Письмо Банка России от 19 января 2018 г. N 41-3-2-1-31 "О порядке составления отчетности по форме 0409801"

Вопрос:

Банк просит предоставить разъяснения касательно порядка составления формы 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов".

1. В случаях изменений в составе банковской группы следует ли каждый раз переоценивать суммы вложений в участников-нерезидентов, отражаемые в Разделе 1 в графе 9¹?

2. При заполнении графы 7^{2 раздела "Справочно" необходимо ли} осуществлять оценку риска по вложениям на неконсолидируемых участников банковской группы?

3. В случае если секторными правилами, регулирующими деятельность отдельных участников, не предусмотрено формирование ими резервов на возможные потери по вложениям, подлежит ли заполнению графа 8^{3 раздела} "Справочно"?

------------------------------

¹ "Стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы (тыс. руб.)".

² "Категория качества".

³ "Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.".

------------------------------

Ответ:

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Банка о порядке составления отчетности по форме 0409801 "Отчёт о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов" (далее - соответственно, форма 0409801), установленной Указанием Банка России от 24.11.2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", и сообщает следующее.

По вопросу 1. В соответствии с порядком составления и представления отчетности по форме 0409801 головные кредитные организации банковских групп сообщают в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в Отчете, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

По вопросам 2 и 3. В раздел "Справочно" формы 0409801 должны включаться сведения ценных бумагах, эмитированных всеми участниками банковской группы, независимо от факта включения их отчетных данных в консолидированную отчетность банковской группы.

В целях определения размера резерва на возможные потери по банковской группе согласно требованиям, п. 3.5.3 Положения Банка России от 11.03.2015 N 462-П "" (далее - Положение Банка России N 462-П), головная кредитная организация банковской группы обязана классифицировать активы всех участников банковской группы, независимо от вида осуществляемой ими деятельности и отнесения их в разряд неконсолидируемых участников банковской группы, в одну из пяти категорий качества.

В разделе "Справочно" формы 0409801 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по банковской группе, рассчитанная в соответствии с требованиями п. 3.5 Положения Банка России N 462-П.

И.о. заместителя директора

А.Е. Ханачевская