Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

"1.5. Банк самостоятельно определяет во внутренних документах применяемые в рамках ПВР в соответствии с настоящим Положением критерии:

необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для корректной (надежной) количественной оценки компонентов кредитного риска (пункты 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

репрезентативности выборки данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска (пункт 13.1 настоящего Положения);

существенности уровня контроля над активами и доходом (пункт 2.12 настоящего Положения);

точности оценок компонентов кредитного риска (пункты 10.4, 10.13, 12.7 и 13.1 настоящего Положения);

значительности издержек (пункты 4.8 и 10.12 настоящего Положения);

постоянности финансирования заемщика (пункт 10.19 настоящего Положения);

высокой концентрации (пункты 12.4 и 12.7 настоящего Положения);

существенности характеристик заемщика и финансовых инструментов (пункты 12.7 и 12.8 настоящего Положения);

однородности кредитных требований в целях отнесения их к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) (пункт 12.7 настоящего Положения);

существенности информации (пункты 12.9, 12.13, 12.15, 13.1, 13.2, 13.11 и 13.12 настоящего Положения);

статистической значимости и высокой прогнозной точности (пункты 12.15 и 13.15 настоящего Положения);

существенности изменений условий внешней среды (пункты 16.3 и 16.4 настоящего Положения);

высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования (пункт 13.20 настоящего Положения);

незначительности изменения уровня потерь для целей классификации возобновляемых розничных кредитных требований по сравнению с другими подклассами кредитных требований к розничным заемщикам (пункт 2.8 настоящего Положения);

существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости (пункт 16.2 настоящего Положения);

существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 16.2 настоящего Положения).

Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.".

"1.6.1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается одним из следующих способов:

организационное подчинение разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем;

организационное подчинение одному члену коллегиального исполнительного органа банка, обладающему необходимой квалификацией в вопросах разработки и валидации рейтинговых систем, при условии принятия и контроля мер разграничения конфликта интересов в деятельности соответствующего члена коллегиального исполнительного органа и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации в части обеспечения независимости функции валидации от функций по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем.

Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (и затем ежегодно пересматривается или подтверждается) коллегиальным исполнительным органом управления банка с учетом отчета о выявлении и разграничении конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 15.9 настоящего Положения.

1.6.2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:

независимость процессов разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации от влияния подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;

разделение ответственности за качество и результаты проведенной валидации, отчетов о валидации и ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;

наличие как у подразделения валидации, так и у подразделений по управлению кредитным риском и подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, права выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка или созданного при коллегиальном исполнительном органе специализированного комитета по вопросам применения ПВР, в функции которого не входят вопросы принятия кредитного риска, выводы и разногласия, связанные с методиками, порядками и результатами валидации, а также мерами по устранению недостатков, выявленных в рейтинговых системах (включая ситуации, когда имеют место трудности в устранении недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации с целью получения предложений о способах их устранения от подразделений банка, в чью область ответственности входят соответствующие вопросы);

наличие у подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, иных подразделений обязанности по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, в части их ответственности;

отсутствие в системах вознаграждения сотрудников подразделения валидации и всех руководителей и (или) кураторов подразделения валидации, в том числе курирующего члена коллегиального исполнительного органа банка, задач и целевых показателей, связанных с разработкой, внедрением и использованием рейтинговых систем и моделей, за исключением показателей, характеризующих положительную динамику качества моделей (например, повышение прогнозной точности моделей, определяемой в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, после устранения недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, или устранения недостатков, отраженных в актах оценки рейтинговых систем, подготовленных Банком России в соответствии с пунктом 6 Указания Банка России N 3752-У). Система вознаграждения сотрудников подразделения валидации не должна стимулировать снижение качества проводимой валидации и не должна создавать заинтересованность в предоставлении повышенного числа положительных заключений в отчетах о валидации.".

"1.10. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:

для каждого из сегментов кредитных требований (совокупность кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, к которым применяются соответствующие модели оценки компонентов кредитного риска);

при переходе от БПВР к ППВР для сегментов кредитных требований, относящихся к классам кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям, определенных в главе 2 настоящего Положения.".

"1.14. При внедрении ПВР в отношении любого из классов кредитных требований: к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям или розничным заемщикам - банк должен использовать ПВР в отношении долей участия в капитале при условии, что вложения в данный класс кредитных требований признаются банком существенными.

Вложения банка в доли участия в капитале считаются существенными, если средние за год до даты подачи ходатайства вложения в доли участия в капитале превышают 10 процентов от величины собственных средств (капитала) банка (далее - порог существенности).

В случае если после получения разрешения на применение ПВР общая сумма вложений в доли участия в капитале превысит порог существенности, в отношении новых кредитных требований из данного класса банк должен использовать ПВР на постоянной основе с даты превышения порога существенности.

Использование ПВР в отношении класса кредитных требований к корпоративным заемщикам влечет за собой применение этого подхода в отношении всех подклассов специализированного кредитования корпоративных заемщиков. Использование ППВР в отношении подкласса финансирования объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами возможно при условии одновременного использования ППВР в отношении подкласса финансирования приносящей доход недвижимости.".

"1.16. Переход на стандартизированный подход к расчету величины кредитного риска по отдельным кредитным требованиям и (или) по сегментам кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 1.13 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР возможен только после получения разрешения Банка России.".

"1.20. В целях избежания недооценки компонентов кредитного риска при использовании моделей количественной оценки риска на основе ПВР банк на основании разрешения Банка России применяет консервативный подход, состоящий в добавлении соответствующих надбавок к рассчитанным компонентам кредитного риска и (или) величине кредитного риска, приводящих в соответствии с требованиями настоящего Положения к увеличению итоговой величины кредитного риска, используемой для расчета нормативов достаточности капитала (далее - консервативный подход).".

"4.3. Значение показателя корреляции по кредитным требованиям к малым и средним предприятиям, удовлетворяющим критериям, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961; 2015, N 27, ст. 3947; 2016, N 1, ст. 28; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4198; 2017, N 31, ст. 4756; N 49, ст. 7328; 2018, N 1, ст. 89; N 28, ст. 4149; N 32, ст. 5106; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8413, ст. 8463), отнесенным к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, за исключением кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, указанным в пункте 4.4 настоящего Положения, рассчитывается по формуле:

,

где:

S - годовой объем выручки заемщика за предшествующий календарный год, выраженный в миллионах рублей. В случае если годовой объем выручки менее 0,1 х L миллионов рублей, S принимается равным 0,1 х L;

L - предельное значение объема выручки для средних предприятий, определяемое в соответствии с пунктом 3 части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".".

"Глава 6. Коэффициент риска для долей участия в капитале и вложений в фонды

"8.5. Для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.".

"11.7. Минимально допустимое значение уровня потерь при дефолте, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР, по кредитным требованиям, отнесенным к подклассу кредитных требований, обеспеченных залогом жилого помещения, составляет 10 процентов.".

"11.9. Банк может учитывать фондированное обеспечение в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 18 настоящего Положения.".

"12.1. Банк может использовать различные методики, модели, рейтинговые шкалы, процедуры, системы контроля, сбора данных и информационно-технологические системы для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы, количественной оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте применительно к каждому классу, подклассу, сегменту кредитных требований (далее - рейтинговая система).".

"12.5. Банк разрабатывает и применяет единую иерархическую систему присвоения кодов классам, подклассам и сегментам кредитных требований и применяемых к ним моделей оценки компонентов кредитного риска, а также отнесения классов, подклассов и сегментов к рейтинговым системам, которые их охватывают. Банк осуществляет систематизированное описание соответствия применяемых моделей выделенным банком сегментам кредитных требований (карта моделей). Банк сохраняет историю изменений (версий) применяемых методик формирования сегментов кредитных требований, моделей оценки компонентов кредитного риска, системы присвоения кодов и карты моделей.".

"12.7. Рейтинговая система для кредитных требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

рейтинговая система отражает как риск дефолта заемщика, так и риск, обусловленный спецификой финансового инструмента, и учитывает все значимые характеристики заемщика и финансового инструмента;

каждое кредитное требование относится к определенному портфелю однородных кредитных требований (разряду рейтинговой шкалы) в соответствии с утвержденной в банке методикой;

при распределении кредитных требований в портфели однородных кредитных требований (разряды рейтинговой шкалы) учитываются факторы, определяющие как риск заемщика (например, тип заемщика, его демографические характеристики), так и риск финансового инструмента (например, характеристики продукта и (или) обеспечения, наличие просроченной задолженности, покрытие одним объектом обеспечения нескольких кредитных требований, отношение суммы кредита к стоимости обеспечения, наличие сезонности, наличие поручительств);

количество кредитных требований в каждом портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы) должно соответствовать критерию достаточности для корректной (надежной) оценки компонентов кредитного риска для данного портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

распределение кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) обеспечивает ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, объединение кредитных требований по уровню кредитного риска, точную оценку компонентов кредитного риска на уровне каждого портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), для приобретенной дебиторской задолженности - оценку кредитоспособности заемщика и финансового агента;

критерии и правила распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) не должны создавать высокую концентрацию розничных кредитных требований, определяемую в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения, в одном портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы);

допускается совпадение оценок одного и того же компонента кредитного риска для различных портфелей однородных кредитных требований.".

"12.17. Во внутренних документах банк определяет следующую информацию:

принципы построения и функционирования рейтинговых систем банка, включая соответствие требованиям, приведенным в настоящем Положении;

процедуры определения компонентов кредитного риска;

распределение кредитных требований по соответствующим классам, подклассам и сегментам;

критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

обязанности и ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам;

периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов (актуализации их значений), порядок осуществления контроля за процессом присвоения рейтингов;

основания выбора критерия отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

порядок пересмотра внутренних рейтингов заемщиков (финансовых инструментов);

все изменения, внесенные в рейтинговую систему с момента начала ее использования в процессе принятия кредитных решений, в том числе по результатам оценки, проведенной Банком России;

описание процедуры присвоения рейтингов, включая распределение заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам рейтинговых шкал;

порядок осуществления внутреннего контроля за функционированием рейтинговой системы;

методики и процедуры, применяемые в целях определения дефолта заемщика (финансового инструмента), величины фактических потерь и уровня потерь при дефолте, используемые банком в целях разработки моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и соответствующие требованиям главы 13 настоящего Положения;

описание всех версий рейтинговых систем;

все несоответствия требованиям пункта 1.9 настоящего Положения и их обоснования.".

"12.22. Банк проводит стресс-тестирование влияния событий кризисного характера на достаточность капитала в части классов, подклассов и сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР, с использованием методологии рейтинговых систем (далее - стресс-тестирование) в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084. В процессе разработки и (или) валидации моделей количественной оценки кредитного риска, удовлетворяющих требованиям раздела IV настоящего Положения, а также при их изменении, соответствующем критериям существенности, установленным в приложении 1 к настоящему Положению, проводится сценарный анализ точности, стабильности, прогнозной точности определяемых в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения моделей (далее - качество моделей). Методики сценарного анализа качества моделей должны обеспечивать выявление возможных событий, которые могут иметь неблагоприятные последствия для качества моделей, включая допущения моделей и пороговые значения количественных параметров экономических условий, в которых применение моделей является приемлемым (далее - условия приемлемости).

12.23. При проведении стресс-тестирования и сценарного анализа используются кризисные сценарии, разработанные банком. При определении сценариев учитываются данные о событиях кризисного характера, имевших место в банке и (или) банковской системе, включая продолжительность и существенность кризисных явлений. Сценарии должны включать в себя количественные параметры экономического спада и иных кризисных (шоковых) ситуаций и обосновываться в отчете о стресс-тестировании.

12.24. В процессе стресс-тестирования банк проводит анализ миграции кредитных рейтингов по разрядам рейтинговой шкалы для оценки изменения требований к капиталу на покрытие кредитного риска и на достаточность капитала в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала не реже одного раза в год для классов, подклассов и сегментов кредитных требований, к которым применяется ПВР. Банк самостоятельно выбирает сценарий стресс-тестирования на основе миграции (например, через использование исторического метода с данными о миграции в имевший место кризис с применением гипотетических или комбинированных сценариев развития кризисных ситуаций). Сценарии миграции внутренних рейтингов, используемые при стресс-тестировании, сопоставляются с историческими миграциями рейтингов кредитных рейтинговых агентств в кризисные периоды в прошлом. Отчет о стресс-тестировании представляется Банку России в соответствии с абзацем вторым пункта 6.1, пунктами 6.4 и 13 Указания Банка России N 3752-У в формате описания сценариев миграции, результатов их применения и выводов.

12.25. В процессе осуществления сценарного анализа качества моделей проводится тестирование приемлемости допущений и ограничений моделей, значимости и допустимых границ изменения факторов, характеристик качества моделей (включая точность, стабильность, высокую прогнозную точность, определяемые в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения) в зависимости от сценариев изменения количественных параметров экономических условий (как исторических, так и комбинации гипотетических сценариев), в том числе тестирование моделей на наличие структурных сдвигов, на изменение значимости отдельных факторов моделей и весовых значений (коэффициентов) при них.".

"12.26. Сценарный анализ качества модели включает в себя анализ:

условий приемлемости (определяются пороговые значения количественных параметров экономических условий, при нарушении которых ухудшается качество моделей);

возможных подходов к расчету надбавки согласно пункту 1.20 настоящего Положения за недооценку кредитного риска, вызванную нарушением условий приемлемости.

12.27. При нарушении условий приемлемости, указанных в абзаце втором пункта 12.26 настоящего Положения, банк в установленные во внутренних документах сроки должен провести анализ нарушения и в случае необходимости принять решение о переработке моделей и о введении надбавки к компонентам кредитного риска моделей и (или) величине кредитного риска в соответствии с пунктом 1.20 настоящего Положения на период переработки моделей, по которым были нарушены условия приемлемости. Данная надбавка вводится на период до возвращения в допустимый диапазон условий приемлемости или до внедрения обновленных моделей, соответствующих изменившимся экономическим условиям, и окончательный ее размер и период действия утверждаются органами управления банка по согласованию с Банком России в рамках последующего контроля в соответствии с условиями разрешения Банка России.

Отчет о принятых решениях банк должен направить в Банк России в течение пяти рабочих дней. Принятые решения включают в себя вопросы переработки и внедрения в эксплуатацию обновленных моделей и вопросы введения надбавки. С момента выявления нарушения условий приемлемости банк не реже одного раза в три месяца должен информировать Банк России о результатах выполнения принятого решения в соответствии с условиями разрешения Банка России.".

"13.6. В случае если кредитное требование, по которому произошел дефолт, с определенной даты более не соответствует событиям, указанным в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, с этой даты начинает действовать период мониторинга длительностью не менее 90 дней, в течение которого кредитное требование должно учитываться как кредитное требование, находящееся в состоянии дефолта.

В случае если за период мониторинга по кредитному требованию повторно не наступили события, указанные в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, кредитное требование на дату окончания периода мониторинга должно учитываться как кредитное требование, по которому нет дефолта.

В случае последующего наступления событий (одного из событий), указанных (указанного) в пунктах 13.3 и 13.4 настоящего Положения, дефолт считается произошедшим повторно.".

"13.10.1. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков (портфеля однородных кредитных требований) на основе средних значений вероятностей дефолтов по данным за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, с помощью следующих методов:

на основе среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков соответствующего разряда рейтинговой шкалы на внутренних данных банка. В случае если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

на основе простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой на дату расчета, для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей прогнозирования дефолта. Банк должен использовать статистические модели вероятности дефолта в соответствии с требованиями пункта 12.15 настоящего Положения;

на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, и оценки уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями абзаца первого пункта 13.15 и пункта 13.16 настоящего Положения.".

"13.15. Оценка уровня потерь при дефолте производится для каждого кредитного требования (портфеля однородных кредитных требований) на основе средних фактических значений уровня потерь при дефолте для данного типа финансового инструмента за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте (например, простое среднее, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее, взвешенное по величине кредитного требования, подверженного риску дефолта) определяется банком исходя из критериев прогнозной точности оценки возможных потерь при дефолте, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. При расчете оценки уровня потерь при дефолте банком учитывается вся имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам оценка уровня потерь при дефолте может быть получена на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности, и оценки вероятности дефолта.".

"13.19. Оценка уровня потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам должна основываться на периоде наблюдений длительностью не менее пяти лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает (сдвигает) период наблюдения по мере поступления новых данных хотя бы из одного источника.".

"14.1. Банк определяет во внутренних документах порядок оценки рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее - внутренняя валидация). В ходе внутренней валидации оценивается соответствие рейтинговых систем банка требованиям настоящего Положения и внутренних документов банка, в том числе количество внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, в которых используются внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска. После получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала рейтинговые системы банка должны проверяться в рамках внутренней валидации на соответствие требованиям настоящего Положения.".

"15.9. Банк обеспечивает выявление и разграничение конфликта интересов в соответствии с требованиями абзаца десятого пункта 4.1.1 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670, при распределении функций и полномочий подразделений и должностных лиц в процессах управления кредитным риском и использования рейтинговых систем, в том числе в целях обеспечения независимости деятельности подразделений внутренней валидации от этих подразделений, предусмотренной требованиями пунктов 1.6, 1.6.1 и 1.6.2 настоящего Положения, включая координацию и участие в разработке комплекса мер, направленных на минимизацию конфликта интересов. Отчет о выявлении и минимизации конфликта интересов направляется службой внутреннего контроля не реже одного раза в год исполнительным органам управления банка для принятия решения в части выполнения требований абзаца седьмого пункта 15.3 настоящего Положения.".

"16.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения, если:

зависимость исполнения обязательств от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, в том числе в случае, когда объект недвижимости является ключевым (значимым) производственным объектом, не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

зависимость стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

объект недвижимости не является обеспечением по кредитному требованию, относящемуся к подклассу приносящей доход недвижимости.".