Приказ Министерства транспорта РФ от 24 апреля 2018 г. N 160 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году в Министерстве транспорта Российской Федерации"

В целях повышения качества планирования и кассового исполнения расходов федерального бюджета приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году в Министерстве транспорта Российской Федерации.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра транспорта Российской Федерации Е.И. Дитриха.

Министр

М.Ю. Соколов

УТВЕРЖДЕН
приказом Минтранса России
от 24 апреля 2018 г. N 160

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году в Министерстве транспорта Российской Федерации

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году в Министерстве транспорта Российской Федерации (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году (далее - Кассовый план), а также состав и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения Кассового плана (далее - Сведения), участниками процесса прогнозирования:

структурными подразделениями Министерства транспорта Российской Федерации, в компетенцию которых входит осуществление функций по размещению государственных заказов и (или) заключение государственных контрактов, а также иных гражданско-правовых договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд в целях выполнения Министерством транспорта Российской Федерации возложенных на него функций;

федеральными казенными учреждениями, подведомственными Министерству транспорта Российской Федерации;

организациями, за исключением государственных учреждений, - получателями субсидий, бюджетных инвестиций и взносов в уставные (складочные) капиталы, предоставленных за счет целевых средств федерального бюджета, в отношении которых функции главного распорядителя бюджетных средств осуществляет Министерство транспорта Российской Федерации (далее - Участники процесса прогнозирования).

2. Кассовый план включает:

Кассовый план исполнения прогноза поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;

Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.

3. Составление и ведение Кассового плана осуществляется Министерством транспорта Российской Федерации в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" в информационных системах Федерального казначейства с учетом информации, предоставленной Федеральным казначейством, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета на основании Сведений, представляемых Участниками процесса прогнозирования (за исключением сведений, составляющих государственную тайну).

4. Представление сведений, составляющих государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком и соблюдением требований, установленных законодательством Российской Федерации о защите государственной тайны.

5. Ответственным за составление и ведение Кассового плана в Министерстве транспорта Российской Федерации является Департамент экономики и финансов.

II. Составление Кассового плана

6. Кассовый план на текущий финансовый год составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых Участниками процесса прогнозирования, в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:

показателей, предусмотренных (учтенных при формировании) в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - федеральный закон о федеральном бюджете);

прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год.

7. Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год (далее - Кассовый план на текущий год) представляется Министерством транспорта Российской Федерации в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации не позднее пятого рабочего дня со дня принятия Федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации (далее - Государственная Дума).

8. Кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц с февраля по декабрь текущего финансового года представляется Министерством транспорта Российской Федерации в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации не позднее пятого рабочего дня текущего месяца (далее - Кассовый план на текущий месяц).

9. Кассовый план на текущий месяц составляется с учетом прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц, представляемого Участниками процесса прогнозирования, в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка.

10. Показатели Кассового плана на текущий месяц должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений.

III. Ведение Кассового плана

11. Ведение Кассового плана осуществляется Министерством транспорта Российской Федерации посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий год и Кассового плана на текущий месяц.

12. Кассовый план на текущий год и Кассовый план на текущий месяц с внесенными изменениями в их показатели представляется Министерством транспорта Российской Федерации в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации не реже одного раза в месяц, не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь.

13. Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (квартал) не должны превышать предельные объёмы финансирования расходов федерального бюджета на соответствующий месяц (квартал) в случае их доведения до Министерства транспорта Российской Федерации как главного распорядителя средств федерального бюджета Министерством финансов Российской Федерации.

14. Отмена предельных объёмов финансирования (с учетом внесенных изменений) осуществляется на основании решения Министерства финансов Российской Федерации об отмене предельных объемов финансирования.

15. Доведенные Министерством финансов Российской Федерации предельные объемы финансирования распределяются Министерством транспорта Российской Федерации между Участниками процесса прогнозирования с учетом представленных заявок на финансирование расходов. В случае если общий объем расходов, сформированный на основании заявок на финансирование превышает объем расходов, определяемый Министерством финансов Российской Федерации, объемы расходов, указанные в заявках на финансирование, подлежат уменьшению. Предложения в Министерство финансов Российской Федерации по внесению изменений в предельные объемы финансирования с обоснованием необходимости указанных изменений могут быть представлены Министерством транспорта Российской Федерации в случае, если общий объём неиспользованных предельных объёмов финансирования на соответствующий месяц (квартал) составляет менее 10 процентов от утвержденных предельных объёмов финансирования или в случае необходимости осуществления единовременной выплаты, которая превышает объем неиспользованных предельных объемов финансирования.

16. Министерство транспорта вправе осуществить распределение предельных объемов финансирования с учетом возможного превышения распределенной суммы не более чем на пять процентов над суммой доведенных предельных объемов финансирования без внесения соответствующего изменения в предельные объемы финансирования.

17. Министерство транспорта Российской Федерации осуществляет ежемесячное доведение распределенных предельных объёмов финансирования расходов до Участников бюджетного процесса в целом без детализации в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. Участники бюджетного процесса осуществляют расход денежных средств в текущем месяце в размере доведенных до них предельных объёмов финансирования расходов.

18. Министерство транспорта Российской Федерации вправе осуществлять перераспределение (отзыв) неиспользуемых остатков предельных объёмов финансирования расходов, доведенных до Участников бюджетного процесса, с учетом соответствующих предложений представленных Участниками бюджетного процесса.

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления Кассового плана

19. В целях составления Кассового плана Участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией;

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц.

20. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год, сформированный с учетом показателей, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете (законом о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете) с помесячной детализацией, который Участники процесса прогнозирования доходов, федеральные казенные учреждения, осуществляющие полномочия администраторов доходов федерального бюджета (далее - Участники процесса прогнозирования доходов), представляют в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации в срок не позднее второго рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой (закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете) по рекомендуемому образцу согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

21. В ходе исполнения федерального бюджета Участники процесса прогнозирования доходов уточняют и представляют в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации Сведения по прогнозу кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала в срок не позднее третьего рабочего дня первого месяца текущего квартала.

22. Одновременно с прогнозом кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год Участники процесса прогнозирования доходов представляют пояснительную записку к прогнозу кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (далее - Пояснительная записка).

23. В Пояснительной записке отражаются сведения об исполнении показателей прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год за отчетный период по каждому виду доходов, в случае отклонения фактического исполнения от прогноза более 15 процентов в меньшую или большую стороны в Пояснительной записке отражаются причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по доходам.

24. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией, сформированный в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов, Участники процесса прогнозирования расходов федерального бюджета представляют в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации в срок не позднее третьего рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой по рекомендуемому образцу согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

25. В период с февраля по декабрь текущего финансового года прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета по состоянию на первое число текущего месяца представляется Участниками процесса прогнозирования расходов федерального бюджета в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации ежемесячно в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца.

26. Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год по состоянию на первое число текущего месяца.

27. Показатели прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц должны соответствовать доведенным Министерством транспорта Российской Федерации показателям предельных объёмов финансирования расходов до Участников процесса прогнозирования расходов, формируемых с учетом заявок на финансирование расходов, представленных в предыдущем месяце на указанный период Участниками процесса прогнозирования расходов.

28. Финансовые средства текущего квартала, которые не были использованы Участником процесса прогнозирования расходов, подлежат перераспределению на последующие периоды финансового года.

29. В табличной части при составлении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год необходимо указывать точные сведения кассового исполнения федерального бюджета за истекший период и формировать отдельно выделенный столбец с указанием остатка неиспользованных средств за истекший первый (первый и второй) месяц текущего квартала. Использование суммы остатка неиспользованных средств возможно в пределах текущего квартала финансового года, указанная сумма остатка добавляется к сумме прогнозных выплат по расходам федерального бюджета на последующий месяц. Сумма прогнозного значения на последующий месяц должна соответствовать предельному объему финансирования на месяц (квартал) в случае её доведения до Участников процесса прогнозирования расходов Министерством транспорта Российской Федерации.

30. Одновременно с прогнозом кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год Участники процесса прогнозирования расходов представляют Пояснительную записку.

31. В случае отклонения фактического кассового исполнения за отчетный период по каждому виду расходов от прогноза более 15 процентов в меньшую или большую стороны в Пояснительной записке отражаются сведения с информацией о суммах и причинах отклонений от показателей прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.

32. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц формируется Участниками процесса прогнозирования расходов федерального бюджета в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням по рекомендуемому образцу согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

33. В период с февраля по декабрь текущего финансового года прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц представляется Участниками процесса прогнозирования расходов федерального бюджета в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации ежемесячно в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца.

34. Представляемые сведения подписываются руководителем (уполномоченным им лицом) Участника процесса прогнозирования с указанием его фамилии и инициалов, должности, а также даты подписания документа. Одновременно указывается должность, фамилия и инициалы, номер телефона ответственного исполнителя документа.

35. Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации осуществляет проверку Сведений, представляемых Участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным настоящей главой. В случае выявления несоответствия представленных Сведений Участниками процесса прогнозирования расходов требованиям настоящего Порядка Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации направляет Участнику процесса прогнозирования расходов уведомление, содержащее перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия не позднее рабочего дня, следующего за днем направления уведомления, повторно представляет Сведения в Департамент экономики и финансов Министерства транспорта Российской Федерации.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения федерального бюджета в текущем
финансовом году в Министерстве транспорта
Российской Федерации

Рекомендуемый образец

Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на 20___ текущий финансовый год
на ___ __________ 20__ г.

Наименование показателя	Код по БК в том числе по месяцам текущего финансового года	Прогноз доходов федерального бюджета, учтенных в федеральном законе о федеральном бюджете*	Предложения по изменению прогноза доходов федерального бюджета(+, -)	Сумма на год, всего** (гр. 3 + гр. 4)	в том числе по месяцам текущего финансового года
					1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных органов государственной власти и созданных ими учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений) (федеральные казенные учреждения)	1 11 05031 01 7000 120
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности Российской Федерации (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества федеральных государственных унитарных предприятий, в том числе казенных) (плата, вносимая победителем аукциона в случае приобретения им права заключения государственного контракта для нужд Российской Федерации с федеральными казенными учреждениями)	1 11 09041 01 7100 120
Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией федерального имущества (федеральные казенные учреждения)	1 13 02061 01 7000 130
Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета (средства, поступающие от деятельности прочих учреждений)	1 13 02991 01 0300 130
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений) в части реализации основных средств по указанному имуществу (федеральные казенные учреждения)	1 14 02013 01 7000 410
Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу (федеральные казенные учреждения)	1 14 02013 01 7000 440
Доходы от продажи нематериальных активов, находящихся в федеральной собственности (федеральные казенные учреждения)	1 14 04010 01 7000 420
Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета (федеральные казенные учреждения)	1 16 23011 01 7000 140
Доходы от возмещения ущерба при возникновении иных страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета (федеральные казенные учреждения)	1 16 23012 01 7000 140
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд Российской Федерации (федеральные казенные учреждения)	1 16 33010 01 7000 140
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в федеральный бюджет (федеральные казенные учреждения)	1 16 90010 01 7000 140
Прочие неналоговые доходы федерального бюджета (федеральные казенные учреждения)	1 17 05010 01 7000 180
Представление нерезидентами грантов для получателей средств федерального бюджета (федеральные казенные учреждения)	2 01 01010 01 7000 180
Всего

______________________________

* Показатели заполняются в соответствии с показателями, предусмотренными федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период по состоянию на соответствующую дату.

** Графа 5 настоящего Прогноза соответствует сумме граф 6-17 настоящего Прогноза.

Руководитель (уполномоченное лицо)   ______________   ________________________   "___" __________ 20__ г.

                                        (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель    ______________________________________   ______________

                        (фамилия, инициалы)               (телефон)

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения федерального бюджета в текущем
финансовом году в Министерстве транспорта
Российской Федерации

Рекомендуемый образец

Прогноз кассовых выплат по расходам
федерального бюджета на 20___ текущий финансовый год
на ___ __________ 20__ г.

Наименование показателя	Код группы вида расхода	Бюджетные ассигнования по расходам федерального бюджета	Прогноз на год, всего	в том числе по месяцам текущего финансового года:
				1	2	Остаток неиспользованных средств плановых объемов финансовых средств за истекшие месяцы текущего квартала	3	4	5	Остаток неиспользованных средств плановых объемов финансовых средств за истекшие месяцы текущего квартала	6	7	8	Остаток неиспользованных средств плановых объемов финансовых средств за истекшие месяцы текущего квартала	9	10	11	Остаток неиспользованных средств плановых объемов финансовых средств за истекшие месяцы текущего квартала	12	Предполагаемое недоиспользование бюджетных ассигнований (гр. 3 - гр. 4)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
Расходы на выплату персоналу в целях обеспечения выполнения функций федеральными государственными органами, казенными учреждениями	100
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд	200
Социальное обеспечение и иные выплаты населению	300
Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества	400
Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	600
Иные бюджетные ассигнования	800
Всего кассовых выплат по расходам федерального бюджета

Руководитель (уполномоченное лицо)   ______________   ________________________   "___" __________ 20__ г.

                                        (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель    ______________________________________   ______________

                        (фамилия, инициалы)               (телефон)

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Порядку составления и ведения кассового
плана исполнения федерального бюджета в текущем
финансовом году в Министерстве транспорта
Российской Федерации

Рекомендуемый образец

Прогноз кассовых выплат по расходам
федерального бюджета на текущий месяц
на ___ __________ 20__ г.

Наименование показателя	Код группы вида расхода	Прогноз на год, всего	в том числе по рабочим дням месяца:
			__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.	__.____.20_ г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества федеральной собственности	400
Предоставление субсидий федеральным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	600
Иные бюджетные ассигнования (по кодам групп видов расходов 100, 200, 300, 800 классификации расходов бюджетов), всего	X
Всего кассовых выплат по расходам федерального бюджета	X

Руководитель (уполномоченное лицо)   ______________   ________________________   "___" __________ 20__ г.

                                        (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель    ______________________________________   ______________

                        (фамилия, инициалы)               (телефон)