Глава 5. Сведения о задолженности (условном обязательстве кредитного характера)

Глава 5. Сведения о задолженности (условном обязательстве кредитного характера)

5.1. Рекомендуется формировать следующую информацию о задолженности клиента, являющегося заемщиком:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2	3
1	Идентификационный код договора	строка
2	Дата выдачи кредита (займа), транша	дата
3	Объем предоставленных средств в отчетном периоде - Сумма, руб.	число
4	Объем предоставленных средств в отчетном периоде по видам валют - Сумма, единиц валюты	число
5	Задолженность по видам иностранных валют - Сумма, единиц валюты	число
6	Задолженность - Сумма, руб.	число
7	Вид валюты	цифровой код ОКВ
8	Единица измерения	код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7)
9	Состояние показателя (состояние движения денежных средств по счету)	код позиции справочника состояния показателя и движения денежных средств (подпункт 3.5.1)
10	Территория местонахождения кредитора (его филиала)	код ОКАТО
11	Территория местонахождения внутреннего структурного подразделения, осуществляющего сбор документов, идентификацию заемщика (контрагента), кассовое обслуживание	код ОКАТО
12	Предмет задолженности	код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.1)
13	Требования (обязательства), возникающие из условий сделки (при осуществлении расчетов)	код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.2)
14	Состояние исполнения обязательств по договору	код позиции справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств (подпункт 3.1.3)
15	Вид стоимости и факторы, влияющие на ее изменение	код позиции справочника видов стоимости и ее изменений (пункт 3.3)
16	Дата платежа по основному долгу*	дата
17	Дата платежа по процентам	дата
18	Фактическая дата платежа по основному долгу*	дата
19	Порядок погашения долга	код позиции справочника видов расчетов, платежных инструментов и источников денежных средств (подпункт 3.2.1)
20	Статус платежей по обслуживанию долга	код позиции справочника видов расчетов, платежных инструментов и источников денежных средств (подпункт 3.2.2)
21	Сумма платежей по основному долгу, предусмотренная к выплате в отчетном периоде*	число
22	Сумма фактически уплаченных требований по основному долгу	число
23	Вид условного обязательства кредитного характера	код позиции справочника объектов и результатов деятельности (подпункт 2.4.10)
24	Порядок оценки актива (условного обязательства кредитного характера)	код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 2.6.2)
25	Категория качества	код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 2.6.3)
26	Уровень риска по условным обязательствам кредитного характера	код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 2.6.4)
27	Качество обслуживания долга	код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 2.6.5)
28	Процент резервирования	число
29	Дата переноса задолженности по основному долгу и (или) процентам на просроченную задолженность	дата
30	Вид реструктуризации кредита (займа), требований кредитного характера	код позиции справочника условий (подпункт 2.2.4)
31	Количество реструктуризаций по кредиту (займу), требованиям кредитного характера	число
32	Дата погашения просроченной задолженности по основному долгу и процентам в полном объеме	дата
33	Классификация кредита (займа) в соответствии с подпунктами 3.9.2, 3.9.3 пункта 3.9, пунктом 3.10, подпунктами 3.12.1, 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 главы 3 Положения Банка России N 590-П	код позиции справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска (подпункт 2.6.9)
34	Источники погашения (досрочного погашения) задолженности	код позиции справочника видов расчетов, платежных инструментов и источников денежных средств (подпункт 3.2.3)
35	Регистрационный номер кредитной организации, присвоенный Банком России, за счет средств которой была погашена задолженность	код позиции справочника на основе Книги государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО)

______________________________

* Не распространяется на кредиты овердрафт.

5.1.1. Для предметной области "Сведения о задолженности (условном обязательстве кредитного характера)" присвоенный основному договору идентификатор рекомендуется использовать в качестве ключевого поля для установления логической связи с предметной областью "Сведения о договорах (сделках), заключенных кредитной организацией с клиентами" (глава 3 настоящих Методических рекомендаций).

5.1.2. При отражении даты выдачи кредита (займа) рекомендуется указывать дату отражения по счетам бухгалтерского учета кредитной организации операции по предоставлению кредита (займа). Для кредитов, предоставленных физическим лицам с использованием платежных карт, рекомендуется указывать дату первой расходной операции (в счет выданного кредита), совершенной по карте в отчетном периоде за счет кредитных средств. Для кредитов овердрафт, предоставленных физическим и юридическим лицам, рекомендуется указывать дату первой операции в отчетном месяце.

5.1.3. В качестве значения признака "Задолженность - Сумма, руб." рекомендуется указывать сумму задолженности, определенной в соответствии с выбранной позицией справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств, выраженную в рублях.

5.1.4. Признак "Состояние показателя (состояние движения денежных средств по счету)" рекомендуется использовать для раскрытия информации о порядке представления сведений об образовавшейся задолженности (обязательствах) и объеме выданных денежных средств с использованием позиций справочника состояния показателя и движения денежных средств соответственно на дату и за период.

5.1.5. По каждой задолженности, включая условные обязательства кредитного характера, рекомендуется указывать стоимость, а также факторы, влияющие на изменение стоимости задолженности (условного обязательства кредитного характера), через признак "Вид стоимости и факторы, влияющие на ее изменение".

5.1.6. При отражении даты платежа по основному долгу рекомендуется указывать дату осуществления заемщиком платежей по кредиту (займу), установленную кредитной организацией на основании действующих условий договора (с учетом дополнительных соглашений) и (или) внутренних документов кредитной организации.

5.1.7. При отражении даты платежа по процентам рекомендуется указывать дату, установленную кредитной организацией, согласно действующим условиям договора (графику погашения).

5.1.8. Информацию об оценке кредита (займа), балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера на индивидуальной основе или об отнесении в портфель однородных ссуд (балансовых требований кредитного характера, условных обязательств кредитного характера) рекомендуется указывать через признак "Порядок оценки актива (условного обязательства кредитного характера)".

5.1.9. Категорию качества актива, условного обязательства кредитного характера (портфелей однородных ссуд, однородных требований, однородных условных обязательств кредитного характера) рекомендуется указывать для идентификации произведенной банком оценки кредитного риска по выданным кредитам (займам), требованиям кредитного характера, а также для идентификации кредитного эквивалента условных обязательств кредитного характера в соответствии с классификацией, определенной Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

5.1.10. Уровень риска по условным обязательствам кредитного характера рекомендуется раскрывать в целях идентификации произведенной банком классификации условных обязательств кредитного характера по уровню риска для расчета величины кредитного риска по ним в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 180-И.

5.1.11. При отражении процента резервирования рекомендуется учитывать, что он предназначен для отражения информации о размере расчетного резерва на возможные потери по задолженности, включенной в портфели однородных ссуд, однородных требований, однородных условных обязательств кредитного характера.

5.1.12. В целях настоящих Методических рекомендаций при отражении длительности просроченных платежей рекомендуется учитывать, что длительность определяется как продолжительность в днях просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам. По кредитам (займам) физических лиц, сгруппированным в портфели однородных ссуд, длительность просроченной задолженности рекомендуется определять исходя из ее продолжительности, рассчитанной на основании графика погашения задолженности. Количество дней просроченной задолженности рекомендуется рассчитывать исходя из количества уплаченных заемщиком обязательных платежей.

5.1.13. Если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора на предоставление денежных средств, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, рекомендуется учитывать информацию о виде (видах) реструктуризации обязательств, которая раскрывается через признак "Вид реструктуризации кредита (займа), требований кредитного характера".

5.1.14. При определении количества реструктуризаций по кредиту (займу), требованиям кредитного характера рекомендуется исходить из количества дополнительных соглашений к договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.

5.1.15. Информацию о признании качества обслуживания долга по реструктурированному кредиту (займу) хорошим на основании пункта 3.10 главы 3 Положения Ба