Глава 6. Сведения об открытых лицевых счетах для учета операций

Глава 6. Сведения об открытых лицевых счетах для учета операций

6.1. Рекомендуется формировать следующие сведения об открытых лицевых счетах для учета операций:

N п/п	Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	Идентификационный код договора	строка
2	Уникальный код клиента	строка
3	Вид счета для отражения операции	код позиции справочника видов счетов (пункт 4.1)
4	Основание для инвестирования средств внебюджетных фондов	код позиции справочника законодательных и нормативных актов (пункт 4.3)
5	Номер балансового (внебалансового) счета второго порядка для учета операции	код позиции справочника Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций*
6	Признак счета для учета операций	код позиции справочника признаков счетов для учета операций (пункт 4.2)
7	Номер лицевого счета	строка
8	Дата открытия лицевого счета	дата
9	Дата закрытия лицевого счета	дата
10	Причина закрытия счета (аккредитива)	код позиции справочника условий (подпункт 2.2.4)

______________________________

* Централизованный справочник Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций доводится до кредитной организации территориальным учреждением Банка России в рамках договора корреспондентского счета.

6.1.1. Для предметной области "Сведения об открытых лицевых счетах для учета операций" присвоенный кредитной организацией идентификатор договора и идентификатор клиента рекомендуется использовать в качестве ключевых полей для установления логической связи с предметной областью "Сведения, характеризующие клиента" (глава 2 настоящих Методических рекомендаций).

6.1.2. Для отдельных категорий клиентов, являющихся государственными внебюджетными фондами, рекомендуется указывать сведения о законодательных актах Российской Федерации, наделяющих их правом размещения временно свободных денежных средств на банковских депозитах, с использованием признака "Основание для инвестирования средств внебюджетных фондов".

6.1.3. Данные синтетического и аналитического учета в разрезе каждого заключенного договора рекомендуется указывать с использованием признаков "Номер балансового (внебалансового) счета второго порядка для учета операции" и "Номер лицевого счета".

6.1.4. Для целей настоящих Методических рекомендаций рекомендуется указывать лицевой счет, открытый в соответствии с порядком нумерации лицевых счетов, установленным пунктом 2 приложения 1 к приложению к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".