- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 19 октября 2018 г. N ММВ-7-6/602@ "Об утверждении форматов документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота в отношениях, регулируемых законодательством Российской Федерации о налогах и сборах"
- Приложение N 5. Формат информационного сообщения о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме
Приложение N 5. Формат информационного сообщения о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 19.10.2018 г. N ММВ-7-6/602@
Формат информационного сообщения о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме информационного сообщения о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 890_00.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_0_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_DOV;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Идентификаторы А и К представляются в виде четырехразрядного кода налогового органа;
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOV_1_890_00_05_02_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.17 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Информационное сообщение о представительстве в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1167005 |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Учетные сведения доверенности |
УчСвДов |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о представляемом лице |
СвПредст |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4. Сведения о лице, являющемся участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, от имени которого в указанных отношениях участвует представитель. |
|
Сведения о представительстве |
СвДовер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5. В случае, если представитель участвует в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в соответствии с полномочиями, предоставленными ему непосредственно лицом, являющимся участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, указывается только код представляемого лица - 1 (остальные элементы не заполняются). В сведениях о представительстве указываются, в частности, сведения о представителе, которым в порядке передоверия переданы полномочия представителя по участию в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, другому лицу. |
|
Сведения об уполномоченном представителе и его полномочиях |
СвУпПред |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Сведения о лице, удостоверившем полномочия представителя |
Удостов |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Сведения о законных представителях лица, являющегося участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не представляются. |
Таблица 4.3
Учетные сведения доверенности (УчСвДов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер доверенности |
НомДовер |
А |
Т(1-50) |
О |
При отсутствии номера указывается значение "БН". |
|
Дата выдачи доверенности |
ДатаНач |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания действия доверенности |
ДатаОкон |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.4
Сведения о представляемом лице (СвПредст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮрЛицо>. Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен, если представляемым лицом является организация |
|
Сведения физическом лице |
НПФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФизЛицо>. Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен, если представляемым лицом является физическое лицо |
Таблица 4.5
Сведения о представительстве (СвДовер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак представительства |
ПрДов |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - представляемое лицо | 2 - законный представитель | 3 - уполномоченный представитель |
|
Сведения о представительстве (организация, физическое лицо) |
СвЮЛФЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрДов> = 2 | 3 |
Таблица 4.6
Сведения о представительстве (организация, физическое лицо) (СвЮЛФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Организация |
ЮЛ |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвЮрЛицо>. Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен, если уполномоченного представителя наделяет полномочиями организация |
|
Физическое лицо |
ФЛ |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвФизЛицо>. Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен, если уполномоченного представителя наделяет полномочиями физическое лицо. Элемент может присутствовать, если указываются сведения о должностном лице организации - ее законном представителе |
Таблица 4.7
Сведения об уполномоченном представителе и его полномочиях (СвУпПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак (код) области полномочий уполномоченного представителя |
ПрОблПолн |
П |
Т(=2) |
ОКМ |
Типовой элемент <СППРТип> |
|
Сведения об уполномоченном представителе |
СвПред |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации |
СвОрг |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен, если уполномоченным представителем является организация |
|
Сведения о физическом лице, в том числе индивидуальном предпринимателе |
СведФизЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФизЛицо>. Состав элемента представлен в таблице 4.15. Указываются сведения о физическом лице - уполномоченном представителе, подписавшем документ |
Таблица 4.9
Сведения об организации (СвОрг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП организации (обособленного подразделения) |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
ОГРН |
ОГРН |
А |
Т(=13) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.10
Сведения о лице, удостоверившем полномочия представителя (Удостов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации |
СвОрган |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен в случае удостоверения полномочий представителя организацией |
|
Сведения о физическом лице |
СвФизЛиц |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.11
Сведения об организации (СвОрган)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП организации (обособленного подразделения) |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
ОГРН |
ОГРН |
А |
Т(=13) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНТип> |
Таблица 4.12
Сведения о физическом лице (СвФизЛиц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.13
Сведения по организации (СвЮрЛицо)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации / Наименование обособленного подразделения организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП организации (обособленного подразделения) |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
ОГРН |
ОГРН |
А |
Т(=13) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНТип>. Элемент обязателен при значении <ПрОблПолн> = 05 | 06 | 07 (из таблицы 4.7) |
|
Сведения о руководителе организации |
СвРукОрг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.14
Сведения о руководителе организации (СвРукОрг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН руководителя организации |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен при наличии ИНН у руководителя организации |
|
Фамилия, имя, отчество руководителя организации |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.15
Сведения по физическому лицу (СвФизЛицо)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Элемент обязателен для индивидуального предпринимателя |
|
ОГРНИП |
ОГРНИП |
А |
Т(=15) |
Н |
Типовой элемент <ОГРНИПТип>. Элемент обязателен при значении <ПрОблПолн> =05| 06 | 07 (из таблицы 4.7) |
|
Гражданство физического лица |
Гражданство |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Дата рождения физического лица |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица |
УдЛичн |
С |
|
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.16
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, физического лица удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип> |
|
Серия и номер документа, физического лица удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
Типовой элемент <СПДУЛШТип> |
|
Дата выдачи документа, физического лица удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Наименование органа, выдавшего документ физическому лицу, удостоверяющий личность |
ВыдДок |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Код подразделения органа, выдавшего документ физическому лицу, удостоверяющий личность |
КодВыдДок |
А |
Т(=7) |
Н |
|
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
Указывается при наличии |
Открыть документ в системе ГАРАНТ