Приложение II. Направления деятельности независимых неисполнительных или наблюдательных директоров

Приложение II

Направления деятельности независимых неисполнительных или наблюдательных директоров

1. Невозможно подробно перечислить все угрозы независимости директоров; отношения или обстоятельства, которые могут возникнуть и которые имеют значение для их выявления, могут в некоторой степени различаться в разных государствах-членах ЕС и компаниях, а наилучшие практики, сложившиеся в данной связи, с течением времени могут эволюционировать. Тем не менее существует ряд ситуаций, которые зачастую признаются имеющими отношение к данному вопросу и которые могут помочь (наблюдательному) совету в определении того, есть ли основания для признания неисполнительных или наблюдательных директоров независимыми, несмотря на то, что согласно широко распространенному мнению оценка независимости любого конкретного директора должна основываться скорее на содержании, чем на форме. В этом смысле необходимо принять на национальном уровне ряд критериев, которые будут использоваться (наблюдательным) советом. Указанные критерии, которые должны быть приспособлены к национальному контексту, должны основываться на должном принятии во внимание по крайней мере следующих ситуаций:

(a) директор не должен быть исполнительным или управляющим директором компании или ассоциированной компании либо занимать данную должность в течение предшествующих пяти лет;

(b) директор не должен быть сотрудником компании или ассоциированной компании, а также не должен занимать данное положение в течение предшествующих трех лет, за исключением случая, когда неисполнительный или наблюдательный директор не входит в состав высшего руководства и был избран в (наблюдательный) совет в рамках системы представительства сотрудников, признаваемого законодательством и предусматривающего должную защиту от неправомерного увольнения и иных форм несправедливого обращения;

(c) директор не должен в настоящем или в прошлом получать значительное дополнительное вознаграждение от компании или ассоциированной компании, за исключением оплаты за услуги, полученной за работу в качестве неисполнительного или наблюдательного директора. Такое дополнительное вознаграждение охватывает, в частности, любое участие в опционе на акции или иной премиальной схеме; данное вознаграждение не включает в себя получение фиксированных сумм компенсации, выплачиваемых в соответствии с планом пенсионного обеспечения (включая отложенную компенсацию) за прежнюю работу в компании (при условии, что такая компенсация никоим образом не зависит от дальнейшей работы в компании);

(d) директор не должен быть контролирующим(-ими) акционером(-ами) или любым образом представлять его (их) (при этом контроль определяется путем отсылки к ситуациям, указанным в Статье 1(1) Директивы 83/349/ЕЭС ⁵ Совета ЕС);

(e) директор не должен иметь в настоящем времени или в течение предшествующего года крупных деловых отношений с компанией или с ассоциированной компанией прямо и в качестве партнера, акционера, директора или старшего сотрудника органа, имеющего такие отношения. Деловые отношения включают в себя ситуацию, когда имеется крупный поставщик товаров или услуг (включая финансовые, юридические или консультативные услуги), крупный заказчик или организации, получающие значительные поступления от компании или ее группы компаний;

(f) директор не должен быть в настоящем времени или в течение последних трех лет партнером или сотрудником действующей или бывшей внешней аудиторской фирмы компании или ассоциированной компании;

(g) директор не должен быть исполнительным или управляющим директором в другой компании, в которой исполнительный или управляющий директор компании является неисполнительным или наблюдательным директором, а также не должен иметь иных прочных взаимосвязей с исполнительными директорами компании посредством участия в деятельности других компаний или органов управления;

(h) директор не должен вести работу в (наблюдательном) совете в качестве неисполнительного или наблюдательного директора в течение более чем трех сроков (или, альтернативно, более 12 лет, если национальным законодательством предусмотрены обычные сроки малой продолжительности);

(i) директор не должен быть близким членом семьи исполнительного или управляющего директора либо иных лиц в ситуациях, указанных в пунктах (a) - (h);

2. Независимый директор берет на себя обязательства: (a) в любых обстоятельствах сохранять независимость при проведении анализа, принятии решений и совершении действий; (b) не стремиться к получению и не принимать любых необоснованных преимуществ, которые могут быть сочтены компрометирующими его независимость; и (c) ясно выражать свое несогласие в том случае, если он обнаружит, что решение (наблюдательного) совета может причинить компании ущерб. В случае принятия (наблюдательным) советом решений, в отношении которых у независимого неисполнительного или наблюдательного директора имеются серьезные оговорки, он должен привлечь внимание ко всем соответствующим последствиям таких решений. В случае если он пожелает оставить свой пост, он обязан объяснить имеющиеся у него причины для отставки в письме правлению или комитету по аудиту, а также при необходимости любому надлежащему органу, являющемуся внешним по отношению к компании.