Приложение 20. Примерная группировка счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах для подготовки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Денежные средства в кассе

20202 + 20203

Не заполняется

графа 3 - графа 4

2

Денежные средства в пути

20209

Не заполняется

графа 3 - графа 4

3

Расчетные счета

20501 + 20502 + 20507 + 20508

20505 + 20506

графа 3 - графа 4

4

Прочие денежные средства

20802 + часть 20803 + 20801 + часть 47901 + часть 20806 + часть 47911

часть 20805 + часть 47904

графа 3 - графа 4

5

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Долевые ценные бумаги, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

2

кредитных организаций и банков-нерезидентов

50605 + 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631

3

некредитных финансовых организаций

часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631

4

нефинансовых организаций

часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50618 - часть 50626 + часть 50631

5

Долговые ценные бумаги, в том числе:

строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

6

Правительства Российской Федерации

часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

7

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

8

иностранных государств

часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

9

кредитных организаций и банков-нерезидентов

часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

10

некредитных финансовых организаций

часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

11

нефинансовых организаций

часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166

12

Прочие долевые финансовые активы

часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205

13

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52601 - 52602 + 52603 - 52604) + 52701

14

Микрозаймы выданные, в том числе:

строка 14.1 + строка 14.2 + строка 14.3 + строка 14.4 + строка 14.5

14.1

остаток основного долга

часть 48501 + часть 48601 + часть 48901 + часть 49001 + часть 49301 + часть 49501

14.2

остаток задолженности по процентным доходам

часть 48502 - часть 48509 + часть 48602 - часть 48609 + часть 48902 - часть 48909 + часть 49002 - часть 49009 + часть 49302 - часть 49309 + часть 49502 - часть 49509

14.3

остаток на счетах по учету прочих доходов и расходов

часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49503 - часть 49504 - часть 49505 + часть 49506

14.4

сумма корректировок, увеличивающих (уменьшающих) балансовую стоимость

часть 48507 - часть 48508 + часть 48607 - часть 48608 + часть 48907 - часть 48908 + часть 49007 - часть 49008 + часть 49307 - часть 49308 + часть 49507 - часть 49508

14.5

сумма переоценки, увеличивающая (уменьшающая) балансовую стоимость

часть 48511 - часть 48512 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49311 - часть 49312 + часть 49511 - часть 49512

15

Микрозаймы выданные, в том числе:

строка 15.1 + строка 15.2 + строка 15.3 + строка 15.4 + строка 15.5

15.1

остаток основного долга

часть 48701 + часть 48801 + часть 49201 + часть 49101 + часть 49401

15.2

остаток задолженности по процентным доходам

часть 48702 - часть 48709 + часть 48802 - часть 48809 + часть 49202 - часть 49209 + часть 49102 - часть 49109 + часть 49402 - часть 49409

15.3

остаток на счетах по учету прочих доходов и расходов

часть 48703 - часть 48704 - часть 48705 + часть 48706 + часть 48803 - часть 48804 - часть 48805 + часть 48806 + часть 49203 - часть 49204 - часть 49205 + часть 49206 + часть 49103 - часть 49104 - часть 49105 + часть 49106 + часть 49403 - часть 49404 - часть 49405 + часть 49406

15.4

сумма корректировок, увеличивающих (уменьшающих) балансовую стоимость

часть 48707 - часть 48708 + часть 48807 - часть 48808 + часть 49107 - часть 49108 + часть 49207 - часть 49208 + часть 49407 - часть 49408

15.5

сумма переоценки, увеличивающая (уменьшающая) балансовую стоимость

часть 48711 - часть 48712 + часть 48811 - часть 48812 + часть 49111 - часть 49112 + часть 49211 - часть 49212 + часть 49411 - часть 49412

16

Депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах

часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614 + 20328 - 20329 + 20330 - 20331 + 20617 + 20618 - 20619 - 20620

17

Цифровые финансовые активы

531

18

Итого

строка 1 + строка 5 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20323 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20803 + часть 47901 + часть 20806 + часть 47911

20321 + 20615 + 20616 + часть 20805 + часть 47904

графа 3 - графа 4

2

Займы выданные

часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 49501 + часть 49502 + часть 49503 - часть 49504 - часть 49505 + часть 49506 + часть 49507 - часть 49508 - часть 49509

48510 + 49510 + 48610 + 49010 + 49310 + 48910

графа 3 - графа 4

3

Микрозаймы выданные

часть 49401 + часть 49402 + часть 49403 - часть 49404 - часть 49405 + часть 49406 + часть 49407 - часть 49408 - часть 49409 + часть 49201 + часть 49202 + часть 49203 - часть 49204 - часть 49205 + часть 49206 + часть 49207 - часть 49208 - часть 49209 + часть 49101 + часть 49102 + часть 49103 - часть 49104 - часть 49105 + часть 49106 + часть 49107 - часть 49108 - часть 49109 + часть 48801 + часть 48802 + часть 48803 - часть 48804 - часть 48805 + часть 48806 + часть 48807 - часть 48808 - часть 48809 + часть 48701 + часть 48702 + часть 48703 - часть 48704 - часть 48705 + часть 48706 + часть 48707 - часть 48708 - часть 48709

48710 + 48810 + 49210 + 49110 + 49410

графа 3 - графа 4

4

Долговые ценные бумаги, в том числе:

строка 5 + строка 6

строка 5 + строка 6

строка 5 + строка 6

5

кредитных организаций и банков- нерезидентов

51513 + 51516 + 51554 - 51555 + 51560 - 51561 + 50413 + 50416 + 50454 - 50455 + 50460 - 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465

51520 + 51523 + 50421 + 50424 + часть 50426

графа 3 - графа 4

6

кроме долговых ценных бумаг кредитных организаций и банков- нерезидентов

51511 + 51512 + 51514 + 51515 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51562 - 51563 + 50411 + 50412 + 50414 + 50415 + 50417 + часть 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50462 - 50463 + часть 50464 - часть 50465

51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426

графа 3 - графа 4

7

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

47701

47702

графа 3 - графа 4

8

Долгосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

часть 60332 + часть 60323

часть 60324

графа 3 - графа 4

9

Сделки

обратного репо с кредитными организациями и банками- нерезидентами

часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 46422 - часть 46722 - часть 47022 - часть 47322

часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317

графа 3 - графа 4

10

Сделки обратного репо, кроме сделок обратного репо с кредитными организациями и банками- нерезидентами

часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - 45522 - 45722 - 46022 - 46122 - 46222 - 46322 - часть 46422 - 46522 - 46622 - часть 46722 - 46822 - 46922 - часть 47022 - 47122 - 47222 - часть 47322

часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317

графа 3 - графа 4

11

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

47408 + 50905 + 50906 - 50907 + часть 47423

50908 + часть 47425

графа 3 - графа 4

12

Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

60347

не заполняется

графа 3 - графа 4

13

Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20806 + 30424 + 30425 + 30602 + часть 53301 + часть 53302 + часть 53304 + часть 53306 + часть 53317 - часть 53318

часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805 + часть 47425 + 30410 + 30607 + часть 53319

графа 3 - графа 4

14

Прочие размещенные средства, кроме средств, размещенных в кредитных организациях и банках- нерезидентах

часть 47423 + 47902 + часть 60323 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 47911 + часть 53301 + часть 53302 + часть 53304 + часть 53306 + часть 53317 - часть 53318

часть 47425 + 47905 + часть 60324 + часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 + часть 53319

графа 3 - графа 4

15

Итого

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

стр. 1 + стр. 2 + строка 3 + строка 4 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

Номер строки

Наименование показателя

____20__ г.

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

Остаток основного долга

Остаток задолженности по процентным доходам

Остаток на счетах по учету прочих доходов и расходов

Сумма корректировок, увеличивающих (уменьшающих) балансовую стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Займы выданные, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

2

займы, выданные юридическим лицам

часть 48501

часть 48502 - часть 48509

часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506

часть 48507 + часть 48508

48510

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

3

займы, выданные физическим лицам

часть 48601

часть 48602 - часть 48609

часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606

часть 48607 - часть 48608

48610

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

4

займы, выданные юридическим лицам - нерезидентам

часть 48901

часть 48902 - часть 48909

часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906

часть 48907 - часть 48908

48910

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

5

займы, выданные физическим лицам - нерезидентам

часть 49001

часть 49002 - часть 49009

часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006

часть 49007 - часть 49008

49010

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

6

займы, выданные индивидуальным предпринимателям

часть 49301

часть 49302 - часть 49309

часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306

часть 49307 - часть 49308

49310

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

7

Микрозаймы выданные, в том числе:

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

8

микрозаймы, выданные юридическим лицам

часть 48701

часть 48702 - часть 48709

часть 48703 - часть 48704 - часть 48705 + часть 48706

часть 48707 - часть 48708

48710

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

9

микрозаймы, выданные физическим лицам

часть 48801

часть 48802 - часть 48809

часть 48803 - часть 48804 - часть 48805 + часть 48806

часть 48807 - часть 48808

48810

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

10

микрозаймы, выданные физическим лицам - нерезидентам

часть 49201

часть 49202 - часть 49209

часть 49203 - часть 49204 - часть 49205 + часть 49206

часть 49207 - часть 49208

49210

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

11

микрозаймы, выданные юридическим лицам - нерезидентам

часть 49101

часть 49102 - часть 49109

часть 49103 - часть 49104 - часть 49105 + часть 49106

часть 49107 - часть 49108

49110

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

12

микрозаймы, выданные индивидуальным предпринимателям

часть 49401

часть 49402 - часть 49409

часть 49403 - часть 49404 - часть 49405 + часть 49406

часть 49407 - часть 49408

49410

графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 - графа 7

13

Итого

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

строка 1 + строка 7

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Инвестиции в дочерние предприятия

(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)

часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206

графа 3 - графа 4

2

Инвестиции в ассоциированные предприятия

(часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)

часть 60111 + часть 60112 + часть 60113 + часть 60114 + часть 60115 + часть 60206

графа 3 - графа 4

3

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

(часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 + часть 60106 + часть 60210 + часть 60211) или (часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630) или (часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730)

часть 60206 + часть 60115

графа 3 - графа 4

4

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости за вычетом обесценения, кроме инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, в том числе:

строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 5 + строка 6 + строка 7

5

кредитных организаций

часть 50709

часть 50736

графа 3 - графа 4

6

некредитных организаций

часть 50709

часть 50736

графа 3 - графа 4

7

нефинансовых организаций

часть 50709

часть 50736

графа 3 - графа 4

8

Прочие долевые финансовые активы, оцениваемые по себестоимости за вычетом обесценения, кроме инвестиций в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия

часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205

часть 60206

графа 3 - графа 4

9

Краткосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

часть 60332 + часть 60323

часть 60324

графа 3 - графа 4

10

Расчеты с акционерами, участниками, товарищами, учредителями, пайщиками

60330

графа 3 - графа 4

11

Прочее

47471 + часть 47423

часть 47425

графа 3 - графа 4

12

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)

полная балансовая стоимость

резерв под обесценение

балансовая стоимость

1

2

3

4

5

1

Расчеты с саморегулируемой организацией

часть 60312 + часть 60314

часть 60324

графа 3 - графа 4

2

Расчеты с кредитным потребительским кооперативом второго уровня и

сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом последующего уровня

часть 60312 + часть 60314

часть 60324

графа 3 - графа 4

3

Расчеты с союзами, ассоциациями кредитных потребительских кооперативов,

сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

часть 60312 + часть 60314

часть 60324

графа 3 - графа 4

4

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

часть 60302

графа 3 - графа 4

5

Расчеты по социальному страхованию

60336

графа 3 - графа 4

6

Расчеты с персоналом

60306 + 60308

часть 60324

графа 3 - графа 4

7

Уплаченный налог на добавленную стоимость

60310

графа 3 - графа 4

8

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

часть 60312 + часть 60314 + 31001

часть 60324 + 31003

графа 3 - графа 4

9

Запасы

61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014 + 20401 + 20403 + 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 61015

61016

графа 3 - графа 4

10

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

620

графа 3 - графа 4

11

Прочее

47417 + 20804 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 53721 + 62401 + 62402 + 62403 + 62404

часть 20805 + часть 47425 + 62419

графа 3 - графа 4

12

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: (52602 - 52601 + 52604 - 52603) + 52702

2

Обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг

часть 42316 + часть 42616 + часть 42708+ часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008

3

Прочее

часть 20503 + часть 20504 + 43723 - 43724 + часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 - 42724 + 42723 + 42823 - 42824 + 42923 - 42924 + 43023 - 43024 + 43123 - 43124 + 43223 - 43224 + 43323 - 43324 + 43423 - 43424 + 43523 - 43524 + 43623 - 43624 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + 43823 - 43824 + 43923 - 43924 + 44023 - 44024 + часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + 42323 - 42324 + 42623 - 42624 + часть 47470 + часть 47472 - часть 47473 + 47474 - 47475 + 536

4

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Привлеченные средства, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

2

средства, привлеченные от кредитных организаций

часть 20503 + часть 20504 + часть 43708 + часть 43709 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 - 43722

3

средства, привлеченные от юридических лиц, кроме кредитных организаций

часть 42708 + часть 42709 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721 + часть 42808 + часть 42809 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42908 + часть 42909 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 43008 + часть 43009 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43108 + часть 43109 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43208 + часть 43209 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43308 + часть 43309 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43321 + часть 43408 + часть 43409 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43508 + часть 43509 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43608 + часть 43609 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43908 + часть 43909 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 44008 + часть 44009 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 - 42722 - 42822 - 42922 - 43022 - 43122 - 43222 - 43322 - 43422 - 43522 - 43622 - часть 43822 - 43922 - 44022

4

средства, привлеченные от физических лиц

часть 42316 + часть 42317 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42616 + часть 42617 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 - 42622

5

средства, привлеченные от индивидуальных предпринимателей

часть 43808 + часть 43809 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43822

6

Обязательства по аренде

60806

7

Прочее

часть 47422 + часть 60311 + часть 60322 + часть 60313 + 31002 + 53701 + 53702 + 53704 + 53706 + 53717 - 53718 + 53720 - часть 53721

8

Итого

строка 1 + строка 6 + строка 7

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги

часть 60322 + часть 60311 + часть 60313 + часть 60331

2

Расчеты с акционерами, участниками, товарищами, пайщиками, учредителями

60320

3

Прочее

часть 47422 + 47407

4

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3

Номер

строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Расчеты с персоналом

60305 + 60307 + 60349

2

Расчеты по социальному страхованию

60335

3

Налог на добавленную стоимость, полученный

60309

4

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

часть 60301

5

Авансы (предоплаты) полученные

часть 60331

6

Прочее

47416 + 625

7

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)

1

2

3

1

Вступительные взносы

часть 11001

2

Дополнительные взносы

часть 11001

3

Членские взносы

часть 11001

4

Итого взносы, в том числе:

стр. 1 + стр. 2 + стр. 3

5

взносы, подлежащие возврату пайщикам при выходе из кооператива

часть 11001

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

По финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

2

по долговым ценным бумагам и цифровым финансовым активам

72001, 72003, 72004, 72005, 72006

31135 + 31136 + 31137 + 31138 + 31139 + 31140 + 31141 + 31149 + 31150 + 31151 + 31152 + 31153 + 31154 + 31155 - 31418 - 31419 - 31420 - 31421 - 31422 - 31423 - 31424 + 31533 + 31534 + 31535 + 31536 + 31537 + 31538 + 31539 - 31432 - 31433 - 31434 - 31435 - 31436 - 31437 - 31438 + 31547 + 31548 + 31549 + 31550 + 31551 + 31552 + 31553 - 31633 - 31634 - 31635 - 31636 - 31637 - 31638 - 31639 - 31647 - 31648 - 31649 - 31650 - 31651 - 31652 - 31653 + 31554 + 31555 + 31556 + 31557 + 31558 + 31559 + 31560 + 31163 - 31446 + 31561 - 31661

3

по займам выданным

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31118 + часть 31119 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623

4

по микрозаймам выданным

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31124 + часть 31125 + часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31224 + часть 31225 + часть 31226 + часть 31227 + часть 31228 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628

5

по депозитам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31133 + часть 31134 + часть 31229 + часть 31230 + часть 31231 + часть 31232 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31333 - часть 31334 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31531 + часть 31532 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31631 - часть 31632

6

По долговым финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11

7

по долговым ценным бумагам

72001, 72003, 72004, 72005, 72006

31142 + 31143 + 31144 + 31145 + 31146 + 31147 + 31148 + 31156 + 31157 + 31158 + 31159 + 31160 + 31161 + 31162 - 31335 - 31336 - 31337 - 31338 - 31339 - 31340 - 31341 - 31342 - 31343 - 31344 - 31345 - 31346 - 31347 - 31348 - 31425 - 31426 - 31427 - 31428 - 31429 - 31430 - 31431 - 31439 - 31440 - 31441 - 31442 - 31443 - 31444 - 31445 + 31540 + 31541 + 31542 + 31543 + 31544 + 31545 + 31546 - 31640 - 31641 - 31642 - 31643 - 31644 - 31645 - 31646 - 31654 - 31655 - 31656 - 31657 - 31658 - 31659 - 31660

8

по займам выданным

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31118 + часть 31119 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31218 + часть 31219 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623

9

по микрозаймам выданным

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31124 + часть 31125 + часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31224 + часть 31225 + часть 31226 + часть 31227 + часть 31228 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628

10

по депозитам и расчетным счетам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

72001, 72002, 72003, 72005, 72006

часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31133 + часть 31134 + часть 31229 + часть 31230 + часть 31231 + часть 31232 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31333 - часть 31334 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31531 + часть 31532 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31631 - часть 31632

11

по прочим размещенным средствам и прочей дебиторской задолженности

72001, 72002, 72003, 72004, 72005, 72006

31101 + 31102 + 31103 + 31104 + 31105 + 31106 + 31107 + 31108 + 31109 + 31110 + 31111 + 31112 + 31113 + 31114 + 31115 + 31116 + 31117 + 31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31207 + 31208 + 31209 + 31210 + 31211 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 - 31301 - 31302 - 31303 - 31304 - 31305 - 31306 - 31307 - 31308 - 31309 - 31310 - 31311 - 31312 - 31313 - 31314 - 31315 - 31316 - 31317 - 31401 - 31402 - 31403 - 31404 - 31405 - 31406 - 31407 - 31408 - 31409 - 31410 - 31411 - 31412 - 31413 - 31414 - 31415 - 31416 - 31417 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31508 + 31509 + 31510 + 31511 + 31512 + 31513 + 31514 + 31515 + 31516 + 31517 - 31601 - 31602 - 31603 - 31604 - 31605 - 31606 - 31607 - 31608 - 31609 - 31610 - 31611 - 31612 - 31613 - 31614 - 31615 - 31616 - 31617 + 31164 - 31349 - 31447 + 31562 - 31662

12

Прочее

13

Итого

строка 1 + строка 6 + строка 12

строка 1 + строка 6 + строка 12

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

По долговым финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

2

по средствам, привлеченным от кредитных организаций

72101, 72102, 72103, 72104

44101 + 44102 + часть 44116 + часть 44117 + 44201 + 44202 + 44216 + 44217 + 44401 + 44402 + 44416 + 44417 - 44501 - 44502 - 44516 - 44517

3

по средствам, привлеченным от юридических лиц, кроме кредитных организаций

72101, 72102, 72103, 72104

часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44208 + 44209 + 44210 + 44211 + 44212 + 44213 + 44214 + 44215 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44408 + 44409 + 44410 + 44411 + 44412 + 44413 + 44414 + 44415 - 44503 - 44504 - 44505 - 44506 - 44507 - 44508 - 44509 - 44510 - 44511 - 44512 - 44513 - 44514 - 44515

4

по средствам, привлеченным от физических лиц

72101, 72102, 72103, 72104

44118 + 44119 + 44218 + 44219 + 44418 + 44419 - 44518 - 44519

5

по средствам, привлеченным от индивидуальных предпринимателей

72101, 72102, 72103, 72104

44123 + 44223 + 44423 - 44523

6

по обязательствам по аренде

72101

часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117

7

прочее

72802,

72101,

72102,

72103,

72104

55505 + часть 44124 + часть 44224 - часть 44304 + часть 44424 - часть 44524

8

Прочее

72101,

72102,

72103,

72104

часть 44124 + часть 44224 - часть 44304 + часть 44424 - часть 44524

9

Итого

строка 1 + строка 8

строка 1 + строка 8

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Выручка от оказания услуг

72601, 72602

11101 + 11102 + 11103 + 11104 + 11105 + 11106 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + часть 51401 + часть 51402 + часть 51403 + часть 51404 + 12101 + 12102 + 13101 + 14101

2

Прочее

3

Итого

строка 1 + строка 2

строка 1 + строка 2

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Финансовые активы, в том числе:

строка 2 + строка 10 + строка 16

строка 2 + строка 10 + строка 16

2

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9

строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9

3

долговые ценные бумаги и цифровые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72503, 72504

33101 + 33102 + 33103 + 33104 + 33105 + 33106 + 33107 + 33108 + 33109 + 33110 + 33111 + 33112 + 33113 + 33114 + 33201 + 33202 + 33203 + 33204 + 33205 + 33206 + 33207 + 33208 + 33209 + 33210 + 33211 + 33212 + 33213 + 33214 + 33401 + 33402 + 33403 + 33404 + 33405 + 33406 + 33407 + 33415 + 33416 + 33417 + 33418 + 33419 + 33420 + 33421 - 42101 - 42102 - 42103 - 42104 - 42105 - 42106 - 42107 - 42108 - 42109 - 42110 - 42111 - 42112 - 42113 - 42114 - 42201 - 42202 - 42203 - 42204 - 42205 - 42206 - 42207 - 42208 - 42209 - 42210 - 42211 - 42212 - 42213 - 42214 - 42401 - 42402 - 42403 - 42404 - 42405 - 42406 - 42407 - 42415 - 42416 - 42417 - 42418 - 42419 - 42420 - 42421 + 33115 + 33215 + 33429 - 42115 - 42215 - 42429

4

долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72505, 72506

34101 + 34102 + 34103 + 34104 + 34201 + 34202 + 34203 + 34204 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804 + часть 34401 + часть 34402 + часть 34403 + часть 34404 - 43101 - 43102 - 43103 - 43104 - 43201 - 43202 - 43203 - 43204 - 43401 - 43402 - 43403 - 43404

5

прочие долевые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72505, 72506

часть 34701 + часть 34702 + часть 34703 + часть 34704 + часть 34705 + часть 34706 + часть 34707 + часть 34708 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 + 34105 + 34205 + 34809 - 43105 - 43205 - 43409

6

производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

72509, 72510

36101 + 36102 + 36103 + 36104 + 36105 + 36201 + 36202 + 36203 + 36204 + 36205 + 36301 + 36302 + 36303 + 36304 + 36305 + 36401 + 36402 + 36403 + 36404 + 36405 - 46101 - 46102 - 46103 - 46104 - 46105 - 46201 - 46202 - 46203 - 46204 - 46205 - 46301 - 46302 - 46303 - 46304 - 46305 - 46401 - 46402 - 46403 - 46404 - 46405

7

займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72501, 72502

32412 + 32413 + 32414 + 32415 + 32416 + 32417 + 32501 + 32502 + 32503 + 32504 + 32505 + 32506 + 32616 + 32617 + 32618 + 32619 + 32620 + 32621 - 41412 - 41413 - 41414 - 41415 - 41416 - 41417 - 41501 - 41502 - 41503 - 41504 - 41505 - 41506 - 41616 - 41617 - 41618 - 41619 - 41620 - 41621

8

микрозаймы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72501, 72502

32418 + 32419 + 32420 + 32421 + 32422 + 32507 + 32508 + 32509 + 32510 + 32511 + 32622 + 32623 + 32624 + 32625 + 32626 - 41418 - 41419 - 41420 - 41421 - 41422 - 41507 - 41508 - 41509 - 41510 - 41511 - 41622 - 41623 - 41624 - 41625 - 41626

9

депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

72501, 72502

32103 + 32104 + 32701 + 32702 + 32603 + 32604 - 41103 - 41104 - 41603 - 41604 - 41701 - 41702

10

долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

72503, 72504, 72501, 72502

строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

11

долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости

72503, 72504

33301 + 33302 + 33303 + 33304 + 33305 + 33306 + 33307 + 33308 + 33309 + 33310 + 33311 + 33312 + 33313 + 33314 + 33408 + 33409 + 33410 + 33411 + 33412 + 33413 + 33414 + 33422 + 33423 + 33424 + 33425 + 33426 + 33427 + 33428 - 42301 - 42302 - 42303 - 42304 - 42305 - 42306 - 42307 - 42308 - 42309 - 42310 - 42311 - 42312 - 42313 - 42314 - 42408 - 42409 - 42410 - 42411 - 42412 - 42413 - 42414 - 42422 - 42423 - 42424 - 42425 - 42426 - 42427 - 42428

12

займы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости

72501, 72502

32401 + 32402 + 32403 + 32404 + 32405 + 32406 + 32605 + 32606 + 32607 + 32608 + 32609 + 32610 + 32611 + 32612 + 32613 + 32614 + 32615 - 41401 - 41402 - 41403 - 41404 - 41405 - 41406 - 41605 - 41606 - 41607 - 41608 - 41609 - 41610

13

микрозаймы выданные, оцениваемые по амортизированной стоимости

72501, 72502

32407 + 32408 + 32409 + 32410 + 32411 - 41407 - 41408 - 41409 - 41410 - 41411 - 41611 - 41612 - 41613 - 41614 - 41615

14

депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

72501, 72502

32101 + 32102 + 32601 + 32602 - 41101 - 41102 - 41601 - 41602

15

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

72501, 72502, 72503, 72504, 72201

часть 32201 + часть 32202 + часть 32203 + часть 32204 + часть 32205 + часть 32206 + часть 32207 + часть 32208 + часть 32209 + часть 32210 + часть 32211 + часть 32212 + часть 32213 + часть 32214 + часть 32215 + часть 32301 + часть 32302 - часть 41201 - часть 41202 - часть 41203 - часть 41204 - часть 41205 - часть 41206 - часть 41207 - часть 41208 - часть 41209 - часть 41210 - часть 41211 - часть 41212 - часть 41213 - часть 41214 - часть 41215 - часть 41301 - часть 41302 + 33315 + 33430 + 38408 - 42315 - 42430

16

прочие финансовые активы, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21

17

инвестиции в дочерние, ассоциированные, совместно контролируемые компании

72505, 72506

34601 + 34602 + 34603 + 34604 + 34605 + 34606 + 34607 + 34608 + 34505 + 34506 + 34507 + 34508 + 34501 + 34502 + 34503 + 34504 + 39201 + 39202 + 39203 + 39204 - 43501 - 43502 - 43503 - 43504 - 43601 - 43602 - 43603 - 43604 - 49201 - 49202 - 49203 - 49204 + 34509 - 43505

18

долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости за вычетом резерва под обесценение

72505, 72506

34301 + 34302 + 34303 + 34304 + 34805 + 34806 + 34807 + 34808 + часть 34401 + часть 34402 + часть 34403 + часть 34404 + 39101 + 39102 + 39103 + 39104 + 39301 + 39302 + 39303 + 39304 - 43405 - 43406 - 43407 - 43408 - 49101 - 49102 - 49103 - 49104 - 43301 - 43302 - 43303 - 43304

19

прочие долевые финансовые активы, оцениваемые по себестоимости за вычетом резерва под обесценение

72505, 72506

часть 34701 + часть 34702 + часть 34703 + часть 34704 + часть 34705 + часть 34706 + часть 34707 + часть 34708 - часть 43701 - часть 43702 - часть 43703 - часть 43704 - 49301 - 49302 - 49303 - 49304 + 34305 + 34810 + 39105 - 43305 - 43410 - 49105

20

краткосрочная дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

72501, 72502

часть 32201 + часть 32202 + часть 32203 + часть 32204 + часть 32205 + часть 32206 + часть 32207 + часть 32208 + часть 32209 + часть 32210 + часть 32211 + часть 32212 + часть 32213 + часть 32214 + часть 32215 + часть 32301 + часть 32302 - часть 41201 - часть 41202 - часть 41203 - часть 41204 - часть 41205 - часть 41206 - часть 41207 - часть 41208 - часть 41209 - часть 41210 - часть 41211 - часть 41212 - часть 41213 - часть 41214 - часть 41215 - часть 41301 - часть 41302

21

прочее

72701,72702

52302 - 53804

22

Финансовые обязательства, в том числе:

строка 23 + строка 27

строка 23 + строка 27

23

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

24

производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

72509, 72510

36101 + 36102 + 36103 + 36104 + 36105 + 36201 + 36202 + 36203 + 36204 + 36205 + 36301 + 36302 + 36303 + 36304 + 36305 + 36401 + 36402 + 36403 + 36404 + 36405 - 46101 - 46102 - 46103 - 46104 - 46105 - 46201 - 46202 - 46203 - 46204 - 46205 - 46301 - 46302 - 46303 - 46304 - 46305 - 46401 - 46402 - 46403 - 46404 - 46405

25

обязательства по выкупу проданных ценных бумаг, полученных по договорам репо и займа ценных бумаг

72701, 72702

52101 - 53201

26

прочее

72701,

72702,

72507,

72508

52104 - 53203 + часть 35404 + часть 35804 - часть 45404 - часть 45804

27

долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

28

привлеченные средства

72507, 72508

35101 + 35102 + часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 + 35301 + 35302 + 35303 - 45101 - 45102 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215 - часть 45301 - 45302 - 45303

29

обязательства по аренде

72507, 72508

часть 35201 + часть 35202 + часть 35203 + часть 35204 + часть 35205 + часть 35206 + часть 35207 + часть 35208 + часть 35209 + часть 35210 + часть 35211 + часть 35212 + часть 35213 + часть 35214 + часть 35215 - часть 45201 - часть 45202 - часть 45203 - часть 45204 - часть 45205 - часть 45206 - часть 45207 - часть 45208 - часть 45209 - часть 45210 - часть 45211 - часть 45212 - часть 45213 - часть 45214 - часть 45215

30

прочее

72507,

72508

часть 35404 + часть 35804 - часть 45404 - часть 45804

31

прочие финансовые обязательства, в том числе:

строка 32 + строка 33

строка 32 + строка 33

32

кредиторская задолженность за товары, работы и услуги

33

прочее

34

Доходы (расходы) от переоценки остатков, выраженных в иностранной валюте, и операций с иностранной валютой

72511, 72512

37101 + 37102 + 37103 + 37104 + 37105 + 37106 + 37201 + 37202 + 37203 + 37204 + 37205 + 37206 - 47101 - 47102 - 47103 - 47104 - 47105 - 47106 - 47201 - 47202 - 47203 - 47204 - 47205 - 47206

35

Итого

строка 1 + строка 22 + строка 34

строка 1 + строка 22 + строка 34

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет

бухгалтерского

учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду

72701

52502 + часть 52301 + часть 52304

2

Доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости

72701, 72702

52504 - 53503

3

Расходы на ремонт

72702

53504

4

Доходы (расходы) от выбытия (реализации)

72701, 72702

52501 - 53501

5

Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения)

72701, 72702

52503 - 53502

6

Расходы на содержание недвижимости

72702

53505

7

Амортизация недвижимости

72702

53506

7.1

Прочее

72701, 72702

часть 52304 - часть 53805

8

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 7.1

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 7.1

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет

бухгалтерского

учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Членские, вступительные и дополнительные взносы в кредитный потребительский кооператив второго уровня

72802

55417

2

Взносы в компенсационный фонд саморегулируемой организации

72802

55418

3

Расходы на персонал

72801, 72802

если больше нуля: (55101 + 55102 + 55103 + 55104 + 55105 + 55106 + 55107 + 55108 + 55109 + 55110 + 55111 + 55112 + 55113 - 54201 - 54202 - 54203 - 54204 - 54205 - 54206 - 54207 - 54208)

4

Представительские расходы

72802

55408

5

Амортизация основных средств

72802

55301 + 55302

6

Амортизация нематериальных активов

72802

55303

7

Расходы по аренде

72802

55401

8

Расходы по операциям с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов

72801, 72802

если больше нуля: (55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106)

9

Профессиональные услуги (охрана, связь и другие)

72802, 72702

55409 + 55406 + 55415 + 55419 + 53901 + 53903

10

Расходы по страхованию

72802

55412

11

Реклама и маркетинг

72802, 72702

55407 + 53902

12

Прочие налоги, за исключением налога на прибыль

72802

55413

13

Судебные и арбитражные расходы

72802

55602

14

Расходы на создание резервов - оценочных обязательств

72801, 72802

если больше нуля: (55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304)

15

Командировочные расходы

72802

55405

16

Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов

72702

53101 + 53102 + 53103 + 53104 + часть 53106

17

Расходы на проведение аудита и публикацию отчетности

72802

55410 + 55411

18

Неустойки, штрафы, пени

72801, 72802, 72701, 72702

если больше нуля: (55601 + 55603 + 53401 + 53402 - 52401 - 52402 - 54401 - 54403)

19

Прочее

72702, 72802

55414 + 55416 + 55404 + часть 53106 + 53105 + 55402 + 55403 + 53601 + 53904

20

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет

бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества

72701

часть 52301 + часть 52304

2

Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение прочих активов

72701, 72702

если больше нуля: (52201 + 52202 + 52203 + 52204 - 53301 - 53302 - 53303 - 53304 + 52205 - 53305)

3

Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков

72802, 72701, 72702, 72801

если больше нуля: (52401 + 52402 + 54401 + 54403 - 55601 - 55603 - 53401 - 53402)

4

Доходы от операций с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов

72801, 72802

если больше нуля: (54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208)

5

Доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств

72801, 72802

если больше нуля: (54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504)

6

Признание поступивших целевых средств в качестве доходов текущего отчетного периода

72801

часть 54402

7

Прочие доходы

72801, 72802, 72701, 72601, 72702, 72602

51101 + 51102 + 51103 + 51104 + часть 51401 + часть 51402 + часть 51403 + часть 51404 + если больше нуля: (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 55102 - 55103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + часть 54402 + если больше нуля: (54404 + 54405 + 54406 - 55604 - 55605 - 55606) + 54407 + 52602 + 52601 + часть 52304 + 52701 + 52702 + 52801 + 52802 + 52803 + 52804 + 52703

8

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

Номер строки

Наименование показателя

Порядок определения показателя по строке

Счет бухгалтерского учета

Символ отчета о финансовых результатах

1

2

3

4

1

Расходы по созданию резервов под обесценение прочих активов

72701, 72802, 72702

если больше нуля: (53301 + 53302 + 53303 + 53304 - 52201 - 52202 - 52203 - 52204 + 53305 - 52205)

2

Прочие расходы

72702, 72801, 72802

55609 + 55611 + если больше нуля: (55604 + 55605 + 55606 - 54404 - 54405 - 54406) + 53602 + 53603 + 55607 + 55608 + 53701 + 53702 + 53703 + часть 53805 + 53806

3

Итого

строка 1 + строка 2

строка 1 + строка 2