Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 20 декабря 2018 г. N ММВ-7-3/827@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме" (документ утратил силу)
- Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 20.12.2018 N ММВ-7-3/827@
Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть X.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение NO_NDPI;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
./V - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDPI_1_010_00_05_06_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.41 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.06 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151054 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Порядок заполнения), а именно: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган" к Порядку заполнения, а именно: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых |
НДПИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
| Налогоплательщик - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации" к Порядку заполнения, а именно: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.41 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.41. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
ИсчНалНефт |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья |
ИсчНалГаз |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья |
ИсчУплНалНов |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля |
ИсчУплНалИскл |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости |
СтоимЕдДПИ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр |
ИсчУплНалУг |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
ИсчНалНефтНДД |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.38 |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
СумПУ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) (СумПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=П) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения, а именно: 03100 |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения, а именно: 168 |
|
|
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр |
ПокРасчНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежей, значение коэффициента Кд для которых равно 1 |
Показ Дм |
А |
N(9.2) |
О |
|
|
Кндпи |
Кндпи |
А |
N(4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц) |
КоэфКц |
А |
N(6.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий степень выработанности запасов участка недр (Кв) |
КоэфКв |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Степень выработанности запасов нефти участка недр (Св) |
СтепеньСв |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий величину запасов участка недр (Кз) |
КоэфКз |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв) |
КоэфКдв |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий регион добычи и свойства нефти (Ккан) |
КоэфКкан |
А |
N(1) |
О |
|
|
Коэффициент (Кабдт) |
КоэфКабдт |
А |
N(6) |
О |
|
|
Коэффициент (Кман) |
КоэфКман |
А |
N(10.4) |
О |
|
|
Коэффициент (Свн) |
КоэфСвн |
А |
N(2.1) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налогового вычета (в рублях) |
НалВыч |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога к уплате (в рублях) |
НалУпл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2 |
ДобНефтУчНедр |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья |
ДобНефтЗалеж |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.15
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья (ДобНефтЗалеж)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование залежи |
Наим3лж |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Эффективная нефтенасыщенная толщина пласта |
ЭфТолщПласт |
А |
N(6.4) |
Н |
|
|
Проницаемость залежи |
ПроницЗлж |
А |
N(8.7) |
Н |
|
|
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья |
ГлубПласт |
А |
N(4) |
О |
|
|
Плотность нефти |
ПлотнНефт |
А |
N(5.3) |
О |
|
|
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежи |
ПоказатДм |
А |
N(9.2) |
О |
|
|
Степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырья |
СтепеньСвз |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи нефти (Кд) |
КоэфКд |
А |
N(2.1) |
О |
|
|
Количество налоговых периодов применения коэффициента Кд<1 |
КолНалПер |
А |
N(3) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв) |
КоэфКдв |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога по нефти, добытой из залежи (в рублях) |
НалИсчислЗлж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолНефтОсн |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.16
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения |
|
Количество добытой нефти, подлежащей налогообложению |
КолНефтПН |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.17
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчНалГаз)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения, а именно: 03200 | 03300 |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения |
|
|
Сумма исчисленного налога по виду полезного ископаемого (в рублях) |
СумИсчНал |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налогового вычета по газовому конденсату (в рублях) |
СумНалВыч |
А |
N(12) |
Н |
|
|
Сумма налога к уплате (в рублях) |
СумНалУпл |
А |
N(12) |
О |
|
|
Коэффициент извлечения широкой фракции легких углеводородов при переработке газового конденсата (Кшфлу) |
КоэфКшфлу |
А |
N(5.4) |
Н |
|
|
Количество добытого газового конденсата, переработанного для получения широкой фракции легких углеводородов (Мгк) |
КолМгк |
А |
N(14.4) |
Н |
|
|
Ставка налогового вычета (в рублях) на одну тонну широкой фракции легких углеводородов, полученной из газового конденсата (В) |
СтавкаВ |
А |
N(4) |
Н |
|
|
Показатель, характеризующий расходы на доставку (транспортировку) газа горючего природного (Тг) |
ПоказатТг |
А |
N(11) |
Н |
|
|
Цена газа горючего природного (Цг) (в рублях) |
ЦенаЦг |
А |
N(10.4) |
Н |
|
|
Коэффициент, характеризующий долю реализации газа потребителям Российской Федерации в общем объеме реализованного организацией газа (Ов) |
КоэфОв |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в суммарном объеме добытого углеводородного сырья (Кгпн) |
КоэфКгпн |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Средняя по Единой системе газоснабжения расчетная цена на газ, поставляемый потребителям Российской Федерации (кроме населения) (Цв) |
СрЦенаЦв |
А |
N(6) |
Н |
|
|
Расчетная цена газа горючего природного при поставках за пределы территории государств - участников Содружества Независимых Государств (Цэ) |
РасчЦенаЦэ |
А |
N(10.4) |
Н |
|
|
Цена газового конденсата (Цк) |
ЦенаЦк |
А |
N(10.4) |
Н |
|
|
Условная ставка вывозной таможенной пошлины на газовый конденсат (Пн) |
УслСтавПн |
А |
N(7.4) |
Н |
|
|
Коэффициент, характеризующий экспортную доходность единицы условного топлива (Кгп) |
КоэфКгп |
А |
N(5.4) |
Н |
|
|
Корректирующий коэффициент (Ккм) |
КоэфКкм |
А |
N(9.8) |
Н |
|
|
Коэффициент (Кман) |
КоэфКман |
А |
N(10.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий количество добытого газового конденсата без учета широкой фракции легких углеводородов |
КоэфКолДоб |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр |
ПокРасчНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.18
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) |
СумИсчНал |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сумма налогового вычета по газу горючему природному (в рублях) |
СумНалВыч |
А |
N(13.2) |
Н |
|
|
Сумма налога к уплате по участку недр (в рублях) |
СумНалУпл |
А |
N(10) |
О |
|
|
Степень выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр (Свг) |
СтепеньСвг |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Базовое значение единицы условного топлива (Еут) |
ЗначенЕут |
А |
N(8.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в общем количестве газа горючего природного (за исключением попутного газа) и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр, содержащем залежь углеводородного сырья (Дг) |
КоэфДг |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья |
КолДПИЗал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.19
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование залежи |
Наим3лж |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырья |
ГлубПласт |
А |
N(4) |
О |
|
|
Плотность залежи углеводородного сырья |
ПлотнУВСырья |
А |
N(4.3) |
О |
|
|
Значение коэффициента Квг |
ЗначениеКвг |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Значение коэффициента Кр |
ЗначениеКр |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Значение коэффициента Кгз |
ЗначениеКгз |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Значение коэффициента Кас |
ЗначениеКас |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Значение коэффициента Корз |
ЗначениеКорз |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Коэффициент, характеризующий сложность добычи газа горючего природного и(или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс) |
КоэфКс |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога по залежи углеводородного сырья (в рублях) |
НалИсчислЗлж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолДПИЗалОсн |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.20
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолДПИЗалОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения |
|
Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению |
КолДПИ |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.21
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения, а именно: 03100 |03200 |03300 |03401 |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения |
|
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Наименование нового морского месторождения |
НаимМест |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырья |
НачДобУВС |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <ДатаМГТип>. Дата в формате ММ.ГГГГ |
|
Стоимость единицы полезного ископаемого |
СтоимЕдПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Минимальная стоимость единицы полезного ископаемого |
СтоимЕдПИМин |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Количество реализованного добытого полезного ископаемого |
КолРеалДПИ |
А |
N(14.3) |
Н |
|
|
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого |
ВырРеалДПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВырРеалДПИ 105.3 |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога (в рублях) |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
НалИсчисл 105.3 |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолПИНалОсн |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.22
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения |
|
Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложению |
КолПИНал |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.23
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения |
|
|
Налоговая ставка |
НалСтавка |
А |
N(4.1) |
О |
|
|
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложения |
КолПИУчНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет |
РасчНалУпл |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
Таблица 4.24
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложения (КолПИУчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(3-4) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолПИНалОсн |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.25
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения |
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению |
КолПИНал |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Значение коэффициента Кподз |
КоэфКподз |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Значение коэффициента Ктд |
КоэфКтд |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Признак Ктд |
ПризнКтд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд | 1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса | 2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" | 3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |
Таблица 4.26
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (РасчНалУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Стоимость единицы добытого полезного ископаемого |
СтоимЕдПИ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом |
ДоляДрМетДПИ |
А |
N(11.10) |
Н |
|
|
Количество реализованного добытого полезного ископаемого |
КолРеалДПИ |
А |
N(14.3) |
Н |
|
|
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого |
ВырРеалДПИ |
А |
N(17.2) |
НУ |
Элемент обязателен при наличии элемента <КолРеалДПИ> и не применяется при отсутствии элемента <КолРеалДПИ> |
|
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВырРеалДПИ 10 5.3 |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщика по доставке |
РасхНПДост |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металла |
РасхНПАфнж |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога (в рублях) |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях) |
НалИсчисл 105.3 |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.27
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых |
СумРасхДПИОбщ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
|
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым |
СумРасхДПИОтд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.28
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях) |
ПрРасхДобПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях) |
ОстНПНачПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях) |
ОстНПКонПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) |
ПрРасхДПИПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации) (в рублях) |
ВнереалРасхДПИ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях) |
КосвРасхДПИ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях) |
КосвРасхДр |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях) |
ПрРасхПерОбщ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях) |
КосвИнРасхПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях) |
РасхОбщДобПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
Таблица 4.29
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код единицы измерения количества по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения |
|
|
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого |
СумРасхДПИКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.30
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения |
|
Количество добытого полезного ископаемого |
КоличДПИ |
А |
N(12.3) |
О |
|
|
Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых |
ДоляДПИОбщКол |
А |
N(8.7) |
О |
|
|
Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях) |
СумРасхДобПИ |
А |
N(12.2) |
Н |
|
Таблица 4.31
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения |
|
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Значение коэффициента Ктд |
Ктд |
А |
N(2.1) |
Н |
|
|
Признак Ктд |
ПризнКтд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд | 1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса | 2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" | 3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр |
ДанДПИУг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр |
РасчНалУпл |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
|
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр |
РасчНалВыч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.36 |
Таблица 4.32
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого |
ДанДПИУгУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
Таблица 4.33
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения, а именно: 01100 |01150 |01300 |01350 |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения, а именно: 6000 | 6001 | 6050 | 6051 | 6100 | 6101 | 6150 | 6151 |
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению |
КолДПИ |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.34
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода |
ОстНачПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета |
РасхОТВыч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Значение коэффициента Кт |
КоэфКт |
А |
N(5.4) |
Н |
Принимает значение не более 0,3 |
|
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях) |
ИсчислУчУг |
А |
N(15) |
О |
|
|
Предельная величина налогового вычета (в рублях) |
НалВычПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях) |
ИсчислПерУпл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода |
ОстКонПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде |
РасхОТПер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Таблица 4.35
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всего |
РасхОТПерВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Материальные расходы |
МатРасх |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества |
РасхАмИмущ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств |
РасхРекон |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.36
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет |
РасчНалВычПеР |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.37. Признак множественности элемента М может принимать значение от 1 до 36 |
Таблица 4.37
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц и год возникновения права на налоговый вычет |
НачПравНалВыч |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <ДатаМГТип>. Дата в формате ММ.ГГГГ |
|
Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет |
НалВычНач |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды |
НалВычПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде |
НалВычТек |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода |
ОстНалВычКон |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Месяц и год окончания права на налоговый вычет |
КонПравНалВыч |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <ДатаМГТип>. Дата в формате ММ.ГГГГ |
Таблица 4.38
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефтНДД)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов добытых полезных ископаемых" к Порядку заполнения, а именно: 03100 |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 4 "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94" к Порядку заполнения, а именно: 168 |
|
|
Расчет налога по участку недр |
РасчНалУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.39 |
Таблица 4.39
Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Степень выработанности запасов нефти участка недр |
СтепВыраб |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Год начала промышленной добычи нефти |
ГодНачДоб |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд) |
КоэфКндд |
А |
N(12.4) |
О |
|
|
Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть) |
СрУрЦен |
А |
N(5.2) |
О |
|
|
Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р) |
СрЗначКурс |
А |
N(7.4) |
О |
|
|
Признак коэффициента Кг |
ПризнКг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса | 4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
|
Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг) |
КоэфКг |
А |
N(3.2) |
О |
|
|
Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП) |
СтавЭП |
А |
N(4.1) |
О |
|
|
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях) |
СумИсчНал |
А |
N(11) |
О |
|
|
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолНефтНалОсн |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.40 |
Таблица 4.40
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Перечень оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога" к Порядку заполнения |
|
Количество нефти, подлежащей налогообложению |
КолНефтНал |
А |
N(14.3) |
О |
|
Таблица 4.41
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|