Распоряжение ОАО "РЖД" от 6 июля 2017 г. N 1277р "Об утверждении порядка формирования данных о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в подсистеме формирования фактического исполнения бюджетов автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)"

В целях организации и контроля формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД:

1. Утвердить и ввести в действие начиная с отчетности за июль 2017 года прилагаемый Порядок формирования данных о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в Подсистеме формирования фактического исполнения бюджетов Автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД) (далее - Порядок).

2. Начальникам железных дорог, начальникам филиалов ОАО "РЖД":

обеспечить формирование отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов ОАО "РЖД" в соответствии с утвержденным Порядком;

в срок до 31 июля 2017 г. сформировать и согласовать в АСБУ РЖД отчетность о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" за первое полугодие 2017 года помесячно, поквартально, нарастающим итогом.

3. Право внесения изменений в утвержденный настоящим распоряжением Порядок предоставить директору ОАО "РЖД" по экономике и финансам Гнедковой О.Э.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на начальника Департамента управленческого учета и отчетности Гапонько В.В.

Старший вице-президент ОАО "РЖД"

В.В. Михайлов

ГАРАНТ:

Настоящий Порядок вводится в действие начиная с отчетности за июль 2017 г.

УТВЕРЖДЕН
распоряжением ОАО "РЖД"
от 6 июля 2017 г. 1277р

Порядок формирования данных о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в подсистеме формирования фактического исполнения бюджетов автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)

1. Порядок формирования отчетов о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД

1.1. Формирование отчетов о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" производится в Подсистеме фактического исполнения бюджетов АСБУ РЖД.

1.2. Отчеты о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" формируются за отчетный год, квартал, месяц, а также нарастающим итогом.

1.3. Процесс формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД состоит из следующих основных этапов:

- загрузка данных из автоматизированных систем-источников;

- проверка загруженных данных ответственными исполнителями;

- заполнение показателей ручного ввода;

- сохранение данных;

- формирование расчетных показателей;

- проверка и заполнение данных нарастающего итога; установка статусов "заполнено" и "согласовано".

1.4. Формирование отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД производится в соответствии с Графиком формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД", приведенном в разделе 2 настоящего Временного порядка, в котором определены сроки загрузки данных из автоматизированных систем-источников, сроки заполнения и согласования бюджетных форм и ответственность исполнителей по каждой бюджетной форме. Ответственность за контроль загрузки данных фактического исполнения бюджетов и финансового плана ОАО "РЖД" в соответствии с Методологией Единого классификатора показателей бюджетного управления и финансового планирования (далее - ЕБК) в АСБУ РЖД несет Главный вычислительный центр - филиал ОАО "РЖД".

Ответственность за соблюдение сроков заполнения и согласования данных фактического исполнения бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" и корректность формирования данных в соответствии с методологией ЕБК несут филиалы ОАО "РЖД". В филиалах ОАО "РЖД" согласование отчетов о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов в АСБУ РЖД осуществляется специалистами финансово-экономического блока, назначенными организационно-распорядительными документами по филиалу ОАО "РЖД".

1.5. Главный вычислительный центр - филиал ОАО "РЖД" контролирует автоматическую загрузку данных фактического исполнения бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" из автоматизированных систем-источников согласно "Руководству системного администратора Подсистемы формирования фактического исполнения бюджетов Автоматизированной системы бюджетного управления ОАО "РЖД" (АСБУ РЖД)" по мере утверждения управленческой, статистической и бухгалтерской отчетности ОАО "РЖД" ("по событию") и загрузку данных из систем-источников "по расписанию", но не позднее следующих сроков:*

- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь-ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - не позднее 25 календарных дней после окончания отчетного периода**;

- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - не позднее 35 календарных дней после окончания отчетного периода.

1.6. Филиалы ОАО "РЖД" заполняют и согласуют отчеты о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов в следующие сроки***:

- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь-ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - в течение 31 календарного дня после окончания отчетного периода;

- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - в течение 41 календарного дня после окончания отчетного периода.

1.7. С целью корректного формирования отчетности об исполнении бюджетов в Подсистеме АСБУ РЖД филиалы ОАО "РЖД" заполняют в системе АС ППВД посредством ручного ввода данные фактического исполнения бюджетов "Не предъявленная к оплате начисленная выручка", "Бюджет производства", "Расходы будущих периодов", "Транзитная выручка (выручка полученная в пользу сторонних организаций) и прочие поступления и выплаты", "Оценочные обязательства" в части прочих видов деятельности не позднее следующих сроков:

- за месяц, месяц нарастающим итогом (январь-ноябрь) и первый, второй, третий квартал отчетного года - не позднее 24 календарных дней после окончания отчетного периода;

- за декабрь отчетного года, декабрь нарастающим итогом и четвертый квартал отчетного года - не позднее 34 календарных дней после окончания отчетного периода.

1.8. Департамент корпоративных финансов осуществляет контроль исполнения пункта 1.7 настоящего порядка.

2. График формирования отчетности о фактическом исполнении бюджетов и финансовых планов филиалов ОАО "РЖД" в АСБУ РЖД (в календарных днях после окончания отчетного периода)

N п/п	Бюджет	Форма ввода в АСБУ РЖД	Очередность закрытия	Заполнение и согласование данных в АСБУ РЖД
				Январь-ноябрь отчетного года\январь-ноябрь отчетного года нарастающим итогом\первый, второй, третий квартал	Декабрь отчетного года\декабрь нарастающим итогом\четвертый квартал	Ответственный за заполнение (статус "заполнено")	Ответственный за согласование (статус "согласовано")
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Продажи	Выручка по перевозкам - Продажи	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
2	Продажи	Выручка по ПВД - Продажи	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
3	Продажи_НП	Неденежные, необлагаемые НДС доходы по ПВД - Продажи НП	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
4	РП	Расшифровка параметров бюджета продаж по контрагентам	1	28 дней	38 дней	ЦФТО, ЦМ	ЦФТО, ЦМ
5	Производство	Темп роста производительности труда - Производство	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
6	Производство	Производственные показатели по ПВД и трудовые ресурсы ПД - Производство	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
7	Производство	Модернизация - Производство	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
8	Производство	ТЭР на нетяговые нужды - Производство	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
9	Затраты	Кап. вложения хозспособом - Затраты	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
10	Затраты	НИОКР хозспособом - Затраты	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
11	Затраты	Производство материалов (всего)	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
12	КВ	Бюджет капитальных вложений - КВ 1 этап (в части ручного ввода ЦИНВ)	1	28 дней	38 дней	ЦИНВ	не утверждается
13	ОС_НМА_ДВ	Бюджет ОС и НМЛ - ОС_НМА_ДВ	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
14	Резервы	Бюджет резерва по сомнительным долгам - Резервы	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
15	РБП_ДБП	Бюджет расходов будущих пер.: прочие виды деятельности. - РБП_ДБП	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
16	РБП_ДБП	Бюджет расходов будущих периодов (ПО, сертификаты и лицензирование) - РБП_ДБП	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
17	ПОА_ПКО	Бюджет прочих оборотных активов и прочих краткосрочных обязательств - ПОА_ПКО	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
18	ТВ	Транзитная выручка ЦФ_ФДП - ТВ	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
19	ТВ	Транзитная выручка ФДР-ТВ	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
20	ТВ	Транзитная выручка ЦФ_ФП - ТВ	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
21	ТВ	Транзитная выручка ЦФ_ФПР - ТВ	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
22	Оц_обязательства	Бюджет оценочных обязательств (филиал) - Оц_обязательства	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
23	ПД	Бюджет прочих доходов - ПД	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
24	НП_филиалы	Расчет начисленного налога на прибыль по филиалам	1	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
25	3_в	Расшифровка займов выданных за период - 3_в	1	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
26	К_р	Курсовые разницы по валютным операциям - К р	1	28 дней	38 дней	Филиал	Филиал
27	Акционеры	Бюджет расчетов с акционерами - Акционеры	1	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
28	ДП	Тарифная политика - ДП	1	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
29	МЭП	Макроэкономические параметры - МЭП	1	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
30	НДС_РК	Бюджет НДС по законодательству Республики Казахстан	1	28 дней	38 дней	ПО Ю-УР	ПО Ю-УР
31	Налоги РК	Бюджет налогов, взносов и отчислений по законодательству Республики Казахстан	1	28 дней	38 дней	ПО Ю-УР	ПО Ю-УР
32	КПН_РК	Бюджет КПН по законодательству Республики Казахстан	1	28 дней	38 дней	ПО Ю-УР	ПО Ю-УР
33	Продажи	Выручка всего	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
34	Производство	Объемные и качественные показатели - Производство	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
35	Производство	Капитальный ремонт - Производство	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
36	Производство	Локомотивный парк (ЦТ) - Производство	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
37	Производство	Локомотивный парк в грузовом движении (ЦД) - Производство	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
38	БДР	БДР: перевозочные виды деятельности (зап. на ур. РЖД) - БДР	2	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
39	БДР	БДР: ПВД - БДР	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
40	РБП_ДБП	Бюджет расходов будущих периодов (филиал) - РБП_ДБП	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
41	БФ	Бюджет бюджетного финансир. (государственной подд.) - БФ	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
42	ТВ	Расчетные показатели - ТВ	2	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
43	Бюджет финансовых вложений - ФВ	ФВ-ЦФ (ЦФ_ФИ)	2	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
44	КВ	Бюджет капитальных вложений - КВ 2 этап	2	29 дней	39 дней	не заполняется	Филиал
45	Производство	Удельные нормы - Производство	3	29 дней	39 дней	ЦЭУ	Филиал
46	Производство	Показатели БП для ФП - Производство	3	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
47	РБП_ДБП	Бюджет доходов будущих периодов - РБП_ДБП	3	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
48	БДК	Бюджет движения капитала - БДК	3	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
49	ГП	График реализации инвестиционных проектов	3	29 дней	39 дней	ДКРС, ДКСС, ЦТ	ДКРС, ДКСС, ЦТ
50	Производство	Бюджет производства (филиал) - Производство	4	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
51	Затраты	Г Затраты на перевозки - Затраты	4	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
52	Затраты	ПВД, соц. сфера - Затраты	4	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
53	Затраты	ПДР - Затраты	4	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
54	Затраты	Производство материалов (перевозки) - Затраты	5	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
55	Расшифровка БПР ЦДИ, ЦДРП	Расшифровка БПР (ЦДИ, ЦДРП)	5	29 дней	39 дней	ЦДИ, ЦДРП	ЦДИ, ЦДРП
56	ПР	Бюджет прочих расходов - ПР	5	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
57	Затраты	Сводная форма по затратам (филиал) - Затраты	6	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
58	БДР	БДР: ПДР - БДР	6	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
59	Проц_уп	Бюдж. привл. заемн. ср. и расх. на обслуж. кред. и займ. - Проц_уп	6	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
60	ПДРп	Результат от прочих доходов и расходов - ПДРп	6	29 дней	39 дней	Филиал	Филиал
61	НП	Расчет налога на прибыль по ОАО "РЖД" - НП	6	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
62	ОНА_ОНО_	Бюджет отложенных налоговых активов и обязательств	7	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
63	Запасы	Бюджет запасов и закупок - Запасы	7	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
64	Налоги	Бюджет налогов и страховых взносов (филиал) - Налоги	7	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
65	БДР	БДР: расчет - БДР	7	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
66	НДС	Бюджет НДС 1 этап - НДС	8	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
67	РДЗ	Расшифровка дебиторской задолженности - РДЗ	8	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
68	РКЗ	Расшифровка кредиторской задолженности - РКЗ	8	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
69	ДЗиАП	Бюджет расчетов с покупателями и прочими дебиторами	9	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
70	КЗиАВ	Бюджет расчетов с поставщиками и прочими кредиторами	9	30 дней	40 дней	Филиал	Филиал
71	НДС	Бюджет НДС 2 этап - НДС	10	31 день	41 день	Филиал	Филиал
72	Лиз	Лизинг - Лиз	10	31 день	41 день	Филиал	Филиал
73	Бюджет финансовых вложений - ФВ	ФВ-ЦУДЗ	10	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
74	Бюджет финансовых вложений - ФВ	ФВ_ЦФ (ЦФ_ФР)	11	не заполняется	не заполняется	не заполняется	не заполняется
75	Баланс	Прогнозный баланс - Баланс	11	31 день	41 день	Филиал	Филиал
76	БДДС	Бюджет движения денежных средств - БДДС	11	31 день	41 день	Филиал	Филиал
77	ФП	Финансовый план - ФП	12	31 день	41 день	Филиал	Филиал

______________________________

* Если дата загрузки отчетов попадает на нерабочий (праздничный) день, сроком загрузки считается следующий за ним рабочий день. В случае переноса сроков формирования бухгалтерской, управленческой и статистической отчетности сроки загрузки отчетов переносятся на соответствующее количество рабочих дней.

** Здесь и далее под отчетным периодом понимается отчетный месяц, квартал, год.

*** Если дата формирования отчетов попадает на нерабочий (праздничный) день, сроком формирования считается следующий за ним рабочий день. В случае переноса сроков формирования бухгалтерской, управленческой и статистической отчетности сроки формирования отчетов о фактическом исполнении бюджетов переносятся на соответствующее количество рабочих дней.