Глава 9. Информация о расчете требований к капиталу в отношении риска секьюритизации
Таблица 6.3 изменена с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
Таблица 6.3
Стоимость рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю кредитной организации (банковской группы), являющейся оригинатором или спонсором, и требований к собственным средствам (капиталу), определяемых кредитной организацией (банковской группой) в отношении данных рисковых позиций
тыс. руб. | ||||||||||||||||||
Номер |
Наименование статьи |
Балансовая стоимость требований (обязательств) |
Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска (согласно применяемому подходу) |
Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска с учетом надбавки (согласно применяемому подходу) |
||||||||||||||
в разрезе коэффициентов риска |
в разрезе применяемых подходов |
|||||||||||||||||
20% |
>20% до 50% |
>50% до 100% |
>100% до < 1250% |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств |
Стандартизированный подход |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств |
Стандартизированный подход |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
ПВР с использованием формулы надзора |
Стандартизированный подход |
1250% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1 |
Требования (обязательства), подверженные риску, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Традиционная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
повторная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Синтетическая секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
секьюритизация всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
повторная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1. Таблица 6.3 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.3 настоящего раздела.
Пояснения к формированию таблицы 6.3 настоящего раздела.
Подпункт 9.1.1 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), являющихся оригинатором или спонсором в сделках секьюритизации, имеющих рисковые позиции по сделкам секьюритизации, не относящиеся к торговому портфелю, удовлетворяющие условиям, перечисленным в пункте 1 приложения 1 к Положению Банка России N 647-П.
9.1.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.
9.1.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).
Подпункт 9.1.4 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.4. В таблице раскрывается информация о балансовой стоимости удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю в разрезе коэффициентов риска (графы 3-7) и в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 8-11), а также стоимости секьюритизационных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 12-19).
Подпункт 9.1.5 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.5. В графах 3-6 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается балансовая стоимость удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации в разрезе применяемых к ним коэффициентов риска в соответствии с подходами, используемыми кредитной организацией (банковской группой) в целях оценки риска секьюритизации, приведенными в наименованиях граф 8-11 (12-15, 16-19) таблицы, до их взвешивания.
Подпункт 9.1.6 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.6. В графах 7 и 11 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается балансовая стоимость удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, подлежащих взвешиванию на коэффициент риска 1250 процентов в соответствии с пунктом 6 Положения Банка России N 647-П, до их взвешивания.
В графах 15 и 19 отражается балансовая стоимость удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных на коэффициент риска 1250 в соответствии с пунктом 6 Положения N 647-П.
Подпункт 9.1.7 изменен с 1 октября 2022 г. - Указание Банка России от 16 ноября 2021 г. N 5994-У
9.1.7. В графах 8 и 9, 12 и 13 головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих ПВР в целях оценки риска секьюритизации, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.
Подпункт 9.1.8 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.8. В графах 10, 14 и 18 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается величина удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, определенных при применении стандартизированного подхода, в соответствии с Положением Банка России N 647-П и Положением Банка России N 729-П.
Головными кредитными организациями банковских групп отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, применяющих стандартизированный подход в целях оценки риска секьюритизации.
Подпункт 9.1.9 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.9. В графах 12-15 подлежит отражению величина удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных по уровню риска, без учета надбавки по рисковым позициям по сделкам секьюритизации, по которым предусмотрены условия о досрочном погашении.
Подпункт 9.1.10 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.1.10. В графах 16-19 таблицы головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, о величине удерживаемых участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами рисковых позиций по сделкам секьюритизации, взвешенных по уровню риска, с учетом надбавки по рисковым позициям по сделкам секьюритизации, по которым предусмотрены условия о досрочном погашении, при применении подходов к оценке риска секьюритизации, приведенных в наименованиях граф 8-11 (12-15, 16-19) таблицы.
Подпункт 9.1.11 изменен с 9 марта 2019 г. - Указание Банка России от 12 ноября 2018 г. N 4967-У
9.1.11. Графы 3 - 6, 8, 9, 12, 13, 16, 17 кредитной организацией на индивидуальном уровне заполнению не подлежат.
Подпункт 9.1.12 изменен с 1 октября 2022 г. - Указание Банка России от 16 ноября 2021 г. N 5994-У
9.1.12. Головная кредитная организация банковской группы может изменить наименования граф 8, 12, 16 и граф 9, 13, 17 на "Подход, основанный на кредитных рейтингах" в случае применения участниками банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П, соответствующих подходов к оценке риска секьюритизации в регуляторных целях при наличии у них разрешения на их применение.
Таблица 6.4 изменена с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
Таблица 6.4
Стоимость рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю кредитной организации (банковской группы), являющейся инвестором, и требований к собственным средствам (капиталу), определяемых кредитной организацией (банковской группой) в отношении данных рисковых позиций
тыс. руб. | ||||||||||||||||||
Номер |
Наименование статьи |
Балансовая стоимость требований (обязательств) |
Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска (согласно применяемому подходу) |
Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска с учетом надбавки (согласно применяемому подходу) |
||||||||||||||
в разрезе коэффициентов риска |
в разрезе применяемых подходов |
|||||||||||||||||
20% |
>20% до 50% |
>50% до 100% |
>100% до <1250% |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств |
Стандартизированный подход |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств |
Стандартизированный подход |
1250% |
ПВР, основанный на рейтингах |
подход на основе рейтингов кредитных рейтинговых агентств |
Стандартизированный подход |
1250% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1 |
Требования (обязательства), подверженные риску, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Традиционная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
повторная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Синтетическая секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
секьюритизация всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
повторная секьюритизация, всего, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.2. Таблица 6.4 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.4 настоящего раздела.
Пояснения к формированию таблицы 6.4 настоящего раздела.
Подпункт 9.2.1 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.2.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), являющихся инвестором в сделках секьюритизации, имеющих рисковые позиции по сделкам секьюритизации, не относящиеся к торговому портфелю, удовлетворяющие условиям, перечисленным в пункте 1 приложения 1 к Положению Банка России N 647-П.
9.2.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.
9.2.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).
Подпункт 9.2.4 изменен с 1 апреля 2024 г. - Указание Банка России от 26 мая 2023 г. N 6426-У
9.2.4. В таблице раскрывается информация о балансовой стоимости удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю, в разрезе коэффициентов риска (графы 3-7) и в разрезе подходов, применяемых кредитной организацией (банковской группой) при оценке риска секьюритизации (графы 8-11), а также стоимости рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю, взвешенных по уровню риска, в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 12-19).
9.2.5. Графы 3-19 подлежат заполнению в порядке, аналогичном порядку заполнения граф 3-19 таблицы 6.3 настоящего раздела.