Письмо Банка России от 16 августа 2017 г. N 41-3-2-1-1036 "О порядке применения нормативных актов"

Вопрос:

Банк просит дать разъяснения по порядку применения нормативных актов.

В соответствии с пунктом 3.5. Положения Банка России от 03.12.2015 N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" (далее - Положение N 509-П) в случае невозможности определения рыночного и операционного рисков по каждому участнику банковской группы в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы головная кредитная организация банковской группы может производить оценку рыночного и операционного рисков по банковской группе в целом.

В соответствии с пунктом 4.3. Положения N 509-П для расчета размеров открытых валютных позиций банковской группы Банк суммирует соответствующие отчетные данные головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы.

В соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации" в разделе III отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - отчетность 0409805) в строках "Справочно" указываются активы участников банковской группы до и после применения консолидационных корректировок, взвешенные с учетом риска.

В случае, если Банк рассчитывает показатели операционного риска и рыночного риска (в том числе валютного риска) в целом по банковской группе, то может ли Банк не указывать в строках "Справочно" раздела III отчетности 0409805 разбивку показателей операционного и рыночного рисков в разрезе участников банковской группы, учитывая, что

А) по отдельным участникам банковской группы показатель валютного риска, входящего в состав рыночного риска, не превышает 2% от суммы капитала данного участника банковской группы;

Б) величина показателя операционного риска банковской группы, рассчитанная на уровне банковской группы в целом и величина показателя операционного риска, рассчитанного путем суммирования отдельных показателей операционного риска по участникам банковской группы может различаться.

В противном случае, просим разъяснить порядок разбивки валютного и операционного риска по участникам банковской группы в случае, если размеры открытых валютных позиций и операционный риск рассчитываются и соблюдаются на уровне банковской группы.

Президент Банка, Главный бухгалтер.

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Банка от 03.08.2017 по вопросу заполнения раздела III "Отдельные показатели деятельности банковской группы, используемые для расчета обязательных нормативов" отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" (далее - форма 0409805), установленной Указанием Банка от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", и сообщает следующее.

В случае если Банк, руководствуясь нормами пункта 3.5 Положения Банка России от 3.12.2015 N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы определяет величину операционного и рыночного рисков в целом по банковской группе ввиду невозможности осуществления расчета данных показателей в разрезе отдельных участников банковской группы, полагаем возможным отражение по соответствующим строкам раздела III формы 0409805 нулевого значения указанных показателей. Информация о причинах невозможности расчета данных показателей в разрезе участников банковской группы представляется в Банк России одновременно с формой 0409805.

Начальник Управления методологии текущего надзора

А.Е. Ханачевская