Приказ Комитета по здравоохранению Псковской области от 31 января 2019 г. N 149 "Об утверждении карты внутреннего финансового контроля на 2019 год и плана внутреннего финансового аудита на 2019 год"

На основании Положения о порядке осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением Администрации области от 10.02.2016 N 38, в соответствии с Положением о контроле за деятельностью учреждений здравоохранения Псковской области, утвержденным приказом Государственного комитета Псковской области по здравоохранению и фармации от 29.06.2016 N 625/1, приказываю:

1. Утвердить прилагаемую карту внутреннего финансового контроля на 2019 год.

2. Утвердить прилагаемый план внутреннего финансового аудита на 2019 год.

3. Главному специалисту Комитета по здравоохранению Псковской области (далее - Комитет) М.В. Захаровой обеспечить размещение настоящего приказа на официальном сайте Комитета по здравоохранению Псковской области и в сетевом ресурсе "Нормативно-правовые акты Псковской области".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя председателя Комитета Д.В. Иванова.

Председатель Комитета

М.В. Гаращенко

Утверждено
приказом Комитета
по здравоохранению
Псковской области
от 31.01.19 N 149

Карта
внутреннего финансового контроля на 2019 год

Комитет по здравоохранению Псковской области
(наименование главного распорядителя (главного администратора))

N п/п	Предмет внутреннего финансового контроля (операция, форма документа)	Ответственный за выполнение операции (формирование документа) с указанием должности, фамилии, инициалов	Периодичность выполнения операции (формирования документа)	Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля с указанием должности, фамилии, инициалов	Способ/метод внутреннего финансового контроля	Контрольное действие	Периодичность осуществления контрольных действий
1.	Контрольное мероприятие по проверке полноты и достоверности сводной годовой бюджетной (бухгалтерской) отчетности Комитета по здравоохранению Псковской области (далее - Комитет)	Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета Сидорова В.В.	Ежеквартально, ежегодно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Проведение внутриформенного и межформенного контроля показателей отчетных форм	Ежеквартально, ежегодно
2.	Санкционирование финансовых операций путем проверки предоставляемых документов	Начальник планово-финансового отдела Комитета Петрова Т.В.	Постоянно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	мониторинг (наблюдение)	Обеспечение контроля первичной документации на закупку товаров, работ, услуг	Постоянно
3.	Обеспечение финансового контроля на основе первичных учетных документов, составленных в подтверждение проведенных операций по исполнению сметы расходов на содержание Государственного комитета Псковской области по здравоохранению и фармации	Начальник планово-финансового отдела Комитета Петрова Т.В. Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета Сидорова В.В.	Постоянно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Проверка соответствия первичных форм в установленном порядке по оформлению и сути операций	Постоянно
4.	Мониторинг образования кредиторской задолженности, в т.ч. просроченной, подведомственными организациями	Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета Слончак С.Д.	Постоянно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Анализ возникновения задолженности, контроль за своевременностью погашения и принятием бюджетных обязательств	Постоянно
5.	Мониторинг выполнения государственного задания за отчетный период	Начальник планово-финансового отдела Комитета Петрова Т.В.	Постоянно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	мониторинг (наблюдение)	Анализ соответствия объема оказанных государственных услуг (содержания выполненных работ) установленным в государственном задании показателям объема работ на основании отчетов о выполнении государственного задания за отчетный период государственными учреждениями здравоохранения Псковской области	Постоянно
6.	Мониторинг начисления оплаты труда, соблюдения пределов уровня заработной платы, выполнения "дорожных карт"	Консультант планово-финансового отдела Комитета Феденева С.С.	Постоянно	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	мониторинг (наблюдение)	Анализ достигнутых результатов	Постоянно
7.	Проведение проверки в отношении отдельных подведомственных Комитету учреждений с целью организации контроля за соблюдением условий для осуществления единовременных компенсационных выплат медицинским работникам	Консультант отдела кадров Комитета Дьяченко О.Н.	Разовая	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Контроль правильности предоставления документов	Разовая
8.	Проведение проверки в отношении отдельных руководителей подведомственных Комитету учреждений по соблюдению норм антикоррупционного законодательства	Консультант отдела кадров Комитета Дьяченко О.Н.	Разовая	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Контроль правильности предоставления документов	Разовая
9.	Проведение проверки в отношении отдельных подведомственных Комитету учреждений по соблюдению норм трудового законодательства и правильности начисления оплаты труда	Консультант отдела кадров Комитета Дьяченко О.Н. Консультант планово-финансового отдела Комитета Феденева С.С.	Разовая	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	камеральная (документальная) проверка (анализ)	Анализ соответствия оформления трудовых отношений и расчетов по оплате труда действующему законодательству	Разовая

Утверждено
приказом Комитета
по здравоохранению
Псковской области
от 31.01.19 N 149

План
внутреннего финансового аудита на 2019 год

Комитет по здравоохранению Псковской области
(наименование главного распорядителя (главного администратора))

N п/п	Предмет внутреннего финансового аудита	Ответственный за выполнение внутреннего финансового аудита с указанием должности, фамилии, инициалов	Сроки выполнения	Ответственный за осуществление внутреннего финансового аудита с указанием должности, фамилии, инициалов	Контрольное действие
1.	Проверка соблюдения норм трудового законодательства и правильности начисления оплаты труда в ГБУЗ ПО "Гдовская районная больница" за 2018 год и истекший период 2019 года	Консультант отдела кадров Комитета Дьяченко О.Н. Консультант планово-финансового отдела Комитета Феденева С.С.	II квартал 2019 г.	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	Комбинированная проверка
2.	Проверка расходования средств областного бюджета ГБУЗ ПО "Бежаницкая межрайонная больница" на выполнение государственного задания и реализацию отдельных мероприятий Государственной программы Псковской области "Развитие здравоохранения" за 2018 год и истекший период 2019 года	Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета Сидорова В.В. Начальник планово-финансового отдела Комитета Петрова Т.В.	III квартал 2019 г.	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	Комбинированная проверка
3.	Проверка расходования средств областного бюджета ГБУЗ ПО "Псковская станция скорой медицинской помощи" на выполнение государственного задания и реализацию отдельных мероприятий Государственной программы Псковской области "Развитие здравоохранения" за 2018 год и истекший период 2019 года	Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности Комитета Сидорова В.В. Начальник планово-финансового отдела Комитета Петрова Т.В.	IV квартал 2019 г.	Заместитель председателя Комитета Иванов Д.В.	Комбинированная проверка