на которую подлежит уменьшению общая сумма требований по возврату денежных средств к тому же контрагенту при осуществлении расчетов по сделкам кредитования ценными бумагами в рамках соглашения о неттинге по операциям кредитования ценными бумагами, без учета сформированных резервов и стоимости ценных бумаг, приобретаемых и (или) передаваемых по данным сделкам.

В случае если на отчетную дату по отдельному соглашению о неттинге по операциям кредитования ценными бумагами общая сумма обязательств по возврату денежных средств превышает общую сумму требований по возврату денежных средств, в расчет кода включается общая сумма требований

8778

Н1.4(РКЦБфр)

Величина кредитного риска на контрагента по сделкам кредитования ценными бумагами (Е* + Ei*), определенная без учета величины сформированных резервов в следующем порядке:

по сделкам, совершенным в рамках соглашения о неттинге по операциям кредитования ценными бумагами, - в разрезе каждого соглашения по формуле:

 

,

 

где:

- сумма требований к контрагенту по возврату денежных средств и стоимости переданных контрагенту ценных бумаг (требований по возврату ценных бумаг);

- сумма обязательств по возврату денежных

средств контрагенту и стоимости полученных от контрагента ценных бумаг;

по сделкам, совершенным вне соглашения о неттинге по операциям кредитования ценными бумагами, - в разрезе каждой i-й сделки по формуле:

 

,

 

где:

Ei - требование к контрагенту по возврату денежных средств или стоимость переданных контрагенту ценных бумаг (требование по возврату ценных бумаг);

Ci - обязательство по возврату денежных средств контрагенту или стоимость полученных от контрагента ценных бумаг.

Кредитный риск на контрагента по сделкам кредитования ценными бумагами, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 579-П, определяется с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке

8779

H1.4 (РКЦБфр)

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в целях расчета норматива финансового рычага (H1.4), рассчитанная в соответствии с пунктами 1-9 приложения 2 к настоящей Инструкции

8780

H1.4 (КРВфр)

Активы, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.34 пункта 2.3 настоящей Инструкции

8781

Н1.1 (А),

H1.2 (А),

H1.0 (A)

Совокупная величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с нормативным актом Банка России о расчете кредитного риска по сделкам секьюритизации

8782

H1.1 (A),

H1.2 (А),

H1.0 (A)

Требования, отраженные на балансовых счетах (их частях) N N 10626, 10629, 10633, 10635, 30128, 30242, 30428, 30608, 32027, 32116, 32212, 32312, 32407, 32507, 44116, 44216, 44316, 44416, 44516, 44616, 44716, 44816, 44916, 45016, 45116, 45216, 45316, 45416, 45523, 45616, 45713, 45820, 45920, 46012, 46112, 46212, 46312, 46412, 46512, 46612, 46712, 46812, 46912, 47012, 47112, 47212, 47312, 47421, 47440, 47447, 47450, 47451, 47455, 47456, 47459, 47463, 47464, 47465, 47467, 47704, 47805, 47807, 47809, 47811, 47813, 50140, 50264, 50428, 50430, 50508, 50670, 50738, 50770, 50907, 50909, 51233, 51234, 51238, 51340, 51341, 51526, 51528, 60107, 60213, 60221, 60351, величина начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, отраженных на счетах (их частях) N N 20319, 20320, 32501, 32502, 45901 - 45917, 47427, 47801 - 47803, а также переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, по которым формируется резерв на возможные потери или резерв на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (счета (их части) N N 50221, 50721)

8794

Н1.1 (А),

H1.2 (А),

H1.0 (A)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам (за исключением учтенных по кодам 8734, 8751), величина основного долга по которым не превышает 50 млн рублей, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части) NN 455, 457, 458, 459, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости;

соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или на дату расчета нормативов составляет не более 70 процентов;

соотношение совокупного годового дохода заемщика (других членов его семьи) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет на дату выдачи ссуды не менее 2,0;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)". Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога осуществляется с учетом требований подпункта 2.3.23 пункта 2.3 настоящей Инструкции.

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8806

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода 8806, умноженная на коэффициент 0,7

8807

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам по договорам займа (кредита) после 31 декабря 2011 года (за исключением имевших на момент заключения договора займа (кредита) (его пролонгации) и (или) имеющих на момент расчета нормативов достаточности капитала рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством), не давшим согласие на раскрытие кредитной организации - кредитору основной части кредитной истории согласно статье 6 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; N 30, ст. 3121; 2007, N 31, ст. 4011; 2011, N 15, ст. 2038; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7067; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 3945; 2016, N 1, ст. 47; N 26, ст. 3880; N 27, ст. 4164; 2017, N 1, ст. 9) (счета (их части) NN 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов NN 45801 и 45802), 459А (кроме счетов NN 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А (кроме счета N 47803).

Требования кода не распространяются:

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;

на ссуды, предоставленные юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций, а также федеральных органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 года N 1226-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 35, ст. 4288; N 45, ст. 5392; N 47, ст. 5682; N 52, ст. 6632; 2010, N 4, ст. 431; N 11, ст. 1232; N 12, ст. 1396; N 17, ст. 2128; N 18, ст. 2271; N 25, ст. 3201, ст. 3202, ст. 3203; N 30, ст. 4126; N 37, ст. 4675; N 42, ст. 5440, ст. 5441; N 49, ст. 6549; N 50, ст. 6765; 2011, N 14, ст. 1975, ст. 1976, ст. 1977; N 15, ст. 2167; N 28, ст. 4242; N 40, ст. 5580; N 41, ст. 5782; N 50, ст. 7414; 2012, N 1, ст. 225; N 4, ст. 509; N 6, ст. 754, ст. 776; N 11, ст. 1339; N 17, ст. 2107; N 19, ст. 2490; N 25, ст. 3426; N 30, ст. 4295; N 31, ст. 4410; N 38, ст. 5198; N 44, ст. 6069; N 51, ст. 7278; 2013, N 7, ст. 667; N 9, ст. 972, ст. 998; N 21, ст. 2684; N 27, ст. 3643; N 28, ст. 3877; N 36, ст. 4646; N 41, ст. 5217; N 43, ст. 5585; N 45, ст. 5886; N 50, ст. 6640; 2014, N 6, ст. 604; N 13, ст. 1501; N 28, ст. 4096; N 34, ст. 4729; N 42, ст. 5781; N 50, ст. 7181, ст. 7217; 2015, N 8, ст. 1177; N 9, ст. 1377; N 18, ст. 2755; N 19, ст. 2846; N 21, ст. 3139; N 26, ст. 3931; N 32, ст. 4799; N 36, ст. 5079; 2016, N 2, ст. 428; N 23, ст. 3393; N 29, ст. 4897; N 35, ст. 5344; N 44, ст. 6171; N 50, ст. 7102; 2017, N 15, ст. 2281; N 24, ст. 3562) (далее - Перечень стратегических организаций);

на ссуды, предоставленные организации оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации

8808.1,

8808.2,

8808.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам, указанным в строке кодов 8808.1, 8808.2, 8808.0, умноженная на коэффициент 1,1

8809.1,

8809.2,

8809.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции.

В данный код не включается величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8810.1,

8810.2,

8810.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Величина кредитного риска по ПФИ, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции.

В данный код не включается величина кредитного риска по ПФИ, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8811

Н1.1 (КРС),

Н1.2 (КРС),

Н1.0 (КРС)

Величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N 511-П

8812.1,

8812.2,

8812.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам (за исключением тех, которые имели на момент выдачи (пролонгации) кредита и (или) имеют на момент расчета нормативов достаточности капитала рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством) и направленным указанными заемщиками:

на предоставление займов третьим лицам (за исключением случаев, когда в качестве заемщиков по первоначальным договорам выступают кредитные организации, а также микрофинансовые организации, потребительские кооперативы, фонды поддержки малого и среднего предпринимательства, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации);

на погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц (за исключением случаев, когда по данным ссудам уполномоченным органом (органом управления) банка принято решение о классификации категории качества ссуды в соответствии с подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России N 590-П);

на приобретение долей, акций и иных ценных бумаг, в том числе векселей и паев паевых инвестиционных фондов;

на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;

на расчетные (текущие) счета указанных заемщиков в других кредитных организациях (за исключением случаев, когда перечисленная на расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации сумма, полученная по кредитному договору заемщиком - физическим лицом, не превышает 50 млн рублей, а также когда ссуда перечислена заемщиком на свой расчетный (текущий) счет в другой кредитной организации в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее полученной от данной кредитной организации ссуде);

на финансирование юридического лица по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи недвижимого имущества, включая земельные участки, по договору паенакопления, а также на приобретение недвижимого имущества, включая земельные участки (за исключением случаев, когда кредит предоставляется:

в связи с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1096; 2000, N 2, ст. 143; 2004, N 35, ст. 3607; 2006, N 6, ст. 636; N 52, ст. 5498; 2007, N 31, ст. 4012; 2010, N 25, ст. 3070; N 30, ст. 4015; 2011, N 30, ст. 4563, ст. 4596; N 50, ст. 7351; N 51, ст. 7448; 2013, N 52, ст. 6961; 2016, N 27, ст. 4302) (далее - Федеральный закон об инвестиционной деятельности), если данная цель кредита предусмотрена кредитным договором, или на приобретение подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, либо концессионеру на финансирование деятельности в рамках концессионного соглашения, заключаемого в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 30, ст. 3126; 2007, N 46, ст. 5557; N 50, ст. 6245; 2008, N 27, ст. 3126; 2009, N 29, ст. 3582, ст. 3601; 2010, N 27, ст. 3436; 2011, N 30, ст. 4594; N 49, ст. 7015; N 50, ст. 7359; 2012, N 18, ст. 2130; 2013, N 19, ст. 2330; N 52, ст. 7003; 2014, N 26, ст. 3386; N 30, ст. 4266; 2015, N 1, ст. 11; N 45, ст. 6208; N 48, ст. 6724; 2016, N 1, ст. 11, ст. 80; N 27, ст. 4208),

либо на покупку недвижимого имущества (включая земельные участки) в сумме, в совокупности не превышающей 100 млн рублей (счета (их части) NN 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме счетов NN 45801 и 45802), 459А (кроме счетов NN 45901 и 45902), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А).

Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов:

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических предприятий;

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, входящему в Перечень стратегических организаций;

по ссудам, предоставленным организации оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации;

по ссудам, предоставленным юридическому лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных законодательством Российской Федерации, за последние 12 календарных месяцев до даты предоставления кредита или до даты оценки кредитного риска по ссуде составляет не менее 10 процентов суммы совокупной ссудной задолженности заемщика перед банком, включая предоставляемую банком ссуду, или не менее 100 млн рублей, а также при условии подтверждения их уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и (или) предоставленными заемщиком налоговыми декларациями (бухгалтерской отчетностью), содержащими отметку налогового органа об их принятии (в том числе полученными в электронном виде). Налоговая декларация (бухгалтерская отчетность) может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в кредитную организацию: при направлении налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) по почте - копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения;

при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации (бухгалтерской отчетности), копии протокола входного контроля налоговой декларации (бухгалтерской отчетности) и копии подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;

по ссудам, предоставленным заемщику (группе связанных заемщиков), в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не превышает 0,1 процента величины собственных средств (капитала) банка, но не более 10 млн рублей;

по ссудам, обеспеченным поручительством (гарантией) юридических лиц, оформленным в том числе посредством аваля (вексельного поручительства), входящих в Перечень стратегических предприятий и (или) в Перечень стратегических организаций, организаций оборонно-промышленного комплекса для целей выполнения (реализации) государственного оборонного заказа в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, а также организаций, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством;

по ссудам, предоставленным заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074, ст. 4082; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362; 2016, N 18, ст. 2515; N 27, ст. 4237, ст. 4294) (далее - Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ), за исключением предоставленных физическим лицам ссуд величиной более 50 млн рублей, удовлетворяющих условиям кода 8833;

по кредитам и займам, предоставленным юридическим лицам в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе ВЭБ.РФ

8813.1,

8813.2,

8813.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (A)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам и использованным указанными заемщиками на цели, перечисленные в строке кодов 8813.1, 8813.2, 8813.0, умноженная на коэффициент 1,5

8814.1,

8814.2,

8814.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Вложения в долговые ценные бумаги:

учтенные векселя (за исключением векселей, приобретенных непосредственно у векселедателя, имевшего на момент приобретения векселей и (или) имеющего на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством (счета (их части) NN 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517);

облигации (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, а также облигаций иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "ВВ+" до "В-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ba1" до "В3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющих рейтинга долгосрочной кредитоспособности, облигаций юридических лиц - эмитентов (выпусков облигаций), имевших на момент приобретения облигаций и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством) (счета (их части) NN 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403 - 50407, 50418);

иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (за исключением долговых ценных бумаг с ипотечным покрытием, долговых ценных бумаг иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "ВВ+" до "В-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ba1" до "В3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), или не имеющих рейтинга долгосрочной кредитоспособности, долговых ценных бумаг юридических лиц - нерезидентов - эмитентов (выпусков долговых ценных бумаг), имевших на момент приобретения ценных бумаг и (или) имеющим на дату расчета нормативов достаточности капитала банка рейтинг долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), (счета (их части) NN 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418);

сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408).

Требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данного кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) NN 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418).

Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0

8815

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода 8815, умноженная на коэффициент 1,5

8816

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам - резидентам офшорных зон, перечень которых утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 года N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 года N 10598, 25 февраля 2009 года N 13432, 25 октября 2012 года N 25728, 19 ноября 2014 года N 34776 (счета (их части) NN 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47427, 478А, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720).

Требования кода не применяются в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, выданным или обеспеченным поручительством (гарантией) организации, имеющей рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством, в случае, если банк имеет документарно подтвержденную информацию о конечном (конечных) выгодоприобретателе (выгодоприобретателях) юридического лица резидента офшорной зоны.

Требования кодов не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0

8817.1,

8817.2,

8817.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований по кредитам и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, указанных в строке кодов 8817.1, 8817.2, 8817.0, умноженная на коэффициент 1,5

8818.1,

8818.2,

8818.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством других стран для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившим соответствующие лицензии в порядке, установленном законодательством Российской Федерации или законодательством соответствующей страны (далее - страховщики) (счета (их части) NN 451А, 456А, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А, 473А, 47427, 478А, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720)

8819

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным страховщикам, указанных в строке кода 8819, умноженная на коэффициент 1,5

8820

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам в рублях, величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов не более 50 млн рублей, если совокупная задолженность заемщика и (или) группы связанных заемщиков в рублях перед банком превышает 5 млн рублей, за исключением обеспеченных ссуд при наличии обеспечения, указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 590-П, а также ссуд, предоставленных заемщикам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ (счета (их части) NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А)

8821

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований к заемщикам - физическим лицам, указанных в строке кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5

8822

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Вложения в активы IV группы, переданные в доверительное управление (за исключением учтенных по кодам 8760.i, 8878.А, 8880, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала согласно Положению Банка России N 395-П) (счет (часть счета): N 47901)

8823.1,

8823.2,

8823.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма вложений в активы, переданные в доверительное управление, указанные в строке кодов 8823.1, 8823.2, 8823.0, умноженная на коэффициент 1,5

8824.1,

8824.2,

8824.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Вложения в акции (доли) юридических лиц (за исключением вложений в акции (доли), которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России N 395-П;

вложения в акции (доли) бирж, организаций, определяющих правила платежных систем;

вложения в акции (доли), учтенные по кодам 8823.i, 8880, 8878.А;

вложений в акции (доли) финансовых организаций, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)").

Требования по сделкам по покупке (продаже) указанных акций (долей) с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки акций (долей).

Требования по возврату долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям данных кодов и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания.

В расчет настоящего кода включаются указанные вложения и требования в суммах, отраженных на счетах (их частях) NN 47408, 324А, 325А, 458А, 459А, 47427, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204.

Требования кодов не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0

8825.1,

8825.2,

8825.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8825.1, 8825.2, 8825.0, умноженная на коэффициент 1,5

8826.1,

8826.2,

8826.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности (счета (их части) NN 61901 - 61908, 61911, 62001).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данных кодов не включаются вложения банка в недвижимое имущество (включая земельные участки), временно неиспользуемое в основной деятельности, в части, учтенной по коду 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 395-П

8827.1,

8827.2,

8827.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Стоимость недвижимого имущества (включая земельные участки), указанного в строке кодов 8827.1, 8827.2, 8827.0 (по балансовой стоимости за вычетом амортизации и (или) по справедливой стоимости), умноженная на коэффициент 1,5

8828.1,

8828.2,

8828.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по предоставленным кредитной организацией ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, определенной в соответствии с требованиями Положения Банка России N 590-П, а также в результате реструктуризации дебиторской задолженности (счета (их части) NN 62001, 62101, 62102).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данных кодов не включаются активы, полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге, в части, учтенной по коду 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 395-П

8829.1,

8829.2,

8829.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Балансовая стоимость активов, указанных в строке кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0, умноженная на коэффициент 1,5

8830.1,

8830.2,

8830.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к физическим лицам в рублях по ссудам величиной на дату выдачи и (или) дату расчета нормативов 50 млн рублей и более без обеспечения, указанного в пункте 6.2 Положения Банка России N 590-П (счета (их части) NN 455А, 457А, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 478А)

8833.1,

8833.2,

8833.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований к заемщикам по ссудам, указанных в строке кодов 8833.1, 8833.2, 8833.0, умноженная на коэффициент 1,5

8834.1,

8834.2,

8834.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Требования (дебиторская задолженность), возникшие (возникшая) в связи с инвестиционной деятельностью самого банка, осуществляемой в форме капитальных вложений в соответствии с Федеральным законом об инвестиционной деятельности и Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ и связанной с приобретением банком недвижимого имущества, включая земельные участки, а также авансовые платежи (дебиторская задолженность) по сделкам приобретения недвижимого имущества, включая земельные участки, с отсрочкой поставки (счета (их части) NN 60312, 60415).

При расчете норматива Н1.0 в расчет данного кода не включаются требования (дебиторская задолженность), возникшие (возникшая) в связи с инвестиционной деятельностью самого банка в части, учтенной по коду 8971.0, и уменьшающие основной и дополнительный капитал в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 395-П

8835.1,

8835.2,

8835.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований, указанных в строке кодов 8835.1, 8835.2, 8835.0, умноженная на коэффициент 1,5

8836.1,

8836.2,

8836.0

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Вложения банков в доли в складочном капитале хозяйственных товариществ и во вклады в простые товарищества (счета (их части) NN 471А, 60202, 60204)

8837

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма требований, указанных в строке кода 8837, умноженная на коэффициент 1,5

8838

Н1.1 (),

Н1.2 (),

Н1.0 ()

Кредитные требования участников клиринга к квалифицированным центральным контрагентам, определенным в соответствии с пунктом 1.1 статьи 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте", информация о которых размещается на официальном сайте Банка России и опубликовывается в "Вестнике Банка России", а также требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов.

В расчет данного кода включаются указанные кредитные требования, отраженные на балансовых счетах (их частях) NN 30424, 30425, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50104 - 50118, (50121 - 50120), 50205 - 50218, (50221 - 50220), 50401 - 50418, 50605 - 50618, (50621 - 50620), 50705 - 50718, (50721 - 50720).

В данный код не включаются кредитные требования к указанным контрагентам, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8846

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований, перечисленных в строке кода 8846, включается в расчет в размере наименьшей из величин:

20 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитных требований, возникших по результатам клиринга;

совокупности двух величин: 5 процентов от суммы средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитных требований, возникших по результатам клиринга, и 1250 процентов от суммы коллективного клирингового обеспечения

8847

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Требования участников клиринга (в части активов, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, ожидаемых к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным) к клиринговым кредитным организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, расчетным кредитным организациям, к валютным и фондовым биржам (за исключением учтенных в уменьшение обязательств банка в рамках кода 8911, а также учтенных по кодам 8895 и 8972) (счета (их части) NN 30424, 47404).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8848

Н3 (Лат)

Требования по аккредитивам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:

банка-эмитента к плательщику по исполненным гарантированным аккредитивам;

исполняющего и (или) подтверждающего банка к банку-эмитенту (гаранту) по исполненным аккредитивам (счета (их части) NN 47410, 47431)

8849

Н3 (Лат)

Ипотечные ссуды (закладные) с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, права требования по которым переуступаются специально созданным для этой цели организациям - операторам вторичного рынка ипотечных кредитов (агентствам по ипотечному жилищному кредитованию) (далее - Агентство). В расчет данного кода включаются ипотечные кредиты с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции, удовлетворяющие одновременно следующим условиям:

а) соответствуют стандартам по рефинансированию и сопровождению ипотечных кредитов (займов) Агентства, действующим на момент заключения договора купли-продажи закладных (с отсрочкой поставки);

б) неотъемлемой частью договора купли-продажи закладных (с отсрочкой поставки) является график сделок, устанавливающий сроки и согласованные объемы поставки закладных;

в) договор купли-продажи закладных (с отсрочкой поставки) заключен с Агентством, удовлетворяющим в совокупности следующим условиям:

наличие рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте или рублях, присвоенного как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "В" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "В2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), а также кредитный рейтинг, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации российским кредитным рейтинговым агентством;

ценные бумаги, эмитированные Агентством, включены в Ломбардный список Банка России и (или) гарантированы Российской Федерацией.

В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П

8850

Н4 (Крд)

Требования участников клиринга (в части средств коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не указанным в строке кода 8846) (счет (его часть) NN 30425)

8851

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований, перечисленных в строке кода 8851, умноженная на 1250 процентов

8852

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения до востребования и на следующий день, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овм (счета (их части) NN 31501, 31502, 31601, 31602, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 476П и (или) (счета (их части) NN 31503, 31603, 42310, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням).

Данный код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения до востребования и на следующий день, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания

8853

Н2 (Овм)

Прочие привлеченные средства в части обязательств банка перед контрагентом по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, по возврату по второй части сделки денежных средств, учтенных прямым счетом в формуле расчета показателя Овт (счета (их части) NN 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309, 42310, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 476П).

Данный код используется для устранения двойного учета обязательств банка по сделкам со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания

8854

Н3 (Овт)

Корректирующая расчет показателя ПК расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по формулам для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:

1,5 (многократно):

 

;

 

1,1 и 1,5 (в том числе многократно):

 

;

 

8856.1,

8856.2,

8856.0

H1.1 (),

H1.2 (),

Н1.0 ()

Корректирующая IV группу активов расчетная величина активов, которые могут быть включены в два и более кодов, определяемая по формулам для следующих вариантов совпадений требований по применению повышенных коэффициентов:

1,5 (многократно); 1,1 и 1,5:

 

;

 

8857.1,

8857.2,

8857.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 7 к настоящей Инструкции

8866

Н1.1 (РСК),

Н1.2 (РСК),

Н1.0 (РСК)

Учтенные в расчете показателя Овт депозиты, вклады и прочие привлеченные средства, определенные банком как срочные, в части, учтенной по коду 8933 (части счетов: NN 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002)

8868

Н3 (Овт)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в отношении которых величина кредитного риска определена в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции и которые в зависимости от заемщика (контрагента) относятся к активам IV группы риска.

В данный код не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым кредитный риск рассчитывается на основе ПВР

8869

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Величина кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, указанным в коде 8869, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.6 настоящей Инструкции

8870

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов банков-агентов к государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по возмещению денежных средств, выплаченных в соответствии с положениями Федерального закона о страховании вкладов вкладчикам банков - участников системы страхования вкладов, в отношении которых наступил страховой случай (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47423, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 - 51217, 51313-51317, 51513 - 51517)

8871

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Обязательства банка со сроком исполнения свыше 30 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению кредитора (инвестора) при наступлении условий, определенных в договоре (условиями выпуска ценных бумаг), следствием которых является признание заемщика или эмитента не соответствующим определенным ограничениям в области финансовых показателей (далее - отлагательные условия) (счета (их части) NN 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 - 31207, 31217 - 31221, 31305 - 31309, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609, 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42110 - 42114, 42203 - 42207, 42503 - 42507, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007, 52002 - 52006, 52102 - 52106, 52202 - 52206, 52303 - 52307)

8872

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Обязательства банка по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) по обращению кредитора (инвестора) при наступлении отлагательных условий (счета (их части) NN 20309, 20310, 20313, 20314, 31204 - 31207, 31217 - 31221, 31305 - 31309, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609, 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42110 - 42114, 42203 - 42207, 42503 - 42507, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007, 52002 - 52006, 52102 - 52106, 52202 - 52206, 52303 - 52307).

В данный код включаются обязательства по всем привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, содержащим отлагательные условия, вне зависимости от факта наступления отлагательных условий.

Данный код не используется при расчете нормативов

8872.1

-

Обязательства банка с оставшимся сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней по привлеченным денежным средствам, а также по размещенным собственным долговым ценным бумагам, если договором (условиями выпуска ценных бумаг) предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по возврату денежных средств (выкупу ценных бумаг) при наступлении отлагательных условий (счета (их части)

NN 20309, 20310, 20313, 20314, 30219, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307)

8873

Н4 (ОД)

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.1 - 2.2.6, 2.2.9 и 2.2.10 пункта 2 Положения Банка России N 395-П и принимаемые в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала, не включаются в расчет I-III и V групп активов

8874

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала в соответствии с подпунктами 2.4.1 - 2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 2.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П и учтенных по коду 8874 в уменьшение суммы источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.10 пункта 2 Положения Банка России N 395-П) и принимаемые в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала, не включаются в расчет I-III и V групп активов

8875

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, в части, учитываемой в соответствии с подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7 и 2.2.8 пункта 2 Положения Банка России N 395-П.

8876

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Суммы существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовой организации, не учтенные в уменьшение базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.9.2 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П.

Вложения, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I-III и V групп активов

В расчет данного кода не включаются вложения в фонды, риск по которым оценивается в соответствии с подпунктом 4.3 пункта 4 приложения 9 к настоящей Инструкции

8878.А

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли кредитной организации, не учтенная в уменьшение источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.3 и 2.2.9.3 пункта 2 Положения Банка России N 395-П.

Активы, участвующие в расчете настоящего кода, не включаются в расчет I-III и V групп активов

8878.Н

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма вложений банка, указанных в строке кодов 8878.А и 8878.Н, умноженная на 250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков

8879

Н1.1 (БК),

Н1.2 (БК),

Н1.0 (БК)

Сумма существенных вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, в одной из следующих частей:

в части отдельных вложений банка, превышающих лимит индивидуальных вложений без превышения лимита совокупных вложений;

в части совокупных вложений банка, превышающих лимит совокупных вложений без превышения лимита индивидуальных вложений;

в размере наибольшей из двух величин: величины превышения лимита индивидуальных вложений и величины превышения лимита совокупных вложений (в случае одновременного превышения обоих лимитов)

8880

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма существенных вложений банка, указанных в строке кода 8880, умноженная на 1250 процентов, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков

8881

Н1.1 (БК),

Н1.2 (БК),

Н1.0 (БК)

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала в соответствии с подпунктами 3.2.1 - 3.2.4 пункта 3 Положения Банка России N 395-П (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения Банка России N 395-П и учтенных по кодам 8874 и 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П) и принимаемые в расчет в соответствии с подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П.

Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала, не включаются в расчет I-III и V групп активов

8882

Н1.0 (А)

Сумма резерва (резервов), фактически недосозданного (недосозданных) кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, в части, учитываемой при определении прибыли текущего года и предшествующих лет, не подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) в соответствии с подпунктами 3.1.6 и 3.1.7 пункта 3 Положения Банка России N 395-П

8883

Н1.0 (А)

Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки в части, не вошедшей в состав источников собственных средств, принимаемых в расчет дополнительного капитала банка в соответствии с подпунктом 3.1.9 пункта 3 Положения Банка России N 395-П (счет (часть счета) N 10601)

8884

Н1.0 (А)

Обязательства банка по кредитам, депозитам, вкладам и прочим привлеченным средствам со сроком исполнения в течение одного операционного дня (счета (их части) NN 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42109, 42202, 42302, 42310, 42502, 42602, 42610, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002 и (или) (счета (их части) NN 31202, 31215, 31303, 31403, 31503, 31603, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням)

8885

Н2 (Овм)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента:

банка - резидента Российской Федерации (К = 1);

кредитной организации, имеющей рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки "0", "1", или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны (К = 2);

зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами).

Данные коды используются для исключения указанных сделок из II группы активов

8886.К,

где К - код контрагента

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств контрагента:

кредитной организации - резидента страны, имеющей страновую оценку "2" (К = 1);

кредитной организации, не имеющей рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки "0", "1", или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны (К = 2);

зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами).

Данные коды используются для исключения указанных сделок из III группы активов

8887.К,

где К - код контрагента

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами):

кредитной организацией - резидентом страны, имеющей страновую оценку "2" (Т = 1);

кредитной организацией, не имеющей рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющейся резидентом страны, имеющей страновые оценки "0", "1", или страны с высоким уровнем доходов, являющейся членом ОЭСР и (или) Еврозоны (Т = 2).

В данные коды включаются активы, исключенные из II группы активов кодом (кодами) 8886.К.

Данные коды используются для включения указанных сделок в III группу активов с коэффициентом 50 процентов

8888.Т,

где Т - код третьего лица

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Балансовая сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов банка к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами):

банком - резидентом Российской Федерации (Т = 1);

кредитной организацией - резидентом страны, имеющей страновую оценку "3", "4", "5"или "6" (Т = 2);

юридическим лицом (Т = 3);

физическим лицом (Т = 4).

В данные коды включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К.

Данные коды используются для включения указанных сделок в IV группу активов (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов 8890 и 8888.Т)

8889.Т,

где Т - код третьего лица

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (за минусом сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности) к контрагенту по сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам), по которой исполнение обязательств зависит от исполнения обязательств третьим лицом - кредитной организацией, являющейся резидентом страны, имеющей страновую оценку "7".

В данный код включаются активы, исключенные из II и III групп активов кодами 8886.К и 8887.К (за исключением учтенных по коду (кодам) 8888.Т).

Данный код используется для включения указанных сделок в V группу активов с коэффициентом 150 процентов

8890

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования, обеспеченные номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц, в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (счета (их части) NN 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,

451А, 452А, 453А, 454А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 478А, 47901, 50107, 50110, (50121 - 50120), 50208, 50211, (50221 - 50220), 50404, 50407)

8891

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Часть уставного капитала банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества, не вошедшая в состав источников базового капитала и (или) добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.1.1, и (или) подпунктом 2.1.2, и (или) подпунктом 2.3.1 пункта 2 Положения Банка России N 395-П (счет (часть счета) N 102)

8893.1,

8893.2

Н1.1 (А),

Н1.2 (А)

Вложения в не обремененные обязательствами клиринговые сертификаты участия (имущественный пул которых сформирован ценными бумагами, предусмотренными подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, и денежными средствами в рублях), полученные:

при внесении активов в имущественный пул (счет (часть счета) N 90807 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);

по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8894

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Требования участников клиринга (в части остатка не обремененных обязательствами денежных средств, сложившегося по итогам клиринга и завершения расчетов на конец операционного дня, предшествующего дате расчета) к центральным контрагентам, соответствующим условиям кода 8846 (счета (часть счетов) NN 30424, 47404).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции и на основании информации, предоставляемой банкам - участникам клиринга центральным контрагентом в соответствии с правилами клиринга

8895

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (счета (их части) NN 47901, 50116, 50118, (50121 - 50120), 50214, 50218, (50221 - 50220), 50408, 50418)

8900

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)

8901

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации (счета (их части) NN 441А, 460А, 47427, 47431, 47802, 47803, 47901, 50104, 50118, (50121 - 50120), 50205, 50218, (50221 - 50220), 50401, 50418, 51211, 51311, 51511)

8902

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)

8903

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (счета (их части) NN 442А, 461А, 47427, 47431, 47802, 47803, 47901, 50105, 50118, (50121 - 50120), 50206, 50218, (50221 - 50220), 50402, 50418, 51212, 51312, 51512)

8904

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Пять процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения справедливой стоимости залога (счета (их части) NN 312, 313, 314, 31503 - 31509, 31603 - 31609, 32901, 41002 - 41007, 41102 - 41107, 41202 - 41207, 41302 - 41307, 41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 - 42107, 42109 - 42114, 42202 - 42207, 42502 - 42507, 42702 - 42707, 42802 - 42807, 42902 - 42907, 43002 - 43007, 43102 - 43107, 43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607, 43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007)

8905

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Обязательства банка по кредитам до востребования и на один день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части) NN 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410 и (или) счета (их части)

NN 31202, 31215, 31303, 31403, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням)

8906

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Пять процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения справедливой стоимости залога (счета (их части) NN 31204 - 31207, 31212, 31217 - 31221, 31305 - 31309, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609, 32901, 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42110 - 42114, 42203 - 42207, 42503 - 42507, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007)

8907

Н3 (Овт)

Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку "2"и выше, в том числе в кредитных организациях - резидентах, на срок до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, в случае, если исполнение обязательств по ним в соответствии с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) NN 30427, 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301).

Кредиты, предоставленные кредитным организациям стран, имеющих страновую оценку "2"и выше, в том числе кредитным организациям - резидентам, депозиты и прочие размещенные средства в указанных кредитных организациях на один день и "овернайт" (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) NN 30427, 32002, 32102, 32202, 32302).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8908

Н3 (Лат)

Расчетная величина требований банка к заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, корректирующая совокупную величину крупных кредитных рисков и определяемая по следующей формуле:

 

,

 

где:

- суммарная величина требований к i-му заемщику, входящему более чем в одну группу связанных заемщиков, за вычетом суммарной величины сформированного под данные требования резерва на возможные потери и (или) резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

- коэффициент риска, установленный в отношении i-го заемщика в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

- количество групп связанных заемщиков, в которые входит i-й заемщик

8909

Н7

()

Требования к кредитным организациям, являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, или стран БРИКС, имеющих страновую оценку "2", к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому банку реконструкции и развития, а также к банкам-резидентам, кредитным организациям, осуществляющим функции центральных контрагентов, указанных в коде 8846, ВЭБ.РФ, а также к небанковским кредитным организациям - резидентам (в части, указанной в абзаце четвертом настоящей графы), которые в соответствии с Положением Банка России N 283-П, Положением Банка России N 590-П относятся к I категории качества:

а) средства, размещенные в однодневные кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, кредиты и депозиты "овернайт", кредиты "овердрафт"до востребования, депозиты и прочие размещенные средства до востребования со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части) NN 30427, 32001, 32002, 32010, 32101, 32102, 32110, 32201, 32202, 32301, 32302, 45601, 45607, 45608 и (или) счета (их части) NN 32003, 32103, 32203, 32303, если день размещения кредита, депозита или прочих средств предшествует выходным и праздничным дням);

б) требования до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования и на один день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам (счета (их части) NN 32201, 32202, 32301, 32302, 47301, 47302 и (или) счета (их части) NN 32203, 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);

в) средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных кредитных организациях и международных организациях (счета (их части) NN 30110, 30114, 30118, 30119, 30221).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8910

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) по поручению клиентов:

иностранной валюты и отражаемых на счетах NN 47404 и 30424 (счет (часть счета) N 47405);

ценных бумаг и иных финансовых активов и отражаемых на счетах NN 30413, 30424 (счета (часть счетов) NN 30601 и 30606)

8911

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Номинированные и фондированные в рублях средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов (счета (их части) NN 30102, 30221, 30224, 319; 30104, 30106, 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 30417, 30419, 32902, 47408, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720)

8912.1,

8912.2,

8912.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) NN 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8913.1,

8913.2,

8913.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям до востребования и на 1 день (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть счетов) NN 30232, 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701)

8914

Н2 (Овм)

Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320)

8916

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 -50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8917.1,

8917.2,

8917.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита, облигационного займа) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по выплате долгосрочных вознаграждений работникам и по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части) NN 30219, 30415, 30422, 30423, 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42113, 42114, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, 60349)

8918

Н4 (ОД)

Вложения, удовлетворяющие требованиям, установленным в пункте 10.2 настоящей Инструкции. Вложения в акции (доли) включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных акций (долей) (счета (их части) NN 50605, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 601А, 60201, 60202, 60203, 60204)

8919

Н12

()

Справедливая стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива Н12)

8920

H12

()

Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России (счета (их части) NN 30102, 30221, 30224, 31901, 31902, 31903 (если день размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным дням), 32902, а также 30104, 30106, 30125).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8921

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенный в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции (счета (их части) NN 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42108, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001)

8922

Н2 (Овм*)

Номинированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8923.1,

8923.2,

8923.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Корректирующая совокупную величину крупных кредитных рисков расчетная величина требований банка к заемщику, возникающих в рамках сделок продажи ценных бумаг, совершаемых на возвратной основе, без прекращения признания (требования к контрагенту по возврату ценных бумаг и требования к эмитенту ценных бумаг, переданных по сделке), определяемая как сумма наименьших из двух величин по каждой сделке - кредитного риска по контрагенту по сделке и кредитного риска по эмитенту передаваемых по сделке ценных бумаг, рассчитанных в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции

8924

Н7

()

Совокупная сумма кредитных требований ко всем инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, ПФИ, заключенным с инсайдерами, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 5 настоящей Инструкции для показателя Крз

8925

Н10.1

()

Суммы покрытых отзывных аккредитивов, а также обязательства банка-эмитента по гарантированному аккредитиву перед исполняющим и (или) подтверждающим банком в сумме осуществленных им расчетов (счета (их части) NN 40901, 40902)

8927

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Обязательства исполняющего банка по покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части) NN 40901, 40902).

Обязательства банка-эмитента по покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку и отраженного по счетам NN 47410, 47431 (счета (их части) NN 40901, 40902)

8928

Н3 (Овт)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции (счета (их части) NN 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440)

8930

Н3 (Овт*)

Вложения в не обремененные обязательствами клиринговые сертификаты участия (за исключением учтенных по коду 8894), полученные:

при внесении активов в имущественный пул (счет (часть счета) N 90807 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);

по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8931

Н3 (Лат)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "ВВВ+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baa1" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части) NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)

8932

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: NN 41002 - 41007, 41102 - 41107, 41202 - 41207, 41302 - 41307, 41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 - 42107, 42109 - 42114, 42202 - 42207, 42302 - 42307, 42310 - 42315, 42502 - 42507, 42602 - 42607, 42610 - 42615, 42702 - 42707, 42802 - 42807, 42902 - 42907, 43002 - 43007, 43102 - 43107, 43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607, 43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007)

8933

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (счета (их части) NN 604А, 619А)

8936

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Обязательства со сроком исполнения до востребования и на следующий день по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие справедливую стоимость указанных активов (счета (их части) NN 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 42309, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001 и (или) счета (их части) NN 31503, 31603, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, если день привлечения указанных средств предшествует выходным и праздничным дням)

8937

Н2 (Овм)

Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям - корреспондентам и кредитных организаций - корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским кредитам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения (счета (их части) NN 30110, 30114, 30118, 30119, 32001 - 32009, 32010, 32101 - 32109, 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309, в части, соответствующей остаткам на счетах (их частях): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 31301 - 31310, 31401 - 31410, 31501 - 31509, 31601 - 31609).

Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента.

Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.

В состав кода не включаются встречные требования по сделкам с сопоставимыми суммами и сроками, хеджирующим принимаемые кредитной организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски, в целях настоящей Инструкции понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие

8938

Н3 (Лат, Овт)

Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе (за исключением сделок, совершаемых с ценными бумагами, ранее полученными без первоначального признания) с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие справедливую стоимость указанных активов (счета (их части) NN 315, 316, 317, 318, 32901, 42309 - 42315, 42609 - 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440)

8939

Н3 (Овт)

Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части) NN 47411 и 47426), по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов

8940

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Требования:

а) участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитные требования, возникшие по результатам клиринга) к клиринговым кредитным организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанных по коду 8846) и расчетным кредитным организациям;

б) клиринговых кредитных организаций, кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным кредитным организациям в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального и коллективного клирингового обеспечения;

в) участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания ликвидности, специально созданный участниками расчетов;

г) банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением случая, когда в качестве брокера выступает кредитная организация) в клиринговых кредитных организациях, в кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, указанным в коде 8846), расчетных кредитных организациях, расчетных небанковских кредитных организациях;

д) банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части) NN 30110, 30215, 30233, 30413, 30416, 30418, 30424, 30602, 322А, 47404, 47408, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720)

8941.1,

8941.2,

8941.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями Положения Банка России N 346-П

8942

Н1.1 (ОР),

Н1.2 (ОР),

Н1.0 (OP)

Вложения в облигации единого института развития, номинированные и фондированные в рублях, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) единого института развития или ВЭБ.РФ (счета (их части) NN 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50403, 50404, 50418)

8943.1,

8943.2,

8943.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Банковские гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91315), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц - нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте (счета (их части) NN 42502-42507)

8944

КРВ

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной:

гарантийным депозитом (вкладом);

номинированными в той же валюте, что и требование собственными долговыми ценными бумагами банка-кредитора, находящимися в залоге (в виде заклада), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в соответствии с Положением Банка России N 503-П, в отношении которых зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация (регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумаги осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного залогодержателем;

залогом золота в слитках в хранилищах банка;

а также требования по возврату ценных бумаг (в том числе клиринговых сертификатов участия), переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги (в том числе клиринговые сертификаты участия), полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 32902, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47408, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517)

8945.1,

8945.2,

8945.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), не имеющих (не имеющими) рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновую оценку "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также от кредитных организаций - резидентов (кредитными организациями - резидентами) стран, имеющих страновую оценку "2" (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8946.1,

8946.2,

8946.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Остатки на отдельных лицевых счетах (части счетов) NN 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка в иностранной валюте при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов кредитных организаций со специальным режимом при выпуске акций

8947

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Суммы займов, полученных в качестве промежуточного финансирования в целях рефинансирования портфелей ипотечных кредитов от Агентства, удовлетворяющего требованиям абзаца четвертого графы 1 строки кода 8850, включаются в расчет настоящего кода независимо от срока их погашения при одновременном выполнении условий:

договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (для выдачи и (или) приобретения ипотечных кредитов, подлежащих рефинансированию) и предусмотрено ежемесячное подтверждение заемщиком Агентству целевого использования займа;

суммы займов не превышают определенный в договоре об организации выпуска облигаций с ипотечным покрытием объем обязательств Агентства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием;

Агентство ежеквартально в письменной форме подтверждает банку, получающему промежуточное финансирование в целях рефинансирования портфеля ипотечных кредитов, которые подлежат включению в состав ипотечного покрытия облигаций (далее - банк-оригинатор), отсутствие у Агентства оснований для одностороннего отказа от исполнения обязательства по выкупу первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием;

у банка-оригинатора отсутствуют обязательства, возникающие из любых сделок, по обратному выкупу у Агентства первого по очередности погашения выпуска облигаций с ипотечным покрытием;

срок обращения планируемых к выпуску облигаций с ипотечным покрытием превышает 1 год;

депозитарий, осуществляющий учет прав на имущество, которое будет составлять ипотечное покрытие, и (или) хранение документов, которыми подтверждены обеспеченные ипотекой требования и права на иное имущество банка-оригинатора, до их включения в ипотечное покрытие по облигациям, удовлетворяет одному из критериев, перечисленных в пункте 1.2 Указания Банка России N 2732-У.

В случае погашения займа, полученного от Агентства в рамках договора о предоставлении промежуточного финансирования, сумма займа включается банком-оригинатором в расчет данного кода до 30 календарных дней после погашения займа, но не позднее даты выпуска облигаций с ипотечным покрытием, при условии, что погашение займа осуществлено в срок, указанный первоначально в договоре о предоставлении промежуточного финансирования, либо более поздний срок

8949

Н4(ОД)

Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях - резидентах, ВЭБ.РФ и в банках-резидентах стран, имеющих страновую оценку "2"и выше, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных для оплаты уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части) NN 30110, 30114, 30118, 30119, 30221).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции

8950

Н3 (Лат)

Балансовая стоимость имущества, переданного в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц.

Данные коды заполняются в том случае, если величина кредитного риска по имуществу, переданному в качестве обеспечения исполнения обязательств за третьих лиц, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, меньше величины кредитного риска по условному обязательству кредитного характера, рассчитанной в соответствии с пунктом 9 приложения 2 к настоящей Инструкции.

Балансовая стоимость указанного имущества не включается в I-III группы активов

8952.1,

8952.2,

8952.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (счета (их части) NN 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50210, 50218, (50221 - 50220), 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51216, 51316, 51516)

8953.1,

8953.2,

8953.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям, не имеющим рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновую оценку "2" (счета (их части) NN 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 321А, 323А, 456А, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50210, 50218, (50221 - 50220), 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51216, 51316, 51516)

8954.1,

8954.2,

8954.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад) по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием договора залога (счета (их части) NN 52301, 52406, 52501)

8955

Н2 (Овм)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными) от кредитных организаций (кредитными организациями), имеющих (имеющими) рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8959.1,

8959.2,

8959.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России (счета (их части) NN 32902 (в части требований по возврату ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, переданных по сделкам на возвратной основе), 441А, 442А, 460А, 461А, 47431, 47427, 47802, 47803, 47901, 50104, 50105, 50116, 50118, (50121 - 50120), 50205, 50206, 50214, 50218, (50221 - 50220), 50401, 50402, 50408, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51211, 51212, 51311, 51312, 51511, 51512)

8960.1,

8960.2,

8960.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Процентные доходы (включая просроченные) по ценным бумагам (в том числе векселям) (счета (их части) NN 50104 - 50118, 50205 - 50218, 50401-50418, 50505, 51211 - 51216, 51311 - 51316, 51511 - 51516)

8961

Н1.1 (Кф),

Н1.2 (Кф),

Н1.0 (Кф)

Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), золото в хранилищах банка (счета (их части) NN 202, 20302)

8962

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А),

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Справедливая стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив Н12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 590-П (счета (их части) NN 47408, 47901)

8963

H12

()

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам, к ВЭБ.РФ сроком размещения до 90 календарных дней (счета (их части) NN 30110 (за исключением средств, отраженных по коду 8947), 30221, 30233, 30427, 30602, 32001 - 32005, 32010, 32201 - 32205, 47408, 47423, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51313, 51513)

8964.1,

8964.2,

8964.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета) NN 52301, 52406, 52501)

8965

Н3 (Овт)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 -50220), 50403, 50404, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8966

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет N 47427), а также проценты по указанным активам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты)

8967

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) N 47423)

8969

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А),

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах NN 474А (кроме счетов NN 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов NN 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347), за минусом резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 283-П, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 4.1 пункта 4 Положения Банка России N 395-П (за исключением сумм, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.3 пункта 3 Положения Банка России N 395-П и учтенных по кодам 8874 и 8875 в уменьшение суммы источников добавочного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.5 пункта 2 Положения Банка России N 395-П), и принимаемая в расчет в соответствии с порядком, предусмотренным подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П

8970.0

Н1.0 (А)

Показатель, уменьшающий сумму основного и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4 Положения Банка России N 395-П.

Код 8971.0 заполняется с учетом порядка, предусмотренного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П

8971.0

Н1.0 (А)

Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), долговые обязательства Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П (счета (их части) NN 50104, 50108, 50109, 50110, 50116, (50121 - 50120), 50205, 50209, 50210, 50211, 50214, (50221 - 50220).

В расчет кода включаются остатки по перечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции.

Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на один день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам.

Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также облигации федерального займа, полученные в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года N 451-ФЗ "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"и статью 46 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 1, ст. 4; N 17, ст. 2473; 2016, N 27, ст. 4273), включаются в расчет данного кода при наличии в условиях договоров по указанным сделкам и (или) правилах организованных торгов возможности их реализации (передачи без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе) до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419).

Стоимость указанных в данном коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения до востребования и (или) на следующий день (счета (их части) NN 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220).

В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул

8972

Н2 (Лам),

Н3 (Лат)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России (счета (их части) NN 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118,

(50121 - 50120), 50206, 50207, 50208, 50218,

(50221 - 50220), 50402, 50403, 50404, 50418, 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517).

В расчет данного кода не включаются кредитные требования, которые удовлетворяют требованиям кода 8891

8973

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов справедливой стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части) NN 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517)

8974.1,

8974.2,

8974.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "А+" до "А-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "А1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8975.1,

8975.2,

8975.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский центральный банк) и международным банкам развития (Всемирный банк (Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций), Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы, Европейский инвестиционный фонд), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и международных банков развития в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 30427, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47431, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)

8976

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определенный в порядке, установленном пунктом 4.6 настоящей Инструкции (счета (их частей) NN 30109, 30111, 30116, 30117, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части счетов (их частей), не вошедших в расчет показателя ОД)

8978

Н4 (О*)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов (в том числе просроченные) к центральным банкам или правительствам стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне ниже "В-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо ниже "В3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), к организациям, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновую оценку "7" (счета (их части) N N 20316, 20318, 20320, 30114, 30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 32502, 40308, 456А, 45816, 45916, 473А, 47408, 47410, 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50405 - 50407, 50418, 50607, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50718, (50721 - 50720), 51215 - 51217, 51315 - 51317, 51515 - 51517)

8980.1,

8980.2,

8980.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Вычитаемые из IV группы активов ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, реализованные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части) NN 50104 - 50116, (50121 - 50120), 50205 - 50214, (50221 - 50220), 50401 - 50408, 50605 - 50608, (50621 - 50620), 50705 - 50708, (50721 - 50720).

Требования, указанные в данном коде, не включаются в расчет I-III и V групп активов

8981

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 10.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части) NN 60105, 60206

8982

Н12 ()

Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом графы 1 строки кода 8989 и в строке кода 8995, находящиеся в залоге у банка-кредитора или у Банка России в период отсутствия у банка-заемщика задолженности по предоставленному кредиту и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком- кредитором или Банком России ценных бумаг в течение двух операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка-кредитора, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением Банка России N 590-П) (счета (их части) NN 50104-50110, 50116, (50121 - 50120), 50205 - 50211, 50214, (50221 - 50220), 50605, 50606, (50621 - 50620), 50705, 50706, (50721 - 50720).

Долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России, стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейского банка реконструкции и развития включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения.

Ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314)

8984

Н3 (Лат)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных банков стран, кроме Российской Федерации, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "ВВВ+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baa1" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), организаций, которые в соответствии с законодательством стран приравнены к гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование, долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "ВВВ+" до "ВВВ-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ваа1" до "Ваа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг (счета (их части) N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47410, 47427, 47431, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50406, 50407, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513-51517)

8985.1,

8985.2,

8985.0

Н1.1 (А),

Н1.2 (А),

Н1.0 (А)

Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, по возврату денежных средств по второй части сделки (счета (их части)

NN 322А, 323А, 32902, 460А - 473А).

Данный код используется для устранения двойного учета операций, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания

8987

Н3 (Лат)

Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.

В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом требований пункта 4.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:

а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316);

б) требования к Банку России, а также к банкам (за исключением включенных в расчет кода 8921) (счета (их части) NN 31905 - 31909, 32005 - 32009, 32105 - 32109, 32205 - 32209, 32305 - 32309, 32902);

в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части) NN 30202, 30204, 30211, 30238);

г) кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части) NN 30427, 40308,

44104 - 44108, 44205 - 44209, 44305 - 44309, 44405 - 44409, 44504 - 44508, 44604 - 44608, 44704 - 44708, 44804 - 44808, 44904 - 44908, 45004 - 45008, 45104 - 45108, 45204 - 45208, 45304 - 45308, 45404 - 45408, 45410, 45503 - 45507, 45510, 45602 - 45606, 45702 - 45706, 45709, 46003 - 46007, 46103 - 46107, 46203 - 46207, 46303 - 46307, 46403 - 46407, 46503 - 46507, 46603 - 46607, 46703 - 46707, 46803 - 46807, 46903 - 46907, 47003 - 47007, 47103 - 47107, 47203 - 47207, 47303 - 47307, 47701, 47801, 47802, 47803, включая ипотечные ссуды, поименованные в коде 8850). Пролонгированные кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора которых предусматривают возможность автоматической пролонгации кредита (депозита), в случае, если он не востребован банком-кредитором, не включаются в расчет кода 8989;

д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части) NN 30602, 474А (кроме счета 47404 (в части, включенной в расчет кодов 8848, 8911), 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);

е) вложения в не обремененные обязательствами:

долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России") (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) NN 50105 - 50110, 50206 - 50211, 50401 - 50408.

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;

долговые обязательства стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) (счет (часть счета) N 50405);

долговые обязательства банков-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, международных банков развития, указанных в строке кода 8976 (счет (часть счета) N 50406);

долговые обязательства юридических лиц - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны (счет (часть счета) N 50407);

долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (счета (их части) NN 50105, 50206, 50402);

суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части) NN (50121 - 50120), (50221 - 50220);

учтенные векселя, выданные, и (или) акцептованные, и (или) авалированные:

органами государственной власти и органами местного самоуправления Российской Федерации;

органами государственной власти и органами местного самоуправления стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);

банками-резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны;

эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, а также эмитентами долевых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода (счета (их части) NN 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517);

долевые ценные бумаги резидентов (счета (их части) NN 50605, 50606, (50621 - 50620), 50705, 50706, 50709, (50721 - 50720) (за исключением голосующих акций, вложения в которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают 5 процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого является банк), удовлетворяющие следующему требованию:

ценные бумаги эмитента, допущенные публичным акционерным обществом "Московская Биржа ММВБ-РТС"к торгам, включены в список для расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса РТС, и величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы составляет 1 процент и более;

ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с абзацем двадцать пятым настоящей графы) (счета (их части) NN 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910), 45410, 45510, 45709, 460А - 473А);

з) предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт"сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части) NN 32001 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);

и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части) NN 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901);

к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания (за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению ликвидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лат в соответствии с абзацем третьим графы 1 строки кода 8910), при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров и (или) правилами организованных торгов их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314 за минусом остатков по счету (части счета) N 91419);

л) требования банка по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет N 47427), а также проценты по размещенным денежным средствам, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);

м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае, если к моменту окончания договора доверительного управления указанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901);

н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, переданных без прекращения признания, по сделкам, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части) NN 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50618, 50718, (50621 - 50620), (50721 - 50720);

о) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в абзацах восьмом - двадцать первом настоящей графы и в коде 8995, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).

В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул.

8989

Н3 (Лат)

Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) NN 20309, 20310, 20313, 20314)

8990

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:

а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части) NN 20309, 20310, 20313, 20314);

б) кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части) NN 31204 - 31207, 31217 - 31222, 31301, 31305 - 31309, 31401, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609);

в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части) NN 52002 - 52006, 52102 - 52106, 52202 - 52206, 52303 - 52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);

г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), (счета (их части) NN 47411, 47426), а также проценты, начисляемые программным способом ежедневно по каждому договору нарастающим итогом с даты последнего отражения в бухгалтерском учете банка суммы начисленных процентов;

д) арендные обязательства (счет (часть счета)

60806);

е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (в части, не вошедшей в расчет кода 8933) (счета (их части) NN 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42110 - 42114, 42203 - 42207, 42303 - 42307, 42311 - 42315, 42503 - 42507, 42603 - 42607, 42611 - 42615, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007)

8991

Н3 (Овт)

Банковские гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) 91315).

В расчет показателя Овт выданные банком банковские гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по банковской гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства)

8993

Н3 (Овт)

Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части) NN 30411, 30412, 30414, 30420, 30421, 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, 60335, 61701 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала, независимо от срока нахождения на счете N 60322).

8994

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Долговые обязательства международных банков развития, указанных в строке кода 8976, банков-резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по которым может быть определена справедливая стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также векселя, выданные, и (или) авалированные, и (или) акцептованные органами государственной власти или органами местного самоуправления стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "АА-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Ааа" до "Аа3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части) NN 50109, 50110, (50121 - 50120), 50210, 50211, (50221 - 50220), 51215, 51216, 51315, 51316, 51515, 51516).

В данный код не включаются указанные в нем ценные бумаги, переданные в имущественный пул

8995

Н3 (Лат)

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части) NN 30427, 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45410, 45506, 45507, 45510, 45605, 45606, 45705, 45706, 45709, 458А (в части просроченных кредитных требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107,

46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803) (за исключением долгосрочных кредитов, обеспеченных гарантиями и (или) ценными бумагами Российской Федерации или Министерства финансов Российской Федерации, а также залогом золота в слитках в хранилищах банка), а также взносы в гарантийный фонд платежной системы (счет (часть счета) N 30215), средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) (счета (их части) NN 30418, 30419, 30425).

В расчет кода включаются также:

учтенные векселя (счета (их части)

NN 51211 - 51217, 51311 - 51317, 51511 - 51517);

требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) NN 47408, 47423);

требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части)

NN 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);

кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318);

перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901).

В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 283-П

8996

Н4 (Крд)

Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:

а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части) NN 20309, 20310, 20313, 20314);

б) обязательства по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания;

в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды

8997

Н4 (ОД)

Совокупная величина крупных кредитных рисков (за вычетом сформированного резерва), взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов согласно пункту 2.3 настоящей Инструкции

8998

H7

()

Обязательства банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков- контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части) NN 312, 313, 314)

8999

Н3 (Овт)

 

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

 

Утратил силу с 8 октября 2018 г. - Указание Банка России от 3 сентября 2018 г. N 4899-У

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию