Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (по состоянию на 08.08.2018)

1. На основании статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ____________2018 года N___) внести в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П), зарегистрированное Министерством юстиции Российской 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442, следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

в подпункте 2.2.9.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Вложение кредитной организации в обыкновенные акции (доли) и (или) иные источники капитала финансовой организации, и (или) иные инструменты, обеспечивающие общую способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ), определенные в подпункте 3.2.8 пункта 3 настоящего Положения, является несущественным в случае если кредитная организация владеет обыкновенными акциями (долями) финансовой организации в объеме, составляющем менее 10 процентов от уставного капитала (части уставного капитала) финансовой организации, сформированного обыкновенными акциями (долями), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета величины капитала кредитной организации, или если финансовая организация является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 22, ст. 1977; 1998, N 19, ст. 2066; 2002, N 41, ст. 3969; 2006, N 31, ст. 3434) (далее - Закон РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках").";

в абзаце третьем после слов "в источники капитала финансовых организаций," дополнить словами "иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ,", слова "подпунктов 3.2.3.1 и 3.2.4.1 пункта 3" заменить словами "подпунктов 3.2.3.1, 3.2.4.1 и 3.2.8.1 пункта 3";

в абзаце втором подпункта 2.2.9.2 после слов "иные источники капитала финансовой организации" дополнить словами ", и (или) иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ,", слова "(Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 22, ст. 1977; 1998, N 19, ст. 2066; 2002, N 41, ст. 3969; 2006, N 31, ст. 3434)" исключить;

в абзаце втором подпункта 2.4.3.1 после слов "в источники капитала финансовых организаций," дополнить словами "иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ,", слова "подпунктов 3.2.3.1 и 3.2.4.1 пункта 3" заменить словами "подпунктов 3.2.3.1, 3.2.4.1 и 3.2.8.1 пункта 3";

в абзаце втором подпункта 2.4.4.1 после слов "в источники капитала финансовых организаций," дополнить словами "иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ,", слова "подпунктов 3.2.3.1 и 3.2.4.1 пункта 3" заменить словами "подпунктов 3.2.3.1, 3.2.4.1 и 3.2.8.1 пункта 3".

1.2. В пункте 3:

в абзаце втором подпункта 3.2.3.1 после слов "в источники капитала финансовых организаций," дополнить словами "иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ,", слова "и подпункта 3.2.4.1 настоящего пункта" заменить словами ", подпунктов 3.2.4.1 и 3.2.8.1 настоящего пункта";

в абзаце втором подпункта 3.2.4.1 после слов "в источники капитала финансовых организаций," дополнить словами ", иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ,", слова "и подпункта 3.2.3.1 настоящего пункта" заменить словами ", подпунктов 3.2.3.1 и 3.2.8.1 настоящего пункта";

подпункт 3.2 дополнить подпунктами следующего содержания:

"3.2.8. Вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ (информация о перечне ГСЗБ размещается на сайте Базельского комитета по банковскому надзору в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"), на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции ГСЗБ.

В качестве инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ, должны рассматриваться инструменты, выпущенные материнской компанией ГСЗБ (на консолидированном уровне) либо одной из дочерних компаний ГСЗБ (на субконсолидированном уровне) в зависимости от реализуемой ГСЗБ стратегии урегулирования несостоятельности, очередность удовлетворения требований по которым наступает после удовлетворения требований по исключаемым из расчета ОСПУ ГСЗБ инструментам, указанным в абзацах четвертом - одиннадцатом настоящего подпункта, а также удовлетворяющие критериям, установленным надзорным органом ГСЗБ для учета указанных инструментов при определении ОСПУ ГСЗБ.

В качестве инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ, также должны рассматриваться инструменты, очередность удовлетворения требований по которым на стадии урегулирования несостоятельности ГСЗБ наступает одновременно с исключаемыми из расчета ОСПУ ГСЗБ инструментами, указанными в абзаце четвертом - одиннадцатом настоящего подпункта. Инструменты, указанные в настоящем абзаце, должны учитываться при расчете ОСПУ ГСЗБ в размере, не превышающем 2,5% от активов, взвешенных с учетом риска (при минимальном требовании к достаточности инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ, в размере 16%) либо в размере, не превышающем 3,5% от активов, взвешенных с учетом риска (при минимальном требовании к достаточности инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ, в размере 18%).

Из расчета инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ, должны исключаться:

подлежащие обязательному страхованию депозиты;

депозиты до востребования и краткосрочные депозиты (депозиты с оставшимся сроком возврата менее одного года);

обязательства по производным финансовым инструментам;

структурированные долговые обязательства;

обязательства, вытекающие из внедоговорных отношений (например, подлежащие уплате в бюджет налоги и сборы);

обязательства, очередность удовлетворения требований по которым относится к первой очереди по отношению к старшим необеспеченным кредиторам (например, обеспеченные обязательства - в размере обеспеченной суммы);

инструменты, обязательства по которым не подлежат прекращению и (или) требования по которым не подлежат мене (конвертации) на обыкновенные акции ГСЗБ на стадии урегулирования несостоятельности ГСЗБ без возникновения существенного риска оспаривания указанных действий в судебном порядке или предъявления обоснованных компенсационных требований.

В расчет вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, за исключением краткосрочных (со сроком нахождения на балансе до 5 рабочих дней), должны приниматься:

прямые и (или) косвенные вложения в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, не являющиеся инструментами капитала ГСЗБ;

прямые и (или) косвенные вложения в инструменты ГСЗБ, очередность удовлетворения требований по которым на стадии урегулирования несостоятельности ГСЗБ должна наступать одновременно с инструментами, обеспечивающими ОСПУ ГСЗБ, указанными в абзаце втором настоящего подпункта.

Из расчета вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, должны исключаться вложения в инструменты, указанные в абзацах четвертом - одиннадцатом настоящего подпункта.

Величина вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта, должна рассчитываться по следующей формуле:

Х = C х В1/В2, где

Х - величина вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта, которые должны приниматься в уменьшение дополнительного капитала;

С - совокупная величина вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта;

В1 - величина инструментов, выпущенных ГСЗБ, очередность удовлетворения требований по которым на стадии урегулирования несостоятельности ГСЗБ должна наступать одновременно с исключаемыми из расчета ОСПУ ГСЗБ инструментами, предусмотренными абзацами четвертым - одиннадцатым настоящего подпункта, в размере, в котором инструменты должны признаваться в качестве инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ (с учетом ограничений, предусмотренных в абзаце третьем настоящего подпункта);

В2 - совокупная величина инструментов ГСЗБ, очередность удовлетворения требований по которым на стадии урегулирования несостоятельности ГСЗБ наступает одновременно с исключаемыми из расчета ОСПУ ГСЗБ инструментами, предусмотренными абзацами четвертым - одиннадцатым настоящего подпункта.

Требования настоящего подпункта должны распространяться на банки с универсальной лицензией.

Дополнительный капитал уменьшается на величину вложений кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, с даты на которую к ГСЗБ - эмитенту указанных инструментов начинают применяться требования к достаточности инструментов, обеспечивающих ОСПУ ГСЗБ.

3.2.8.1. Несущественные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в подпункте 3.2.8 настоящего пункта.

В уменьшение суммы источников дополнительного капитала кредитной организации должна приниматься совокупная сумма несущественных вложений кредитной организации в источники капитала финансовых организаций, иные инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не относящиеся к инструментам капитала ГСЗБ, определенных на основании настоящего подпункта, подпунктов 2.2.9.1, 2.4.3.1 и 2.4.4.1 пункта 2 настоящего Положения, подпунктов 3.2.3.1 и 3.2.4.1 пункта 3 настоящего Положения, за минусом вложений, определенных в соответствии с абзацем десятым подпункта 2.2.9, абзацем вторым подпункта 2.4.3, абзацем вторым подпункта 2.4.4 пункта 2 настоящего Положения, абзацем вторым подпункта 3.2.3, абзацем вторым подпункта 3.2.4 пункта 3 настоящего Положения, в части, превышающей 10 процентов от величины базового капитала кредитной организации (рассчитанной с учетом применения подпунктов 2.2.1, 2.2.2, 2.2.4 - 2.2.8, а также абзаца десятого подпункта 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения), приходящейся на вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в подпункте 3.2.8 настоящего пункта.

3.2.8.2. Существенные вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, указанные в подпункте 3.2.8 настоящего пункта.

Совокупная сумма существенных вложений в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, должна приниматься в уменьшение дополнительного капитала кредитной организации в полном объеме.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2019 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"

Проект указания Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - Проект) подготовлен в связи с реализацией с 1.01.2019 документа Базельского комитета по банковскому надзору (далее - БКБН) "TLAC Holdings Standard - Amendments to the Basel III standard on the definition of capital" (опубликован на сайте БКБН в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 12.10.2016).

Проектом предусматривается уменьшение источников дополнительного капитала кредитных организаций на вложения в инструменты, обеспечивающие общую способность поглощения убытков глобальных системно значимых банков (далее - инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ), на стадии урегулирования их несостоятельности посредством прекращения обязательств по инструментам и (или) мены (конвертации) требований по ним на обыкновенные акции ГСЗБ.

Аналогично подходу, применяемому при расчете вложений в инструменты капитала финансовых организаций, уменьшение источников дополнительного капитала кредитных организаций на вложения в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, согласно Проекту осуществляется в зависимости от их существенности. Несущественные вложения вычитаются из источников дополнительного капитала в части, превышающей 10% от величины базового капитала кредитной организации, приходящейся на вложения кредитной организации в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, существенные вложения - в полном объеме. При этом в расчет указанного порогового значения (10%) включаются вложения в инструменты капитала финансовых организаций, а также вложения в инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не являющиеся инструментами капитала.

Справочно: вложения в инструменты капитала финансовых организаций, а также инструменты, обеспечивающие ОСПУ ГСЗБ, не являющиеся инструментами капитала, признаются существенными в случае, если кредитная организация владеет обыкновенными акциями (долями) финансовой организации в объеме, составляющем 10% и более от уставного капитала финансовой организации, сформированного обыкновенными акциями (долями), или если финансовая организация является аффилированным лицом кредитной организации.

Действие норм, устанавливаемых Проектом, распространяется на банки с универсальной лицензией.

Одновременно, учитывая подготовленную новую редакцию Положения Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", ¹ в случае ее вступления в силу до реализации предусмотренных Проектом изменений, данные изменения будут реализованы в указанном нормативном акте.

Издание проекта предполагается не позднее 4 квартала 2018 года. Предполагаемая дата вступления проекта в силу после регистрации в Минюсте России - с 01.01.2019.

Предложения и замечания к проекту ожидаются до 21.08.2018 года по адресу e-mail: jia@mail.cbr.ru.

------------------------------

¹ Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")".