Письмо Банка России от 12 декабря 2018 г. N ВН-41-3-1-7/2562 "О порядке предоставления информации об организации ВПОДК и их результатах"

Вопрос

Банк просит дать разъяснения по форме с условным техническим кодом 0409111 "Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах" (далее - форма 0409111).

1. Система ВПОДК функционирует в Банке с 01.01.2017 г. (первые редакции внутренних документов Банка, регламентирующих ВПОДК, утверждены 30.12.2016 г.). После первого года функционирования системы ВПОДК многие документы были доработаны на предмет более полного соответствия требованиям Указания Банка России от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (далее - Указание N 3624-У) и в начале 2018 года утверждены их новые редакции.

В Разделе 4 формы 0409111 Банку необходимо представить информацию об имеющихся на 01.01.2018 г. несоответствиях системы ВПОДК Банка требованиям Указания N 3624-У и сроках их исправления.

Просим разъяснить, какую информацию должен отразить Банк в Разделе 4 формы 0409111, а именно, нужно ли Банку указать имеющиеся на 01.01.2018 г. несоответствия (хотя на данный момент они уже исправлены), и какие в таком случае даты нужно указать в графе "сроки исполнения", фактические даты утверждения новых редакций внутренних документов в 2018 году?

2. Также Банком в течение 2017 года были приняты новые редакции отдельных внутренних документов, регламентирующих систему ВПОДК, например, в течение 2017 года было принято две новые редакции внутреннего документа "Положение о порядке управления риском потери ликвидности Банка".

Необходимо ли в перечне прилагаемых документов и, соответственно, в глоссарии и Разделе 2 формы 0409111 представлять все редакции внутреннего документа, действующие с начала и в течение 2017 года, или достаточно указать последнюю редакцию, действующую на 01.01.2018 г.?

3. В соответствии с вопросом 137 подраздела 1.5 Раздела 1 формы 0409111 Банку необходимо представить отчеты, формируемые Банком в рамках ВПОДК. В составе отчетности, предоставляемой органам управления Банка в рамках ВПОДК, находятся отчеты, предоставляемые на ежегодной, ежеквартальной, ежемесячной и ежедневной основе. Банку необходимо представить все указанные отчеты за 2017 год, сформированные в рамках ВПОДК, включая ежедневные?

Ответ

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение Банка о порядке представления информации об организации ВПОДК и их результатах (далее - форма по ВПОДК) и сообщает следующее.

По вопросу 1.

Выявленные и устраненные Банком в 2018 году недостатки во ВПОДК следует отразить в разделе 4 приложения 2 к Указанию от 15.04.2015 N 3624-У "Об организации внутренних процедур управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", указав в графе 3 фактические даты устранения несоответствий. Также полагаем целесообразным отразить суть внесенных изменений при заполнении графы 4 соответствующих вопросов и дополнительно дать ссылку на актуализированные документы в графе 5.

По вопросу 2.

При заполнении формы по ВПОДК необходимо прикладывать все документы, действовавшие в Банке в течение отчетного периода. В случае актуализации/обновления документов, в дополнение к основному документу необходимо приложить все изменения/дополнения.

По вопросу 3.

При заполнении графы 5 по вопросу 137 в отношении ежедневных отчетов, формируемых в рамках ВПОДК, Банк может ограничиться представлением пяти последовательных ежедневных отчетов, направляемых руководителю службы управления рисками, руководителям подразделений и членам комитетов кредитной организации, в компетенцию которых входит управление рисками.

Заместитель директора Департамента банковского регулирования

А.Е. Ханачевская