Информация Банка России от 5 апреля 2019 г. "По вопросам правомерности исполнения требований уполномоченных органов к банковскому счету клиента в случае расторжения договора банковского счета"

Вопрос

Ответ

Банк просит высказать мнение Банка России о порядке действий Банка при поступлении требований судебных приставов о списании денежных средств или наложении ареста на денежные средства, судебных актов о наложении ареста на денежные средства, а также ограничений (требований) государственных органов (налоговые, таможенные органы) к банковскому счету клиента, поступивших в Банк после расторжения договора банковского счета с клиентом либо направления Банком уведомления о расторжении договора банковского счета в одностороннем порядке, но до закрытия банковского счета клиента, на котором имеются денежные средства клиента, в следующих случаях: - расторжение договора банковского счета осуществляется по заявлению клиента и Банк отказал клиенту в осуществлении операции по перечислению остатка денежных средств по указанным клиентом реквизитам на основании п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ); - расторжение договора банковского счета осуществляется по заявлению клиента, договор прекращен, при этом клиент не предоставил Банку реквизиты для перечисления остатка денежных средств; - расторжение договора банковского счета осуществляется по заявлению клиента, договор прекращен, вышеуказанные требования (ограничения) поступили в Банк до момента перечисления остатка денежных средств в течение установленного семидневного срока для выдачи / списания денежных средств по представленным клиентом реквизитам. Согласно пункту 3 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления Банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета. Со дня направления Банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, Банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по взиманию платы за услуги банка, начислению процентов, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктами 5 и 6 статьи 859 ГК РФ (перечисление / выдача остатка по счету клиенту, перечисление денежных средств на счет в Банке России). Данная норма является императивной и содержит ограниченный перечень операций, разрешенных по банковскому счету клиента, которому направлено уведомление о расторжении договора банковского счета в случаях, предусмотренных в федеральных законах, в том числе п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ. Среди указанных операций отсутствуют операции по списанию денежных средств по постановлению судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства, поступившему в течение или после истечения 60-дневного срока. В то же время нормами Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" предусмотрено незамедлительное исполнение содержащегося в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств банком, осуществляющим обслуживание счетов должника. Не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью Банк может в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом. Правомерность отнесения пункта 3 статьи 859 ГК РФ к основаниям для неисполнения исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя законом четко не определена. Аналогичный вопрос возникает и применительно к ситуации расторжения договора банковского счета клиентом, когда договор фактически прекращен на основании заявления клиента, банковский счет не закрыт и денежные средства продолжают находиться на расчетном счете клиента. Согласно разъяснениям Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 19.04.1999 N 5 от 19.04.1999 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договора банковского счета", договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если более поздний срок не указан в заявлении; наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. По мнению судебных органов, исходя из буквального толкования положений ст. ст. 858, 859 ГК РФ, счет клиента должен быть закрыт банком незамедлительно после расторжения договора банковского счета. Дальнейшие операции с остатком денежных средств (выдача клиенту либо перечисление на иной счет, принадлежащий клиенту, по указанию последнего) осуществляются банком за рамками прекращенного договора банковского счета. В соответствии с п. 8.2. Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" после прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций по выдаче / перечислению остатка денежных средств. Таким образом, правомерность исполнения требований уполномоченных органов, судебных приставов и судов, поступивших после расторжения договора банковского счета, но до закрытия счета и списания остатка по нему, по мнению Банка, является спорной. В связи с этим просим высказать позицию Банка России по следующим вопросам: 1. Вправе ли Банк производить списание денежных средств с расчетного счета клиента по постановлению судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства в рамках исполнительного, поступившему в течение или после истечения 60 дней, установленных законодательством (п. п. 1.2, 3 ст. 859 ГК РФ); 2. Вправе ли Банк производить арест денежных средств на расчетном счете клиента по постановлению судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства в рамках исполнительного производства и выставлять аресты, поступившие от Федеральной налоговой службы, поступившему в течение или после истечения 60 дней, установленных законодательством (п. п. 1.2, 3 ст. 859 ГК РФ); 3. Вправе ли Банк производить арест денежных средств на расчетном счете клиента по судебному акту о наложении ареста на денежные средства в рамках судебного дела, поступившему в течение или после истечения 60 дней, установленных законодательством (п. п. 1.2, 3 ст. 859 ГК РФ); 4. Вправе ли Банк производить списание денежных средств с расчетного счета клиента по постановлению судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства или исполнять постановление о наложении ареста в рамках исполнительного производства после расторжения договора банковского счета по заявлению клиента, но до закрытия счета и списания остатка денежных средств по нему; 5. Вправе ли Банк исполнять судебный акт о наложении ареста на денежные средства клиента по судебному акту в рамках судебного дела, поступившему в Банк после расторжения договора банковского счета по заявлению клиента, но до закрытия счета и списания остатка денежных средств по нему; 6. Вправе ли Банк производить списание денежных средств с расчетного счета клиента по требованию уполномоченных государственных органов (налоговые, таможенные органы), поступившему после прекращения договора банковского счета по инициативе клиента, но до закрытия счета, при наличии остатка денежных средств на расчетном счете клиента? 7. Могут ли находиться денежные средства клиента в Банке более семи дней, если ранее произошло расторжение договора банковского счета по заявлению клиента, но Банк отказал клиенту в осуществлении операции по перечислению остатка денежных средств по указанным клиентом реквизитам, в заявлении на закрытие счета, на основании п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и при этом клиент не предоставил новое заявление на перечисление денежных средств?

Банк России рассмотрел обращение Банка по вопросам правомерности исполнения требований уполномоченных органов к банковскому счету клиента в случае расторжения договора банковского счета и сообщает, что официальное разъяснение положений Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), законодательства Российской Федерации об исполнительном производстве, о налогах и сборах не относится к компетенции Банка России, определенной Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Вместе с тем, полагаем возможным отметить следующее. В соответствии с пунктом 7 статьи 859 ГК РФ расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Согласно пункту 1.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее - Инструкция N 153-И) закрытие счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Пунктом 8.5 Инструкции N 153-И предусмотрено, что при отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством Российской Федерации не установлено иное. При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета. По вопросу об обращении взыскания и наложении ареста на находящиеся на счете денежные средства в период со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора до дня, когда договор считается расторгнутым, обращаем внимание на позицию Федеральной службы судебных приставов (ФСПП), о которой сообщалось в письме Юридического департамента Банка России от 01.09.2017 N 31-2-6/7327 (имеется в справочно-правовой системе "КонсультантПлюс"). По мнению ФСПП, находящиеся на подлежащем закрытию банковском счете денежные средства принадлежат должнику, при этом Федеральным законом "Об исполнительном производстве" не установлен запрет на арест и обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на счете, подлежащем закрытию в силу Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; толкование законодательства, приводящее к выводу о запрете обращения взыскания на такие денежные средства, противоречит задачам и принципам исполнительного производства. Одновременно сообщаем о наличии судебной практики по вопросу об исполнении банком постановления судебного пристава-исполнителя после расторжения договора банковского счета. В соответствии с указанной судебной практикой гражданско-правовые отношения банка с клиентом не освобождают банк от выполнения публичной обязанности исполнить законные требования судебного пристава-исполнителя (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2017 N 09АП-58893/2017, оставленное без изменения постановлением Арбитражного суда Московского округа от 18.04.2018 (определением Верховного Суда Российской Федерации от 24.07.2018 N 305-АД18-9794 отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации).