- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2019 г. N ММВ-7-21/377@ "Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 3. Формат представления заявления налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления заявления налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 25.07.2019 г. N ММВ-7-21/377@
Формат
представления заявления налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
18 июня 2021 г., 29 апреля 2022 г., 12 июля 2023 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу в электронной форме.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 22 августа 2023 г. - Приказ ФНС России от 12 июля 2023 г. N ЕД-7-21/470@
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть CCXXIII.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 22 августа 2023 г. - Приказ ФНС России от 12 июля 2023 г. N ЕД-7-21/470@
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_PRORGLZTRNAL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_PRORGLZTRNAL_1_223_00_05_04_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 22 августа 2023 г. - Приказ ФНС России от 12 июля 2023 г. N ЕД-7-21/470@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.04 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150064 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Способ информирования налогоплательщика - организации о результатах рассмотрения настоящего заявления |
СпособИнфРез |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - лично в налоговом органе, через который подано настоящее заявление | 2 - по почте по имеющемуся у налогового органа адресу налогоплательщика - организации | 3 - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота |
|
Сведения о налогоплательщике - организации |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Заявление налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу |
ЗаявОргПрЛьгНал |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике - организации (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.4 изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 18 июня 2021 г. N ЕД-7-21/574@
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.7
Заявление налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (ЗаявОргПрЛьгНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о налоговой льготе по транспортному налогу |
СведТС |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при отсутствии элемента <СведЗемУч> |
|
Сведения о налоговой льготе по земельному налогу |
СведЗемУч |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 Элемент обязателен при отсутствии элемента <СведТС> |
Информация об изменениях:
Таблица 4.8 изменена с 21 июня 2022 г. - Приказ ФНС России от 29 апреля 2022 г. N ЕД-7-21/369@
Таблица 4.8
Сведения о налоговой льготе по транспортному налогу (СведТС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид транспортного средства |
ВидТС |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - автомобиль легковой | 02 - автомобиль грузовой | 03 - автобус | 04 - мотоцикл | 05 - мотороллер | 06 - снегоход | 07 - трактор | 08 - мотосани | 09 - вертолет| 10 - самолет | 11 - теплоход | 12 - яхта | 13 - катер | 14 - гидроцикл | 15 - моторная лодка | 16 - иное |
|
Марка (модель) |
МаркаТС |
А |
Т(1-120) |
НУ |
|
|
Государственный регистрационный знак (номер) |
РегЗнакТС |
А |
Т(1-30) |
О |
|
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьготТр |
А |
Т(=5) |
О |
Код налоговой льготы по транспортному налогу в соответствии с приложением N 1 к Порядку заполнения формы заявления налогоплательщика - организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу (далее - Порядок заполнения) |
|
Сведения о предоставлении налоговой льготы на транспортное средство |
СведЛьгТС |
С |
|
о |
Типовой элемент <СрокДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу |
СвЗаконСубРФ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 Элемент не указывается, если КодНалЛьготТр принимает значение 30200 или 40300 |
Таблица 4.9
Сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу (СвЗаконСубРФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата |
ДатаЗакона |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер |
НомерЗакона |
А |
Т(1-30) |
О |
|
|
Структурная единица (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) |
СтруктЕдЗакона |
А |
Т(=24) |
О |
Значение элемента представляется в виде: номер статьи (ХХХХ), части (ХХХХ), пункта (ХХХХ), подпункта (ХХХХ), абзаца (ХХХХ) и иное (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
Информация об изменениях:
Таблица 4.10 изменена с 22 августа 2023 г. - Приказ ФНС России от 12 июля 2023 г. N ЕД-7-21/470@
Таблица 4.10
Сведения о налоговой льготе по земельному налогу (СведЗемУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Кадастровый номер земельного участка |
НомКадастрЗУ |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Код налоговой льготы |
КодНалЛьготЗем |
А |
Т(=7) |
О |
Код налоговой льготы по земельному налогу в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения. |
|
Сведения о предоставлении налоговой льготы на земельный участок |
СведЛьгЗемУч |
С |
|
О |
Типовой элемент <СрокДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), представительного органа федеральной территории "Сириус", предусматривающем налоговую льготу |
СвНормАкт |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент не указывается, если КодНалЛьготЗем принимает значение 3021110 - 3021199 и 3029000 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.11 изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 18 июня 2021 г. N ЕД-7-21/574@
Таблица 4.11
Сведения о нормативном правовом акте представительного органа муниципального образования (законах городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), представительного органа федеральной территории "Сириус", предусматривающем налоговую льготу (СвНормАкт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата |
ДатаАкт |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер |
НомерАкт |
А |
Т(1-30) |
О |
|
|
Структурная единица (статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иное) |
СтруктЕдАкт |
А |
Т(=24) |
О |
Номер номер статьи (ХХХХ), части (ХХХХ), пункта (ХХХХ), подпункта (ХХХХ), абзаца (ХХХХ) и иное (ХХХХ) нормативного правового акта, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота |
Таблица 4.12
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы и документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СрокДокТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы |
СведСрНалЛьг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу |
СведДокПодтвЛьг |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.13 изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 18 июня 2021 г. N ЕД-7-21/574@
Таблица 4.13
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы (СведСрНалЛьг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата начала срока предоставления налоговой льготы |
ДатаНачСр |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания срока предоставления налоговой льготы |
ДатаКонСр |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.14
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СведДокПодтвЛьг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента - |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование документа |
НаимДок |
А |
Т(1-500) |
О |
|
|
Полное наименование органа или иного лица, выдавшего документ |
ВыдДок |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Дата документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Признак периода действия документа |
ПрПериодДок |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - бессрочно | 2 - срок ограничен |
|
Дата начала периода действия документа |
ДатаНачПериод |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания периода действия документа |
ДатаКонПериод |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при <ПрПериодДок>=2 Элемент не заполняется при <ПрПериодДок>= 1 |
|
Номер документа |
НомерДок |
А |
Т(1-25) |
Н |
|
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ