Проект Указания Банка России "О форме реестра требований кредиторов и порядке заполнения реестра требований кредиторов" (по состоянию на 10.08.2018)

Настоящее Указание на основании пункта 10 статьи 189.32 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, 7024, 7040, 7061, 7068; N 50, ст. 7351, 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, 6984; 2014, N 11, ст. 1095, 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, 11, 35; N 27, ст. 3945, 3958, 3967, 3977; N 29, ст. 4350, 4355, 4362; 2016, N 1, ст. 11, 27, 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, 4237, 4293, 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, 4767, 4815, 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, 2563, 2576) (далее - Федеральный закон) устанавливает форму реестра требований кредиторов и порядок заполнения реестра требований кредиторов.

1. В случае отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций временная администрация по управлению кредитной организацией осуществляет учет требований кредиторов кредитной организации в реестре требований кредиторов по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

2. Требования кредиторов отражаются в реестре требований кредиторов в соответствии с порядком, предусмотренным приложением 2 к настоящему Указанию.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Согласовано

Генеральный директор государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"

Ю.О. Исаев

Приложение 1
к Указанию Банка России
от _______ 201__ года N ____-У
"О форме реестра требований кредиторов и порядке
заполнения реестра требований кредиторов"

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Приложение 2
к Указанию Банка России
от _______ 201__ года N ____-У
"О форме реестра требований кредиторов и порядке
заполнения реестра требований кредиторов"

Порядок
заполнения реестра требований кредиторов

1. Руководитель временной администрации по управлению кредитной организацией (конкурсный управляющий, ликвидатор, представитель государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) ведет реестр требований кредиторов на русском языке на бумажном и электронном носителях. В случае выявления несоответствия между записями на бумажном и электронном носителях приоритет имеют записи на бумажном носителе.

1.1. Учет требований кредиторов в реестре требований кредиторов ведется в валюте Российской Федерации. Требования кредиторов, выраженные в иностранной валюте, учитываются в реестре требований кредиторов в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

1.2. Требования кредитора, выраженные в иностранных валютах, не включенных в перечень иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, определяются на основании котировок данных валют к доллару США на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, представленных в информационной системе Reuters. Требования кредиторов, выраженные в драгоценных металлах, учитываются в реестре требований кредиторов в рублях по установленным Банком России учетным ценам, действовавшим на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов кредитной организации.

1.3. Передача реестра требований кредиторов временной администрацией по управлению кредитной организацией конкурсному управляющему (ликвидатору, представителю Агентства в электронном виде осуществляется в формате электронной таблицы Excel. В графах реестра требований кредиторов в электронном виде, содержащих более одного реквизита, указанные реквизиты отделяются друг от друга символом "точка с запятой".

2. Учет требований кредиторов ведется в реестре требований кредиторов по разделам в разрезе очередности и порядке, установленном Федеральным законом.

2.1. В соответствии с абзацем вторым пункта 4 статьи 134 Федерального закона и пунктом 3 статьи 189.92 Федерального закона в разделе 1 реестра требований кредиторов отражаются установленные и включенные в реестр требований кредиторов требования кредиторов первой очереди.

Требование кредитора по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета, имеющего в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23; N 43, ст. 4351; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4262; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; 2014, N 14, ст. 1533; N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, 14; N 27, ст. 3958; N 29, ст. 4355; 2016, N 27, ст. 4297; 2017, N 18, ст. 2661, 2669; N 31, ст. 4789, 4816; 2018, N 1, ст. 54, 66, N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2576) (далее - Федеральный закон "О страховании физических лиц в банках Российской Федерации") право на получение страхового возмещения, вносится временной администрацией по управлению кредитной организацией в реестр требований кредиторов в размере остатка денежных средств на счете, превышающего сумму причитающегося кредитору страхового возмещения.

2.2. В соответствии с абзацем третьим пункта 4 статьи 134 Федерального закона в разделе 2 реестра требований кредиторов отражаются установленные и включенные в реестр требований кредиторов требования кредиторов второй очереди.

2.3. В соответствии с абзацем четвертым пункта 4 статьи 134, статьей 137, статьей 138, и пунктами 4, 6 статьи 189.92 Федерального закона в разделе 3 реестра требований кредиторов отражаются установленные требования кредиторов третьей очереди, которые учитываются по разделам в следующей последовательности:

требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации;

требования других кредиторов (за исключением требований, указанных в абзацах втором и четвертом подпункта 2.3 пункта 2 настоящего приложения), в том числе требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемой кредитной организации, не удовлетворенные за счет средств, вырученных от реализации предмета залога;

требования кредиторов (в том числе физических лиц) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и применению иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей.

2.4. С целью учета в ходе деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией и при проведении конкурсного производства (ликвидации) в отношении кредитной организации установленных требований кредиторов, не включенных в реестр требований кредиторов, отдельно отражаются установленные требования кредиторов, указанные в пунктах 11-14 статьи 189.96 Федерального закона, в следующей последовательности:

требования кредиторов первой очереди;

требования кредиторов второй очереди;

требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, и требования уполномоченных органов, возникшие в ходе конкурсного производства.

2.5. С целью учета в ходе деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией и при проведении конкурсного производства (ликвидации) в отношении кредитной организации установленных требований кредиторов, подлежащих удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди независимо от срока их предъявления, отдельно отражаются установленные требования кредиторов, указанные в абзаце пятом пункта 4 статьи 134, подпункте 9 пункта 2 статьи 189.31, подпункте 3 пункта 4 статьи 189.78, пункте 2 статьи 189.84, пункте 7 статьи 189.92 Федерального закона, в следующей последовательности:

требования кредиторов по сделкам, признанным недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Федерального закона;

требования работников кредитной организации о выплате выходного пособия, компенсационных и иных выплат, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством;

требования об оплате труда работников кредитной организации в размере разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, и размером оплаты труда таких лиц, установленными до начала указанного срока, в случае принятия арбитражным судом соответствующего решения.

2.6. С целью учета в ходе деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией и при проведении конкурсного производства (ликвидации) в отношении кредитной организации установленных требований кредиторов, подлежащих удовлетворению после удовлетворения требований всех иных кредиторов, отдельно отражаются установленные требования кредиторов, указанные в статье 189.95 Федерального закона: требования кредиторов по субординированным займам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам).

3. Требования кредиторов - физических лиц по договорам банковского вклада или договорам банковского счета, включенные временной администрацией по управлению кредитной организацией (конкурсным управляющим, ликвидатором, представителем Агентства) в реестр требований кредиторов, должны соответствовать данным, включенным в реестр обязательств банка перед вкладчиками, сформированный в порядке, установленном Указанием Банка России от 30 августа 2016 года N 4120-У "О порядке ведения учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, форме реестра обязательств банка перед вкладчиками и порядке формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками", зарегистрированным Министерством юстиции 5 декабря 2016 года N 44555, 5 февраля 2018 года N 49894 (далее - Указание Банка России N 4120-У), в сумме, превышающей размер причитающегося вкладчику страхового возмещения.

4. В графе 1 номера кредиторов по реестру требований кредиторов представляют собой целые числа от 1.

5. В графе 2 указывается номер кредитора по реестру обязательств банка перед вкладчиками, составленному в соответствии с Указанием Банка России N 4120-У.

6. В графе 3 фамилия, имя, отчество (при его наличии) кредитора - физического лица, наименование кредитора - юридического лица, фамилия, имя, отчество (при его наличии) руководителя (уполномоченного представителя) кредитора - юридического лица указываются полностью в соответствии с данными, заявленными кредитором.

7. В графе 4 указывается вид документа, удостоверяющего личность кредитора - физического лица, его серия и номер, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ; ИНН кредитора - юридического лица (ИНН физического лица при его наличии, СНИЛС физического лица при его наличии). Вид документа, удостоверяющего личность кредитора - физического лица, указывается путем присвоения кодов в соответствии с таблицей 6 приложения 1 к Указанию Банка России N 4120-У.

8. В графе 5 почтовый адрес для направления корреспонденции (для физического лица), место нахождения (для юридического лица), контактный телефон и адрес электронной почты (при наличии) указываются в соответствии с данными, заявленными кредитором.

9. В графе 6 банковские реквизиты кредитора - юридического лица указываются в соответствии с данными, заявленными кредитором. Для кредитора - физического лица банковские реквизиты указываются при их наличии.

10. В графе 7 указывается дата получения временной администрацией по управлению кредитной организацией (конкурсным управляющим, ликвидатором, представителем Агентства) кредитной организации требования кредитора.

11. В графе 8 указывается состав предъявленных требований ("основной долг и проценты" или "финансовые санкции"), который определяется на основании документов, подтверждающих факт их возникновения.

12. В графе 9 указывается вид и реквизиты документа (договор банковского вклада (счета), вексель, облигация, вступившие в законную силу решения судов и другие), являющегося основанием возникновения требования в соответствии с пунктом 1 статьи 189.85 Федерального закона.

При включении в реестр требований кредиторов требований Агентства, в размере перешедших к нему требований в результате выплаты возмещения по вкладам, или требований Банка России, в размере перешедших к нему требований в результате осуществления выплат Банка России, в графе 9 указывается соответственно Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" или Федеральный закон от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3232; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2012, N 31, ст. 4333; 2014, N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543) (далее - Федеральный закон "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации").

13. В графе 10 указывается дата внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов.

14. В графах 11 и 15 сведения о размере предъявленных требований в валюте обязательств (драгоценных металлах) и о размере установленных требований в валюте обязательств (драгоценных металлах) указываются в единицах соответствующей валюты. В графах 12 и 16 указывается наименование валюты (драгоценных металлов).

15. В графах 13 и 17 сведения о размере предъявленных требований в валюте обязательств (драгоценных металлах) и о размере установленных требований в валюте обязательств (драгоценных металлах) указываются в рублевом эквиваленте в порядке, установленном пунктами 1.1 и 1.2.

16. Записи по учету требований кредитора формируются построчно в разрезе номеров лицевых счетов, на которых в кредитной организации учтены требования кредитора. В графах 14 и 18 в отдельной строке указывается итоговая сумма предъявленных требований и установленных требований по каждому кредитору в разрезе каждой очереди.

17. После осуществления выплат Банка России, предусмотренных Федеральным законом "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и включения требований Банка России в размере перешедших к нему требований вкладчиков в реестр требований кредиторов первой очереди размер установленных требований, указанный в графах 17 и 18, по каждому кредитору первой очереди уменьшается на сумму выплаты Банка России.

В случае выплаты кредитору первой или третьей очереди страхового возмещения, предусмотренного Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", по установленному требованию, включенному в реестр требований кредиторов, размер его установленного требования, указанный в графах 17 и 18, после включения в реестр требований кредиторов требований Агентства в размере перешедших к нему требований кредиторов первой и третьей очередей в результате выплаты возмещения по вкладам уменьшается на сумму выплаченного страхового возмещения.

18. По требованиям кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, в графе 19 указываются реквизиты договора залога.

19. В графе 20 сведения о размере залогового обеспечения указываются в сумме, числящейся на соответствующих счетах бухгалтерского учета кредитной организации. После реализации (взыскания) в данной графе указывается цена реализации.

20. В графе 22 порядковый номер филиала кредитной организации указывается в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Графа 22 заполняется при наличии у кредитной организации филиалов.

21. По требованиям кредиторов, имеющих право на получение страхового возмещения в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", в графе 23 указывается сумма, подлежащая страховому возмещению, определенная в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

22. В графе 24 указывается размер выплаченного страхового возмещения.

23. По требованиям кредиторов первой очереди в графе 25 указывается сумма выплаты Банка России, определенная в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2004 года N 1517-У "Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2004 года N 6229, 29 августа 2006 года N 8180, 25 апреля 2007 года N 9342, 14 декабря 2007 года N 10747, 15 октября 2008 года N 12456, 19 декабря 2012 года N 26188, 27 июля 2015 года N 38189, 22 мая 2017 года N 46779 (далее - Указание Банка России N 1517-У).

Графа 25 заполняется после получения реестра выплат Банка России в порядке, установленном пунктом 5.4 или пунктом 5.10 Указания Банка России N 1517-У, или после получения информации о выплате Банка России в порядке, установленном пунктом 8.4 Указания Банка России N 1517-У.

24. В графе 26 указывается размер осуществленной выплаты Банка России.

Графа 26 заполняется после получения реестра осуществленных выплат Банка России в порядке, установленном пунктом 7.1 Указания Банка России N 1517-У, или после получения информации в порядке, установленном пунктом 8.5 Указания Банка России N 1517-У.

25. В графе 27 указываются реквизиты уведомления кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов либо о включении в этот реестр требования не в полном объеме, направляемого временной администрацией по управлению кредитной организацией (конкурсным управляющим, ликвидатором, представителем Агентства) в соответствии с пунктом 15 статьи 189.32 или пунктом 4 статьи 189.85 Федерального закона.

26. В графе 28 указываются сведения о внесении изменений в реестр требований кредиторов: графа, в которую внесены изменения, наименование и реквизиты документа, на основании которого внесены изменения, дата внесения изменений (заполняется при необходимости).

27. В графе 29 указывается размер требований кредиторов, удовлетворенных в ходе конкурсного производства (ликвидации).

28. Даты в реестре требований кредиторов заполняются арабскими цифрами в формате: "ДД.ММ.ГГГГ".

29. По требованиям кредиторов, включенным в реестр требований кредиторов в соответствии с абзацем третьим пункта 3 статьи 189.87 Федерального закона, графы 7, 11 - 14 не заполняются.

30. Денежные суммы в графах 13, 14, 17, 18, 20, 23 - 26, 29 указываются в рублях с точностью до двух знаков после запятой.

31. Итоговые суммы по требованиям кредиторов, названным в подпунктах 2.1 - 2.5 пункта 2 настоящего приложения, всего по требованиям, включенным в реестр требований кредиторов, и всего по требованиям кредиторов рассчитываются по графам 14, 18, 29. Кроме того, по требованиям кредиторов первой и третьей очередей рассчитываются итоговые суммы по графам 23 и 24 (в случае осуществления выплат страхового возмещения) или по требованиям кредиторов первой очереди по графам 25 и 26 (в случае осуществления выплат Банком России).

32. Реестр требований кредиторов, сформированный временной администрацией по управлению кредитной организацией, подписывается руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией. Реестр требований кредиторов, сформированный в ходе конкурсного производства, подписывается конкурсным управляющим (представителем Агентства). Реестр требований кредиторов, сформированный в ходе ликвидации кредитной организации, подписывается ликвидатором (представителем Агентства).

33. В реестр требований кредиторов кредитных организаций, участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не включаются графы 25 и 26, а в реестр требований кредиторов кредитных организаций, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, - графы 23 и 24.

34. В реестре требований кредиторов, сформированном временной администрацией по управлению кредитной организацией, графы 25, 26, 29 не заполняются. Графы 23, 24 заполняются временной администрацией по управлению кредитной организацией в случае получения от Агентства информации в соответствии с пунктом 4 статьи 30 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

35. К реестру прикладывается перечень филиалов ликвидируемой кредитной организации, включающий номера, названия и адреса филиалов кредитной организации.

36. Записи о требованиях кредиторов вносятся в реестр требований кредиторов в хронологическом порядке по мере рассмотрения их временной администрацией по управлению кредитной организацией (конкурсным управляющим, ликвидатором, представителем Агентства).

37. Исключение требования кредитора из реестра требований кредиторов осуществляется на основании определения арбитражного суда, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 10 статьи 189.85 Федерального закона, пунктом 20 статьи 189.89 Федерального закона или случая, когда кредитор представил письменное согласие на исключение его требования из реестра требований кредиторов.

38. При передаче реестра требований кредиторов от временной администрации по управлению кредитной организацией конкурсному управляющему (ликвидатору, представителю Агентства) итоговые записи формируются на дату вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом или о ликвидации. При передаче реестра требований кредиторов конкурсным управляющим (ликвидатором, представителем Агентства) другому конкурсному управляющему (ликвидатору, представителю Агентства) итоговые записи формируются на дату передачи реестра требований кредиторов.

39. О закрытии реестра требований кредиторов делается соответствующая отметка с указанием даты закрытия реестра требований кредиторов.

40. Руководитель временной администрации по управлению кредитной организацией (конкурсный управляющий, ликвидатор, представитель Агентства) при внесении записей в реестр требований кредиторов вправе использовать коды с указанием используемой кодировки в примечаниях к реестру требований кредиторов.

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России "О форме реестра требований кредиторов и порядке заполнения реестра требований кредиторов"

Банк России разработал проект указания Банка России "О форме реестра требований кредиторов и порядке заполнения реестра требований кредиторов" (далее - проект) на основании пункта 10 статьи 189.32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Целью разработки проекта является установление формы реестра требований кредиторов и порядка заполнения реестра требований кредиторов.

Действие проекта распространяется на кредитные организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Планируемый срок вступления в силу нормативного акта Банка России - III квартал 2018 года.

Комментарии к проекту ожидаются не позднее 23 августа 2018 года.