Приложение. Муниципальная программа муниципального образования Одоевский район "Управление муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район на 2019 - 2023 годы"

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования
Одоевский район
от 07.08.2019 N 534

Муниципальная программа
муниципального образования Одоевский район
"Управление муниципальными финансами муниципального
образования Одоевский район на 2019 - 2023 годы"

Паспорт
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования Одоевский район"

Ответственный исполнитель программы	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
Соисполнители программы	Отсутствуют
Цели (цели) программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Одоевский район.
Задачи программы	1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район. 2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Одоевский район. 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Одоевский район. 4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами. 5. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений. 6. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Одоевского района. 7. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Одоевский район и его оптимизация
Целевые показатели (индикаторы) программы	1. Наличие нормативных правовых актов муниципального образования Одоевский район по организации составления проекта бюджета. 2. Соответствие дефицита бюджета муниципального образования Одоевский район требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Одоевский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области. 4. Исполнение расходных обязательств муниципального образования Одоевский район. 5. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Одоевский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования. 6. Полнота представления информации о бюджетном процессе на официальном сайте муниципального образования Одоевский район. 7. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Одоевский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений. 8. Доля просроченной кредиторской задолженности к консолидированным расходам бюджетов муниципальных образований поселений Одоевского района. 9. Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения к уровню 2016 года. 10. Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством. 11. Размещение на официальном сайте Одоевского района результатов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений. 12. Отношение объема муниципального долга муниципального образования Одоевский район к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. 13. Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Одоевский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня
Программно-целевые инструменты программы: перечень подпрограмм муниципальной программы, ведомственных целевых программ, основных мероприятий	Подпрограмма 1. Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район. Подпрограмма 2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений. Основное мероприятие 1. Управление муниципальным долгом. Основное мероприятие 2. Обеспечение реализации муниципальной программы
Сроки реализации программы	2019 - 2023 годы
Объемы финансирования программы	Всего по муниципальной программе - 63544,9 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 12351,7 тыс. руб. 2020 год - 13408,8 тыс. руб. 2021 год - 12594,8 тыс. руб. 2022 год - 12594,8 тыс. руб. 2023 год - 12594,8 тыс. руб. из них: средства бюджета Тульской области - 23619,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 4527,3 тыс. руб. 2020 год - 4802,7 тыс. руб. 2021 год - 4763,2 тыс. руб. 2022 год - 4763,2 тыс. руб. 2023 год - 4763,2 тыс. руб. средства бюджета МО Одоевский район - 39925,3 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 7824,4 тыс. руб. 2020 год - 8606,1 тыс. руб. 2021 год - 7831,6 тыс. руб. 2022 год - 7831,6 тыс. руб. 2023 год - 7831,6 тыс. руб. Подпрограмма 1. Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район. Всего по подпрограмме - 2500,0 тыс. руб. Основное мероприятие 1.Управление резервным фондом муниципального образования Одоевский район. Всего по основному мероприятию -2500,0 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 500,0 тыс. руб. 2020 год - 500,0 тыс. руб. 2021 год - 500,0 тыс. руб. 2022 год - 500,0 тыс. руб. 2023 год - 500,0 тыс. руб. Подпрограмма 2. Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений. Всего по подпрограмме - 61044,9 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 11851,7 тыс. руб. 2020 год - 12908,8 тыс. руб. 2021 год - 12094,8 тыс. руб. 2022 год - 12094,8 тыс. руб. 2023 год - 12094,8 тыс. руб. из них: средства бюджета Тульской области - 23619,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 4527,3 тыс. руб. 2020 год -4802,7 тыс. руб. 2021 год - 4763,2 тыс. руб. 2022 год - 4763,2 тыс. руб. 2023 год - 4763,2 тыс. руб. средства бюджета МО Одоевский район - 37425,3 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 7324,4 тыс. руб. 2020 год - 8106,1 тыс. руб. 2021 год -7331,6 тыс. руб. 2022 год - 7331,6 тыс. руб. 2023 год - 7331,6 тыс. руб. Основное мероприятие 1. Управление муниципальным долгом. Всего по основному мероприятию - 892,2 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 0,0 тыс. руб. 2020 год - 892,2 тыс. руб. 2021 год - 0,0 тыс. руб. 2022 год - 0,0 тыс. руб. 2023 год - 0,0 тыс. руб. из них: средства бюджета МО Одоевский район - 892,2 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 0,0 тыс. руб. 2020 год - 892,2 тыс. руб. 2021 год - 0,0 тыс. руб. 2022 год - 0,0 тыс. руб. 2023 год - 0,0 тыс. руб. Основное мероприятие 2. Обеспечение реализации муниципальной программы. Всего по основному мероприятию - 60152,7 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 11851,7 тыс. руб. 2020 год - 12016,6 тыс. руб. 2021 год - 12094,8 тыс. руб. 2022 год - 12094,8 тыс. руб. 2023 год - 12094,8 тыс. руб. из них: средства бюджета Тульской области - 23619,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 4527,3 тыс. руб. 2020 год - 4802,7 тыс. руб. 2021 год - 4763,2 тыс. руб. 2022 год - 4763,2 тыс. руб. 2023 год - 4763,2 тыс. руб. средства бюджета МО Одоевский район -36533,1 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год - 7324,4 тыс. руб. 2020 год - 7213,9 тыс. руб. 2021 год - 7331,6 тыс. руб. 2022 год - 7331,6 тыс. руб. 2023 год - 7331,6 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы	1. Повышение качества управления муниципальными финансами. 2. Обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования Одоевский район. 3. Своевременная разработка и направление в администрацию в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период. 4. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования. 5. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального образования. 6. Увеличение расходов бюджета муниципального образования, реализуемых на основании методов программно-целевого планирования. 7. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях. 8. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности в муниципальных образованиях поселений. 9. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения до 1,5 раз

1. Общая характеристика сферы
реализации муниципальной программы

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета.

Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

Необходимыми условиями сбалансированности и устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления, оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.

Муниципальное образование Одоевский район (далее - муниципальное образование) является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, поэтому для долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования необходимо учитывать объективно обусловленные ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга. При формировании бюджета муниципального образования и принятии новых расходных обязательств необходимо учитывать долгосрочный прогноз основных параметров бюджетной системы.

Одной из проблем сбалансированности бюджета муниципального образования является недостаточно высокое качество прогнозирования объема расходов главными распорядителями бюджетных средств, необходимых для обеспечения деятельности подведомственных им учреждений, исполнения принятых расходных обязательств в течение месяца, квартала, что приводит к образованию остатков средств на едином счете бюджета муниципального образования. Мониторинг осуществления кассовых выплат за последние три года показал, что наибольший объем расходов бюджета муниципального образования - от 35,9% до 50,9% от годового объема ассигнований - производится в 4 квартале соответствующего финансового года. При этом доля расходов бюджета муниципального образования в 1 квартале варьируется - до 20% в 2016 году, до 21,3% в 2017 году, до 23,3% в 2018 году.

Современная система управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования Одоевский район сложилась в результате серьезной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности бюджетно-финансовой системы, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета в ходе реализации основных направлений бюджетной и налоговой политики района, которые разрабатываются в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Одоевский район, утвержденным решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.11.2013 г.

В последние годы в Одоевском районе осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами района и повышение эффективности бюджетных расходов.

В рамках реформирования бюджетного процесса осуществлено:

переход на среднесрочное финансовое планирование;

совершенствование бюджетного процесса в части составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов.

Большое значение для муниципального образования Одоевский район имел перевод бюджетных учреждений в казенные и бюджетные в соответствии с нормами Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

В 2010 - 2011 годах в МО Одоевский район была разработана и принята необходимая правовая база для реализации на территории района Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

В 2010 - 2012 годах была проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг - переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг. В процессе проведения данной реформы проведены мероприятия по инвентаризации имеющейся сети муниципальных учреждений Одоевского района с учетом эффективности их функционирования, объема и качества предоставляемых муниципальных услуг (работ), а также востребованности населением.

В результате на 1 января 2019 года сеть муниципальных учреждений МО Одоевский район имело 17 казенных учреждений.

В настоящее время в процессе реализации единой политики на территории Одоевского района и нормативно-правового регулирования в финансово-бюджетной сфере достигнуты следующие результаты.

1. По результатам ежегодного мониторинга качества управления муниципальными финансами и платежеспособности муниципальных районов и городских округов Тульской области (по итогам 2018 года) муниципальное образование Одоевский район заняло 23 место.

2. В целях сокращения расходов по аппарату управления администрации муниципального образования Одоевский район в 2015 году из центрального аппарата выведены штатные единицы младшего обслуживающего персонала, водителей.

В целях повышения показателей по средней заработной плате работников культуры, создано муниципальное казенное учреждение "Сервис хозяйственного обслуживания", в которое выведены штатные единицы младшего обслуживающего персонала учреждений культуры.

Федеральным законом от 27.05.2014 N 136-ФЗ "О внесении изменений в статью 26.3 Федерального закона "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" существенно изменен перечень вопросов местного значения сельских поселений. Установлено, что в компетенцию органов местного самоуправления сельских поселений входит 13 вопросов местного значения, вместо 39 предусмотренных ранее. Остальными вопросами занимаются муниципальные районы. Передача полномочий из сельских поселений в муниципальный район влечет за собой много серьезных проблем финансового и имущественного характера. Необходимо будет вносить изменения в бюджеты всех уровней и в налоговое законодательство.

Законом Тульской области N 2217-ЗТО от 20.11.2014 "О закреплении за сельскими поселениями Тульской области вопросов местного значения городских поселений" закреплено 6 вопросов местного значения городских поселений:

1) создание условий для реализации мер, направленных на укрепление межнационального согласия, сохранение и развитие языков и культуры народов Российской Федерации, проживающих на территории поселения, социальную и культурную адаптацию мигрантов, профилактику межнациональных (межэтнических) конфликтов;

2) участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах поселения;

3) создание условий для развития местного традиционного народного художественного творчества, участие в сохранении, возрождении и развитии народных художественных промыслов в поселении;

4) создание условий для массового отдыха жителей поселения и организация обустройства мест массового отдыха населения, включая обеспечение свободного доступа граждан к водным объектам общего пользования и их береговым полосам;

5) организация сбора и вывоза бытовых отходов и мусора;

6) осуществление мер по противодействию коррупции в границах поселения.

Собранием представителей муниципального образования Одоевский район принято решение о передаче осуществления части полномочий по решению вопросов местного значения муниципального образования Одоевский район органам местного самоуправления сельских поселений Одоевского района. Четыре полномочия передаются с 1 января 2015 года:

- организация в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством Российской Федерации;

- дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение функционирования парковок (парковочных мест), а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- обеспечение проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация строительства и содержания муниципального жилищного фонда, создание условий для жилищного строительства, а также иных полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством;

- оказание поддержки социально ориентированным некоммерческим организациям в пределах полномочий, установленных статьями 31.1 и 31.3 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".

Данное решение позволит сельским поселениям сохранить структуру администраций, решать вопросы ЖКХ, содержание дорог, строительства муниципального жилищного фонда.

В последние годы удавалось сохранять стабильность исполнения расходных обязательств при отсутствии муниципального долга и кредиторской задолженности, значительной доле программных расходов и высокой степени прозрачности бюджета.

Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами Одоевского района, характеризующейся следующими показателями:

тыс. руб.

N п/п	Наименование (описание) показателей (результатов)	2018 год	2019 год	2020 год (ожидаемое исполнение)
1	Объем муниципального внутреннего долга Одоевского района по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей	10264,0	3628,0	0,0
2	Доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов районного бюджета, %	0,0	0,0	0,0
3	Отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов за отчетный период от первоначального плана, %
4	Доля расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках целевых программ, %		84,6	85,6
5	Обеспечение публикации в сети "Интернет" информации о системе управления муниципальными финансами МО Одоевского района	100%	100%	100%

Реализация указанных мероприятий позволила повысить качество управления муниципальными финансами, систематизировать и оптимизировать многие процессы, повысить прозрачность финансовой системы, сделать ее более понятной и доступной не только для непосредственных участников бюджетного процесса, но и для населения Одоевского района.

Несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной сферы, сохранился ряд существенных недостатков и нерешенных проблем:

не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления муниципальными финансами, работают в полную силу (недостаточно используется реестр расходных обязательств, формальными остаются доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, подходы к расчетам потребностей в бюджетных ассигнованиях и др.);

сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, в то же время динамика налоговых доходов муниципалитета не демонстрирует существенный рост;

не созданы надлежащие условия для мотивации органов местного самоуправления, а также муниципальных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов и деятельности в целом;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений, и, соответственно, низкая ответственность за них;

низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Муниципальная программа ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации. Качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета муниципального образования Одоевский район зависит от действий всех участников бюджетного процесса.

Муниципальная программа разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Закона Тульской области от 11.11.2002 N 639-ЗТО "О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области", решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.11.2013 г. "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Одоевский район", решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 30.09.2015 г. N 13-94 "Об утверждении Положения "О комитете финансов администрации муниципального образования Одоевский район", решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 22.12.2014 г. N 5-31 "Об утверждении Положения "О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Одоевский район".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату Закона Тульской области N 639-ЗТО "О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области" следует читать как "от 11 ноября 2005 г."

2. Цели и задачи муниципальной программы,
прогноз конечных результатов муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами муниципального
образования Одоевский район на 2019 - 2023 годов"

Стратегическая цель реализации муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами состоит в эффективном использовании бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Одоевском районе.

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы муниципального образования Одоевский район, повышение эффективности управления муниципальными финансами, обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальными образованиями района.

Для достижения указанной цели необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих основных задач:

1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район.

2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Одоевский район.

3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Одоевский район.

4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами.

5. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

6. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Одоевского района.

7. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования Одоевский район и его оптимизация.

Комплексный подход к выполнению задач в рамках Муниципальной программы позволит обеспечить эффективное решение актуальных вопросов развития бюджетной системы Одоевского района

По итогам реализации муниципальной программы ожидается достижение следующих результатов:

1. Снижение до 0,12 процента доли просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Тульской области.

2. Обеспечение отношения объема муниципального долга к общему годовому объему доходов (без учета безвозмездных поступлений) на уровне не более 50% процента.

3. Обеспечение высокого уровня качества управления муниципальными финансами.

4. Исполнение расходов бюджета Тульской области на уровне 99,0 процента.

5. Обеспечение дефицита бюджета муниципального образования на уровне 9 процента от общего годового объема доходов бюджета области без учета объема безвозмездных поступлений.

6. Сокращение расходов на обслуживание государственного долга Тульской области до уровня, не превышающего 2,0 процента от объема доходов бюджета муниципального образования, за исключением безвозмездных поступлений.

7. Снижение до 10,0 процента доли ГРБС, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 65,0 процента.

8. Обеспечение темпа роста бюджетных расходов на финансовое обеспечение оказания муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в соответствии с муниципальными заданиями, на уровне 105,0 процента.

9. Обеспечение 100,0 процента внедрения законодательных актов в информационной системе управления финансами муниципального образования от числа принятых на областном уровне.

10. Снижение доли плановых контрольных мероприятий, в ходе которых не установлены нарушения в финансово-бюджетной сфере, к общему числу проведенных плановых контрольных мероприятий до 10,0 процента.

11. Снижение отношения просроченной кредиторской задолженности к расходам консолидированных бюджетов муниципальных образований до 0,2 процента.

12. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между 5 наиболее и 5 наименее обеспеченными муниципальными образованиями до 1,9 раза.

13. Отсутствие муниципальных образований, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышают уровень, установленный бюджетным законодательством.

14. Снижение отношения муниципального долга консолидированного бюджета муниципального района (городского округа) Тульской области в виде обязательств по муниципальным ценным бумагам и кредитам, полученным муниципальным районом (городским округом) от кредитных организаций, к налоговым и неналоговым доходам в муниципальных образованиях, заключивших соглашения о предоставлении бюджетных кредитов в целях погашения указанных долговых обязательств до уровня, не превышающего 50,0 процента.

15. Увеличение доли расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов (городских округов) Тульской области, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований до 80,0 процента.

3. Перечень и описание подпрограмм входящих
в муниципальную программу, перечень основных мероприятий
муниципальной программы с указанием сроков их реализации.

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован состав подпрограмм, основных мероприятий.

Решение задач муниципальной программы реализуется посредством выполнения:

- подпрограммы 1 "Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район";

- подпрограммы 2 "Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений";

- основного мероприятия 1 "Управление муниципальным долгом";

- основного мероприятия 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы".

4. Перечень целевых индикаторов и показателей
муниципальной программы с расшифровкой плановых
значений по годам ее реализации, а также сведения о взаимосвязи
мероприятий и результатов их выполнения с обобщенными
целевыми индикаторами муниципальной программы.

Перечень показателей целевых индикаторов, результативности и эффективности муниципальной программы приведен в приложении 1 к муниципальной программе.

5. Срок реализации муниципальной программы.

Муниципальная программа реализуется в один этап с 2019 по 2023 годы.

6. Ресурсное обеспечение муниципальной программы
по источникам финансового обеспечения в разрезе подпрограмм,
основных мероприятий, а также по годам реализации программы

Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы осуществляется из бюджета муниципального образования Одоевский район за счет субвенций на обеспечение реализации отдельных государственных полномочий органов государственной власти Тульской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений, собственных доходов бюджета муниципального образования и межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений Одоевского района.

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы утверждается решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования муниципальной программы ежегодно уточняются в установленном порядке.

Общая потребность в ресурсах муниципальной программы приведена в приложении 2 к муниципальной программе.

7. Основные меры правого регулирования и механизм
реализации муниципальной программы

Ответственным исполнителем программы является комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район.

Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район:

- организует реализацию программы;

- вносит предложения о внесении изменений в программу и несет ответственность за достижение показателей программы, а также конечных результатов ее реализации;

- после утверждения Программы постановлением администрации Одоевского района осуществляет финансирование в пределах средств, предусмотренных бюджетом муниципального образования на соответствующий год;

- проводит мониторинг реализации программы в соответствии с установленным порядком.

8. Методика и критерии оценки эффективности
реализации муниципальной программы

Оценка результативности муниципальной программы проводится посредством расчета индекса результативности реализации программы.

Каждому показателю результативности и эффективности присваивается вес в диапазоне от 0 до 1 в зависимости от его значимости для признания Программы успешно реализованной.

Наибольшие веса присваиваются показателям конечного результата. При этом вес одного показателя не может превышать 0,4. Сумма весов всех показателей результативности и эффективности реализации Программы должна составлять 1.

Индекс результативности муниципальной программы (Ир) определяется по формуле:

И - индекс результативности;

Kiдейств - фактическое значение показателя i за отчетный период;

Kiплан - плановое значение показателя i за отчетный период;

Bi - вес показателя (в интервале от 0 до 1);

n - количество показателей.

По результатам данных отчета исполнителя о ходе реализации муниципальной программы производится расчет значения общей оценки результативности и эффективности реализации программы.

Если полученный результат расчета значения общей оценки находится в интервале от 0,8 до 1 - итоги реализации муниципальной программы за отчетный период признаются положительными, программа рекомендуется к дальнейшей реализации.

Если полученный результат расчета значения общей оценки находится в интервале от 0,6 до 0,8 - итоги реализации программы за отчетный период признаются удовлетворительными, программа рекомендуется к дальнейшей реализации с устранением выявленных недостатков и несоответствий.

Если полученный результат расчета значения общей оценки менее 0,6 - итоги реализации муниципальной программы за отчетный период признаются неудовлетворительными, при этом возможны:

- существенная корректировка программы;

- изменение форм и методов управления реализацией программы, в том числе изменение исполнителя;

- сокращение финансирования мероприятий программы за счет средств бюджета муниципального образования на соответствующий финансовый год;

- приостановление или досрочное прекращение реализации программы с учетом процедур расторжения контрактов (договоров).

Подпрограмма 1
"Совершенствование управления муниципальными
финансами муниципального образования Одоевский район"

Паспорт подпрограммы 1
"Совершенствование управления муниципальными
финансами муниципального образования Одоевский район"
муниципальной программы "Управление муниципальными
финансами муниципального образования Одоевский район"

Исполнитель подпрограммы	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
Цели (цели) программы	Повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений
Задачи подпрограммы	1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район. 2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Одоевский район. 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Одоевский район. 4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	1. Наличие нормативных правовых актов муниципального образования Одоевский район по организации составления проекта бюджета. 2. Соответствие дефицита бюджета муниципального образования Одоевский район требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Одоевский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области. 4. Исполнение расходных обязательств муниципального образования Одоевский район. 5. Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Одоевский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования. 6. Полнота представления информации о бюджетном процессе на официальном сайте муниципального образования Одоевский район
Сроки реализации подпрограммы	2019 - 2023 годы
Объемы финансирования подпрограммы	Всего по подпрограмме - 63544,9 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Повышение качества управления муниципальными финансами. 2. Обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования Одоевский район. 3. Своевременная разработка и направление в администрацию в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства проекта решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период. 4. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования. 5. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального образования. 6. Увеличение расходов бюджета муниципального образования, реализуемых на основании методов программно-целевого планирования. 7. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы

Подпрограмма "Совершенствование управления общественными финансами муниципального образования Одоевский район" ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Одоевского района, реалистичности бюджета, повышение эффективности распределения бюджетных средств необходимо для устойчивого экономического роста, роста уровня и качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития отраслей с бюджетными ассигнованиями.

Реализация данной задачи предполагает поиск возможностей для повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований, доходов бюджета.

При формировании основных параметров бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период определяются приоритеты и основные направления бюджетной и налоговой политики.

Реалистичность доходов и расходов бюджета обеспечивается в результате планирования их на основе прогноза социально-экономического развития Одоевского района.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития района является проведение сбалансированности финансовой и бюджетной политики Одоевского района. Определяющую роль в управлении муниципальными финансами сыграла реализация следующих мероприятий:

- осуществлен переход к среднесрочному финансовому планированию;

- сформирована система учета расходных обязательств Одоевского района.

Основные параметры бюджета муниципального образования Одоевский район представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные параметры бюджета
муниципального образования Одоевский район

Наименование показателя	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Наименование показателя	отчет	отчет	отчет	отчет	прогноз
Доходы, тыс. руб.	271123,7	319470,6	303288,8	435713,6	290321,1
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %	109,5	117,8	94,9	143,7	66,6
Налоговые и неналоговые доходы, тыс. руб.	59850,4	73252,8	73213,9	82271,2	70568,5
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета, %	22,1	22,9	24,1	18,9	24,3
Безвозмездные поступления, тыс. руб.	211273,3	246217,8	230074,9	353442,4	219752,6
Расходы, тыс. руб.	265290,1	312186,6	319322,4	429426,8	295966,6
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %	7,3	17,7	2,3	34,5	-
Дефицит (профицит), тыс. руб.	профицит	профицит	17%	профицит	8%

Наполнение бюджета муниципального образования напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровнях налоговой и бюджетной политики.

Экономическая ситуация в муниципальном образовании Одоевский район после кризиса 2008 - 2009 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается рост объема промышленной продукции, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования Одоевский район за счет налоговых и неналоговых доходов.

В 2015 году были достигнуты докризисные показатели, при этом были значительно увеличены доходы бюджета. В 2016 и 2017 годах темпы роста налоговых и неналоговых доходов увеличены, бюджет муниципального образования исполнен с профицитом.

Прогнозируемый объем доходов на 2019 год меньше параметров уточненного плана 2018 года на 145392,5 тыс. рублей, и за счет снижения объема безвозмездных поступлений на 133689,8 тыс. рублей, или на 37,8%.

Основной причиной указанных изменений является снижения объема налоговых и неналоговых доходов на 11702,7 тыс. рублей, за счет снижения продаж земельных участков, собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципального района. Уменьшение доходной части бюджета по безвозмездным поступлениям связано с тем, что на 2019 год не доведены объемы субсидий.

Базовым подходом при формировании бюджета муниципального образования Одоевский район является минимизация рисков несбалансированности бюджета муниципального образования Одоевский район при бюджетном планировании.

Для бюджета муниципального образования Одоевский район сохраняются традиционные риски, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета муниципального образования, качество бюджетного планирования:

1. изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне;

2. система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в бюджете Тульской области, между муниципальными образованиями Тульской области.

Значительная часть межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и бюджета Тульской области бюджетам муниципальных образований распределяется в течение финансового года. При составлении проекта бюджета учесть такого рода средства не представляется возможным.

В 2012 году поставлены серьезные задачи в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 - 601, N 606, от 1 июня 2012 года N 761, от 28 декабря 2012 года N 1688, которые повлекут за собой увеличение расходных обязательств муниципальных образований.

В этих условиях особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Одоевский район, основанное на среднесрочном и долгосрочном финансовом планировании. Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития Киреевского района с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.

Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.

Политика в области расходов формируется в условиях бюджетных ограничений на принятие новых расходных обязательств.

В связи с этим ключевой задачей бюджетной политики является повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах, в том числе за счет:

повышения эффективности распределения бюджетных средств, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учетом их социально-экономической значимости;

участия исходя из возможностей бюджета муниципального образования Одоевский район в реализации программ и мероприятий, софинансируемых из бюджета Тульской области;

усиления контроля за эффективным использованием бюджетных средств.

Планируется дальнейшее проведение структурных реформ в социальной сфере, повышение эффективности бюджетных расходов в целом, в том числе за счет оптимизации закупок, бюджетной сети и численности муниципальных служащих.

В сфере образования, культуры будет продолжена реализация мероприятий отраслевых "дорожных карт", направленных на повышение эффективности и качества услуг, увязанных с переходом на "эффективный контракт".

В условиях реформирования бюджетной системы, система управления муниципальными финансами Одоевского района требует дальнейшего совершенствования.

В этой связи требуют проработки вопросы эффективного осуществления бюджетного процесса в Одоевского районе и, в частности, совершенствования методов планирования и исполнения районного бюджета.

Для соблюдения требований бюджетного законодательства необходим постоянный контроль уровня дефицита бюджета муниципального образования.

Своевременное и качественное составление сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования на очередной финансовый год и своевременное доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до получателей средств районного бюджета является неотъемлемой частью работы комитета финансов администрации по обеспечению исполнения расходных обязательств Одоевского района.

Эффективное управление единым счетом бюджета необходимо для обеспечения своевременного поступления доходов в бюджет муниципального образования, осуществления кассовых выплат в установленные сроки.

Наличие доступной, достоверной и полной информации о состоянии муниципальных финансов является необходимым условием для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления Одоевского района.

Непосредственное влияние на систему мероприятий и иные параметры подпрограммы оказали принятые правовые акты Российской Федерации, а именно:

1) Федеральный закон от 7 мая 2013 года N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса";

2) Федеральный закон от 23.07.2013 N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в части регулирования государственного и муниципального финансового контроля и ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации".

Реализация бюджетной политики на уровне муниципального образования Одоевский район привела к определенным положительным результатам:

1. Ежегодно обеспечивается сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального образования.

Соблюдаются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в отношении параметров дефицита бюджета, объема муниципального долга. Отсутствует просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования Одоевский район.

2. Проведена подготовительная работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности отраслевых (функциональных) органов администрации Одоевского района, а именно:

- приняты нормативные правовые акты и методические материалы, необходимые для разработки проектов муниципальных программ и перехода к программному формату бюджета;

- осуществляется разработка и согласование проектов муниципальных программ;

В 2019 году планируется реализовывать 16 муниципальных программ, объем расходов проекта бюджета МО Одоевский район, сформированный программно-целевым методом, составит в общем объеме расходов бюджета МО Одоевский район 89,7%.

Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование.

Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности исполнителей муниципальных программ.

3. В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район. С использованием автоматизированных систем в муниципальном образовании реализуются следующие функции:

- обработка операций в процессе исполнения бюджета по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств;

- ведение бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления;

- формирование отчета об исполнении бюджета;

- электронный документооборот с Управлением Федерального казначейства по Тульской области, главными распорядителями и прямыми получателями средств бюджета в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;

- формирование архива электронных документов по исполнению бюджета, отчетов об исполнении бюджета.

Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.

На федеральном уровне данная задача решается в соответствии с Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года N 1275-р.

В рамках подпрограммы планируется завершить внедрение автоматизированной системы по планированию бюджета муниципального образования Одоевский район, в результате чего в автоматизированном режиме будут реализованы следующие функции:

- ведение реестра расходных обязательств;

- бюджетное планирование;

- управление доходами и расходами;

- управление долгом;

- управление закупками;

- бухгалтерский и управленческий учет;

- финансовый контроль.

4. Повышается публичность (открытость) информации об управлении муниципальными финансами.

В рамках обеспечения открытости бюджетного процесса используются средства массовой информации и электронная сеть "Интернет", где размещается информация о проектах нормативных правовых актов. Экспертный совет по проведению публичной независимой экспертизы решений Собрания представителей муниципального образования Одоевский район в области бюджетного и налогового законодательства осуществляет экспертизу нормативно-правовых актов в сфере налоговой и бюджетной политики.

Предполагается расширить перечень и объем публикуемой информации о состоянии бюджета МО Одоевский район, предоставлении муниципальных услуг, нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса.

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети "Интернет" и ведения указанного сайта" организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности муниципальных учреждений.

В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22.08.2013 N 86н, 357, 468 "Об утверждении Методических рекомендаций по предоставлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме" комитета финансов администрации МО Одоевский район будет предоставляться информация об исполнении бюджета в доступной для граждан форме для размещения ее на официальном сайте МО Одоевский район в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

На официальном сайте размещается актуальная информация по вопросам осуществления бюджетного процесса, проект бюджета муниципального образования Одоевский район, нормативные правовые акты муниципального образования Одоевский район, регулирующие бюджетный процесс, иная информация.

Вместе с тем в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках подпрограммы, а именно:

отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

низкое качество представляемых главными распорядителями бюджетных средств материалов для формирования реестра расходных обязательств муниципального образования Одоевский район;

отсутствие комплексной системы автоматизированного управления бюджетным процессом на этапе внедрения программно-целевых принципов формирования бюджета;

недостаточная открытость и доступность для граждан и организаций информации о деятельности муниципального образования Одоевский район по управлению общественными финансами.

Устранение существующих недостатков возможно в рамках данной подпрограммы путем реализации основных мероприятий, направленных на совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район.

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства при исполнении бюджета муниципального образования Одоевский район;

- принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисков увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга;

- недостаточно эффективная работа главных распорядителей средств бюджета, приводящая к снижению качества управления муниципальными финансами;

- невыполнение прогнозного плана по доходам в связи со значительными изменениями налогового законодательства и невозможностью учесть их при формировании проекта решения о бюджете.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах муниципального образования положений бюджетного процесса;

- усиление контроля за исполнением требований бюджетного законодательства Российской Федерации;

- обеспечение исполнения бюджета муниципального образования Одоевский район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- установление предельного объема муниципального долга в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- проведение мероприятий по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

Минимизация данных рисков возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации, а также через осуществление контроля соблюдения главными распорядителями средств местного бюджета установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса, проведения регулярной оценки качества, распространения лучших практик управления финансами, своевременной актуализации ежегодных планов реализации подпрограммы, в том числе корректировки состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятий подпрограммы.

Подпрограмма разработана с учетом следующих нормативных правовых актов: Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.11.2013 г. N 42-471 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Одоевский район".

2. Цели и задачи подпрограммы

Целью подпрограммы является повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств.

Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета муниципального образования Одоевский район в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального образования, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:

3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Одоевский район.

3. Мероприятия подпрограммы

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован Перечень мероприятий по реализации подпрограммы (приложение 1 к подпрограмме 1).

Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы приведен в приложение 2 к подпрограмме 1.

Количественные значения показателей подпрограммы определяются следующим образом:

Задача 1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район.

1.1. Обеспечение нормативно-методического регулирования в сфере организации бюджетного процесса позволяет осуществлять правовое обеспечение, а также не допускать снижения сбалансированности и стабильности бюджета муниципального образования Одоевский район, что достигается путем разработки и утверждения в установленном порядке нормативных правовых актов муниципального образования, методических и иных указаний в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования Одоевский район.

Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Наличие нормативных правовых актов муниципального образования Одоевский район по организации составления проекта бюджета".

1.2. Организация планирования бюджета муниципального образования осуществляется путем своевременной и качественной подготовки проекта бюджета муниципального образования Одоевский район на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования Одоевский район на соответствующий период, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Тульской области, соблюдения установленных бюджетным законодательством требований к срокам подготовки проекта решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования Одоевский район и его содержанию, эффективного взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования Одоевский район, а также взаимодействия с органами государственной власти Тульской области по вопросам бюджетного планирования и исполнения бюджета.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Соответствие дефицита бюджета муниципального образования Одоевский район требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации".

Дефицит бюджета муниципального образования Одоевский район должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.3. Организация исполнения бюджета муниципального образования Одоевский район осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Тульской области, правовыми актами муниципального образования Одоевский район в целях ответственного управления муниципальными финансами, формирования эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателями:

1) "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Одоевский район и муниципальных учреждений муниципального образования Одоевский район к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области".

Формула расчета значения индикатора:

P = A / B x 100%,

где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с неперечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета Тульской области, иных межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных образований поселений), тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Одоевский район, за исключением субвенций из бюджета Тульской области, тыс. руб.

2) "Исполнение расходных обязательств бюджета муниципального образования Одоевский район".

Показатель определяется по формуле:

P = A / B x 100%,

где

A - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования Одоевский район, руб.;

B - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.

Задача 2. Перевод бюджета муниципального образования Одоевский район на программную структуру предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Одоевский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Одоевский район".

Формула расчета значения индикатора:

P = A / B x 100%,

где:

A - объем расходов бюджета муниципального образования в рамках муниципальных программ, тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования, тыс. руб.

Задача 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса Одоевского района осуществляется путем размещения информации по вопросам деятельности финансового управления на официальном сайте МО Одоевский район в сети "Интернет".

Мероприятие включает в себя комплекс мер по поддержанию в актуальном состоянии страницы комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район в составе официального сайта МО Одоевский район:

регулярное размещение на сайте МО Одоевский район информации по организации бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район, информации о деятельности комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район, иной установленной законодательством информации;

подготовка и опубликование материалов в средствах массовой информации.

Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.

Задача 4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами.

Реализация мероприятия будет оцениваться следующими показателями:

- оказание консультационной, технической и методологической поддержки специалистов главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений района по вопросам соблюдения технологических процессов планирования и исполнения бюджета в программных комплексах;

- доля электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте с получателями средств местного бюджета в части его исполнения:

P = A / B x 100%,

где:

A - количество получателей средств местного бюджета, работающих с использованием электронно-цифровой подписи;

B - количество получателей средств местного бюджета.

- внедрение системы "Электронный бюджет" на муниципальном уровне.

Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.

5. Срок реализации муниципальной программы.

Муниципальная программа реализуется в один этап с 2019 по 2023 годы.

Общая потребность в ресурсах Подпрограммы (приложение 3 к подпрограмме 1).

7. Основные меры правого регулирования
и механизм реализации муниципальной программы

Ответственным исполнителем Подпрограммы является комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район.

Комитет финансов администрации Одоевский район:

- организует реализацию подпрограммы;

- вносит предложения о внесении изменений в подпрограмму и несет ответственность за достижение показателей подпрограммы, а также конечных результатов ее реализации;

- проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

Приложение 1
к подпрограмме 1
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Перечень
мероприятий по реализации подпрограммы
"Совершенствование управления муниципальными
финансами муниципального образования Одоевский район"
(наименование подпрограммы)
муниципальной программы "Управление муниципальными
финансами муниципального образования Одоевский район"
(наименование программы)

Наименование мероприятия	Срок исполнения по годам реализации программы	Объем финансирования (тыс. рублей)						Исполнитель (соисполнитель)
		Всего	в том числе за счет средств:
		Всего	федерального бюджета	бюджета Тульской области	бюджета МО Одоевский район	бюджета МО поселений Одоевского района	внебюджетных источников
Мероприятие 1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
1.1. Подготовка проектов правовых актов по вопросам бюджетного планирования муниципального образования Одоевский район	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
1.2. Подготовка проектов решений Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
1.3. Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
1.4. Подготовка проектов правовых актов по вопросам исполнения бюджета муниципального образования Одоевский район	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
Мероприятие 2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Одоевский район	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
2.1. Обеспечение планирования и исполнения бюджета программно-целевым методом	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
2.2. Проведение ежеквартального анализа финансирования муниципальных программ	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса Одоевского района	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
3.1. Полнота представления на официальном сайте МО Одоевский район информации по вопросам организации бюджетного процесса	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
3.2. Поддержание в актуальном состоянии страницы комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район в составе официального сайта МО Одоевский район	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
4.1. Оказание консультационной, технической и методологической поддержки специалистов главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений Одоевского района по вопросам соблюдения технологических процессов планирования и исполнения бюджета в программных комплексах	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
4.2. Организация осуществления электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
4.3 Управление резервным фондом муниципального образования Одоевский район	2019-2023				2500,0			Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
Итого по подпрограмме	2019 - 2023	0,0	0,0	0,0	2500,0	0,0	0,0

Приложение 2
к подпрограмме 1
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Перечень
показателей результативности и эффективности
реализации подпрограммы муниципальной программы

Цели и задачи подпрограммы	Перечень целевых показателей (индикаторов)	Базовое значение показателя на начало реализации подпрограммы	Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы					Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
Цели и задачи подпрограммы	Перечень целевых показателей (индикаторов)		2019	2020	2021	2022	2023
Цель: повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств за счет формирования современной нормативно-методической базы регулирования бюджетных правоотношений
Задача 1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в муниципальном образовании Одоевский район	Наличие нормативных правовых актов муниципального образования Одоевский район по организации составления проекта бюджета	да	да	да	Да	Да	Да	да
	Соответствие дефицита бюджета муниципального образования Одоевский район требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации	да	да	да	Да	да	да	да
	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования Одоевский район и муниципальных учреждений к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета Тульской области	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Исполнение расходных обязательств муниципального образования Одоевский район	53,9%	не ниже 90,0%	не ниже 90,0%	не ниже 90,0%	Не ниже 90,0%	не ниже 90,0%	90,5%
Задача 2. Эффективное применение программно-целевых методов в бюджетном процессе муниципального образования Одоевский район	Удельный вес расходов бюджета муниципального образования Одоевский район в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования	79,3%	84,6	85,6	84,0	88,5	88,5	88,5%
Задача 3. Обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса муниципального образования Одоевский район	Полнота представления информации на официальном сайте МО Одоевский район	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Задача 4. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами	Оказание консультационной, технической и методологической поддержки специалистов главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений Киреевского района по вопросам соблюдения технологических процессов планирования и исполнения бюджета в программных комплексах	Да/нет	нет	нет	Да	да	да	да
	Доля электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи в общем документообороте с получателями средств местного бюджета в части его исполнения	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
	Внедрение системы "Электронный бюджет" на муниципальном уровне	Да/нет	нет	нет	Да	да	да	да

Приложение 3
к подпрограмме 1
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Общая потребность в ресурсах
подпрограммы муниципальной программы

Статус	Наименование подпрограммы	Источник финансирования	Объем расходов (тыс. руб.)
			Всего	В том числе по годам:
			Всего	2019	2020	2021	2022	2023
Подпрограмма	"Совершенствование управления муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район"	Всего	2500,0	500,0	500,0	500,0	500,0	500,0
		федеральный бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
		бюджет Тульской области	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
		бюджет МО Одоевский район	2500,0	500,0	500,0	500,0	500,0	500,0

Подпрограмма 2
"Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений"

Паспорт
подпрограммы "Развитие механизмов регулирования
межбюджетных отношений" муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами муниципального
образования Одоевский район"

Исполнитель подпрограммы	Комитет финансов администрации муниципального образования Одоевский район
Цели (цели) программы	Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Одоевского района и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений. 2. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Одоевского района
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	1. Количество муниципальных образований поселений в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Одоевский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений. 2. Доля просроченной кредиторской задолженности к консолидированным расходам бюджетов муниципальных образований поселений Одоевского района. 3. Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения к уровню 2016 года. 4. Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством. 5. Размещение на официальном сайте Одоевского района результатов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
Сроки реализации подпрограммы	2197 - 2023 годы
Объемы финансирования подпрограммы	Всего по подпрограмме - 61044,9 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год 11851,7 тыс. руб. 2020 год 12908,8 тыс. руб. 2021 год 12094,8 тыс. руб. 2022 год - 12094,8 тыс. руб. 2023 год - 12094,8 тыс. руб. из них: средства бюджета Тульской области - 23619,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2019 год 4527,3 тыс. руб. 2020 год -4802,7 тыс. руб. 2021 год - 4763,2 тыс. руб. 2022 год - 4763,2 тыс. руб. 2023 год - 4763,2 тыс. руб. средства бюджета МО Одоевский район - 37425,3 тыс. руб., в том числе: 2019 год 7324,4 тыс. руб. 2020 год 8106,1 тыс. руб. 2021 год 7331,6 тыс. руб. 2022 год 7331,6 тыс. руб. 2023 год 7331,6 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований поселений. 2. Сокращение разрыва бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения до 1,5 раз

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы

Подпрограмма "Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений" предусматривает реализацию мер финансовой поддержки бюджетов поселений в целях повышения уровня их бюджетной обеспеченности и сбалансированности и, как следствие, выравнивание доступа граждан к качественным муниципальным услугам, повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами.

В сфере межбюджетных отношений с органами местного самоуправления поселений до сих пор не удалось решить ряд проблем, не позволяющих району добиться более высоких показателей качества управления общественными финансами:

недостаточная заинтересованность поселений района в наращивании собственной доходной базы в условиях высокой степени зависимости от финансовой помощи из районного бюджета;

наличие фактов распределения отдельных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета в виде иных межбюджетных трансфертов, без должного учета конечных результатов, достигаемых поселениями района;

наличие неучтенных и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;

недостаточное использование информационно-коммуникационных технологий при осуществлении бюджетного процесса;

невысокий уровень качества управления муниципальными финансами поселений.

Реализация комплекса намеченных мероприятий позволит обеспечить стабильность консолидированного бюджета района.

Основные положения, регулирующие правоотношения по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений, установлены статьей 60 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", статьей 142.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Тульской области от 11.11.2002 N 639-ЗТО "О межбюджетных отношениях между органами государственной власти Тульской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Тульской области", решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.11.2013 N 42-471 "Об утверждении положения "О межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Одоевский район" и "Порядком образования, расчета и предоставления дотации из районного фонда сбалансированности бюджетов поселений", утвержденного решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.12.2016 N 15-111 "О бюджете муниципального образования Одоевский район на 2017 год и на плановый период 2018 - 2019 годов".

Межбюджетные трансферты предоставляются в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений.

Объем дотаций муниципальным образованиям поселений на 2019 год составляет 10252,9 тыс. рублей. По сравнению с исполнением за 2018 год общий объем дотаций снизился 54,5% в связи с передачей части полномочий поселений на муниципальный уровень.

В среднем по муниципальным образованиям Одоевского района удельный вес межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам в форме дотаций, составляет более 50% в объеме запланированных собственных доходов.

Одним из показателей, характеризующих состояние экономики территории и уровень жизни населения, являются средние доходы в расчете на одного жителя.

По муниципальным образованиям прогнозируемый среднедушевой доход представлен в таблице.

Данные о среднедушевых доходах местных бюджетов
исходя из налоговых и неналоговых доходов, тыс. руб.

N	Наименование муниципального образования	Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов за 2017 год	Ожидаемые среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов на 2018 год	Отклонение 2018 к 2017 году	Прогнозируемые среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов на 2019 год	Отклонение 2019 к 2018 году
1	МО Одоевский район	5,82	6,54	1,12	5,61	-0,93
2	МО рабочий поселок Одоев	2,91	2,72	0,94	3,24	0,52
3	МО Восточно-Одоевское	1,30	1,57	1,21	1,50	-0,07
4	МО Северо-Одоевское	3,02	2,37	0,79	3,13	0,76
5	МО Южно-Одоевское	2,82	2,76	0,98	2,37	-0,39

Из приведенных данных видно, что снижение среднедушевых доходов отмечается в муниципальных образованиях поселений, что связанно с плановым сокращением поступления налоговых и неналоговых доходов.

С учетом финансовой помощи из бюджета района в форме дотаций среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Одоевского района исходя из ожидаемого исполнения бюджетов муниципальных образований поселений за 2018 год составило 11,57 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя за 2017 год на 0,53 тыс. рублей.

Среднедушевые доходы в расчете на одного жителя Одоевского района в 2019 году прогнозируются на уровне 2018 года.

Данные о среднедушевых доходах бюджетов поселений
с учетом финансовой помощи из бюджета МО Одоевский
район в форме дотаций, тыс. руб.

N	Наименование муниципального образования	Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов и финансовой помощи из бюджета МО Одоевский район за 2017 год	Среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов и финансовой помощи из бюджета МО Одоевский район на 2018 год	Отклонение 2018 к 2017 году	Прогнозируемые среднедушевые доходы муниципального образования из расчета налоговых и неналоговых доходов и финансовой помощи из бюджета МО Одоевский район на 2019 год	Отклонение 2019 к 2018 году
1	МО Одоевский район	11,04	11,57	1,05	11,00	-0,57
2	МО рабочий поселок Одоев	3,30	3,70	1,12	3,63	-0,07
3	МО Восточно-Одоевское	1,61	2,07	1,29	1,85	-0,22
4	МО Северо-Одоевское	3,44	2,66	0,77	3,50	0,84
5	МО Южно-Одоевское	3,21	3,30	1,03	2,73	-0,57

Разрыв между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями без учета финансовой помощи из бюджета района в 2017 году - 4,4 раза, в 2018 году - 4,7 раз.

С учетом финансовой помощи величина разрыва между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями составила 8,3 раза в 2017 году, 26,8 раза в 2018 году.

По данным об исполнении местных бюджетов за 2017 год бюджеты муниципальных образований поселений были исполнены, с дефицитом 3 муниципальных образования и 1 МО с профицитом. В 2018 году 3 муниципальных образований исполнили бюджет с профицитом и одно муниципальное образование и дефицитом.

В сложившихся экономических условиях развитие межбюджетных отношений должно быть направлено на дальнейшее повышение стимулов к увеличению доходной базы бюджетов муниципальных образований поселений, усиление роли собственных средств в обеспечении деятельности муниципалитетов и усиление контроля за эффективностью и целевым использованием бюджетных средств.

2. Цели и задачи подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Киреевского района и повышения качества управления муниципальными финансами.

Для реализации указанной цели является решение следующих задач:

1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений.

2. Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

3. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Одоевского района.

3. Мероприятия подпрограммы

На основании приведенных в разделе 2 целей и задач сформирован Перечень мероприятий по реализации подпрограммы (приложение 1 к подпрограмме 2).

Ожидаемыми результатами подпрограммы являются:

- совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджетам поселений с целью повышения эффективности их предоставления и использования;

- создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципальных образований района.

В течение срока реализации подпрограммы предполагается проведение ежегодного анализа и оценки сбалансированности местных бюджетов, подготовка предложений по совершенствованию предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджетам поселений.

Перечень показателей результативности и эффективности подпрограммы приведен в приложении 2 к подпрограмме 2.

Порядок формирования показателей:

1. Количество муниципальных образований поселений, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Одоевский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений.

Показатель формируется на основании статей 142, 142.1, 142.4 БК РФ, решения Собрания представителей муниципального образования Одоевский район от 27.05.2014 N 9-70 "Об утверждении Положения "О межбюджетных отношений в муниципальном образовании Одоевский район" и определяется по формуле:

где

МБТ - объем межбюджетных трансфертов из бюджета района бюджету муниципальному образованию поселения, тыс. руб.;

С - объем субвенций из бюджета района бюджету муниципального образования поселения, тыс. руб.;

МБПсогл - объем межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями, тыс. руб.;

Д - объем доходов бюджета муниципального образования поселения, тыс. руб.

Мониторинг показателя проводится комитетом финансов администрации муниципального образования Одоевский район на основании годовой отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований поселений.

2. Доля просроченной кредиторской задолженности к консолидированным расходам бюджетов муниципальных образований поселений Киреевского района.

Показатель формируется как отношение объема просроченной кредиторской задолженности по расходам бюджетов муниципальных образований поселений к объему расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований.

Мониторинг показателя проводится комитетом финансов администрации муниципального образования Одоевский район на основании ежеквартальной отчетности об исполнении бюджетов муниципальных образований поселений.

3. Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения к уровню 2017 года.

Мониторинг показателя проводится комитетом финансов на основании расчета дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений.

4. Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством.

Мониторинг показателя проводится комитетом финансов администрации муниципального образования Одоевский район ежеквартально на основании утвержденных бюджетов муниципальных образований поселений.

5. Размещение на официальном сайте Одоевского района результатов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.

5. Срок реализации муниципальной программы.

Муниципальная программа реализуется в один этап с 2019 по 2023 годы.

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы осуществляется из бюджета муниципального образования Одоевский район за счет субвенций на обеспечение реализации отдельных государственных полномочий органов государственной власти Тульской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений и собственных доходов бюджета муниципального образования.

Общие затраты на реализацию
мероприятий Подпрограммы составят:

Наименование ресурсов	Ед. измер.	Всего	В том числе по годам:
Наименование ресурсов	Ед. измер.	Всего	2019	2020	2021	2022	2023
Средства бюджета Тульской области	тыс. руб.	23619,6	4527,3	4802,7	4763,2	4763,2	4763,2
Средства бюджета МО Одоевский район	тыс. руб.	37425,3	7324,4	8106,1	7331,6	7331,6	7331,6
Итого	тыс. руб.	61044,9	11851,7	12908,8	12094,8	12094,8	12094,8

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию Подпрограммы утверждается решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования мероприятий Подпрограммы ежегодно уточняются в установленном порядке.

Общая потребность в ресурсах Подпрограммы (приложение 3 к подпрограмме 2).

7. Основные меры правого регулирования и механизм
реализации муниципальной программы

Комитет финансов Одоевского района:

- организует реализацию подпрограммы;

- после утверждения Программы постановлением администрации муниципального образования Одоевский район осуществляет финансирование в пределах средств, предусмотренных бюджетом муниципального образования на соответствующий год;

- проводит мониторинг реализации подпрограммы в соответствии с установленным порядком.

Приложение 1
к подпрограмме 2
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Перечень
мероприятий по реализации подпрограммы "Развитие
механизмов регулирования межбюджетных отношений"
(наименование подпрограммы)
муниципальной программы "Управление
муниципальными финансами муниципального
образования Одоевский район"
(наименование программы)

Наименование мероприятия	Срок исполнения по годам реализации программы	Объем финансирования (тыс. рублей)						Исполнитель (соисполнитель)
		Всего	в том числе за счет средств:
		Всего	федерального бюджета	бюджета Тульской области	бюджета МО Одоевский район	бюджета МО поселений Киреевского района	Внебюджетных
Мероприятие 1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений	2019 - 2023	-	-	-	-	-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	-	-	-	-	-	-
	2020	-	-	-	-	-	-
	2021	-	-	-	-	-	-
	2022
	2023
1.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере межбюджетных отношений	2019- 2023	-	-	-	-	-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	-	-	-	-	-	-
	2020	-	-	-	-	-	-
	2021	-	-	-	-	-	-
	2022
	2023
Мероприятие 2. Сокращение дифференциации муниципальных образований в уровне их бюджетной обеспеченности, обеспечение сбалансированности местных бюджетов	2019 - 2023					-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	12351,7	-	4527,3	7824,4	-	-
	2020	13408,8	-	4802,7	8606,1	-	-
	2021	12594,8	-	4763,2	7831,6	-	-
	2022	12594,8		4763,2	7831,6
	2023	12594,8		4763,2	7831,6
2.1. Предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	2019 - 2023					-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	4660,7		2660,7	2000,0
	2020	4761,8		2761,8	2000,0
	2021	4872,3		2872,3	2000,0
	2022	4872,3		2872,3	2000,0
	2023	4872,3		2872,3	2000,0
2.2. Предоставление межбюджетных трансфертов в форме дотаций бюджетам муниципальных образований поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	2019 - 2023	-	-	-	-	-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	-	-	-	-	-	-
	2020	-	-	-	-	-	-
	2021	-	-	-	-	-	-
	2022	-	-	-	-	-	-
	2023	-	-	-	-	-	-
2.3. Предоставление межбюджетных трансфертов в форме иных межбюджетных трансфертов на исполнение полномочий, переданных из бюджета муниципального района в бюджеты сельских поселений по заключенным соглашениям	2019 - 2023					-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	2102,5		2102,5		-	-
	2020	2040,9		2040,9		-	-
	2021	1890,9		1890,9		-	-
	2022	1890,9		1890,9
	2023	1890,9		1890,9
Мероприятие 3. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Одоевского района	2019 - 2023	-	-	-	-	-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	-	-	-	-	-	-
	2020	-	-	-	-	-	-
	2021	-	-	-	-	-	-
	2022	-	-	-	-	-	-
	2023	-	-	-	-	-	-
3.1. Размещение на официальном сайте МО Одоевский район результатов распределения дотаций поселениям	2019 - 2023	-	-	-	-	-	-	Комитет финансов администрации МО Одоевский район
	2019	-	-	-	-	-	-
	2020	-	-	-	-	-	-
	2021	-	-	-	-	-	-
	2022	-	-	-	-	-	-
	2023	-	-	-	-	-	-
Итого по подпрограмме	2019 - 2023					-	-
	2019	12351,7		4527,3	7824,4	-	-
	2020	13408,8		4802,7	8606,1	-	-
	2021	12594,8		4763,2	7831,6	-	-
	2022	12594,8		4763,2	7831,6
	2023	12594,8		4763,2	7831,6

Приложение 2
к подпрограмме 2
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Перечень
показателей результативности и эффективности
реализации подпрограммы муниципальной программы

Цели и задачи подпрограммы	Перечень целевых показателей (индикаторов)	Базовое значение показателя на начало реализации подпрограммы	Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы					Плановое значение показателя на день окончания действия подпрограммы
Цели и задачи подпрограммы	Перечень целевых показателей (индикаторов)		2019	2020	2021	2022	2023
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований поселений Одоевского района и повышения качества управления муниципальными финансами
Задача 1. Совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений	Количество муниципальных образований поселений в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Одоевский район (за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями) превышает 70% объема собственных доходов поселений	5	0	0	0	0	0	0
	Доля просроченной кредиторской задолженности к консолидированным расходам бюджетов муниципальных образований поселений Одоевского района	0,01	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
	Разрыв бюджетной обеспеченности между наиболее обеспеченным и наименее обеспеченным муниципальным образованием поселения к уровню 2018 года	раза
	Количество муниципальных образований поселений, в которых дефицит бюджета и предельный объем муниципального долга превышает уровень, установленный бюджетным законодательством	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Задача 2. Обеспечение прозрачности процедуры выравнивания бюджетной обеспеченности поселений Одоевского района	Размещение на официальном сайте МО Одоевский район результатов распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	да/нет	да	да	да	да	да	да

Приложение 3
к подпрограмме 2
муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами
муниципального образования
Одоевский район"

Общая потребность
в ресурсах подпрограммы муниципальной программы

Статус	Наименование подпрограммы	Источник финансирования	Объем расходов (тыс. руб.)
			Всего	В том числе по годам:
			Всего	2019	2020	2021	2022	2023
Подпрограмма	"Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений"	Всего	61044,9	11851,7	12908,8	12094,8	12094,8	12094,8
		федеральный бюджет
		бюджет Тульской области	23619,6	4527,3	4802,7	4763,2	4763,2	4763,2
		бюджет МО Одоевский район	37425,3	7324,4	8106,1	7331,6	7331,6	7331,6

Основное мероприятие 1
"Управление муниципальным долгом"

Основное мероприятие направлено на эффективное управление муниципальным долгом Одоевского района.

Управление муниципальным долгом является одним из важнейших компонентов управления муниципальными финансами. Качественное, эффективное управление долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и создание прозрачной системы управления с использованием четких процедур и механизмов, публичного раскрытия информации о долговой политике муниципального образования.

Основной целью управления долгом является обеспечение исполнения расходных обязательств в полном объеме по более низкой стоимости на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

Управление долгом является составной частью бюджетной политики муниципального образования и непосредственно связано с бюджетным процессом.

Основными задачами управления долгом являются:

- повышение эффективности муниципальных заимствований;

- оптимизация структуры долга с целью минимизации его обслуживания;

- сокращение рисков, связанных с осуществлением заимствований;

- обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями бюджета муниципального образования в привлечении заемных средств и оптимизацией использования средств бюджета;

- обеспечение раскрытия информации о долге.

Муниципальный долг за последние три года составлял: на 01.01.2017 - 7307,9 тыс. рублей; на 01.01.2018 -19833,3 тыс. рублей; на 1.01.2019 - 10264,0 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание муниципальных долговых обязательств составили: за 2015 год - процентные платежи по муниципальному долгу - 459,3 тыс. руб.; за 2017 год - 959,2 тыс. рублей или 0,01% от общего объема кассовых расходов бюджета муниципального образования.

Минимизация расходов на обслуживание муниципального долга может быть достигнута муниципальным образованием за счет досрочного погашения бюджетных кредитов, привлечения обязательств в конце финансового года.

Таким образом, должна прослеживаться продуманная и взвешенная долговая политика, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств муниципального бюджета и обслуживания долга.

Структура муниципального внутреннего долга МО Одоевский район за последние три года и ожидаемое исполнение за 2019 год приведены в таблице.

Структура муниципального внутреннего долга

	тыс. руб.
Статьи муниципального внутреннего долга	2016 год отчет	2017 год отчет	2018 год отчет	2019 год прогноз	2020	2021
Бюджетные кредиты тыс. рублей, на начало года	13573,5	7307,9	19833,3	10264,0	3628,0	0,0
Расходы на обслуживание муниципального внутреннего долга, тыс. рублей	459,3	-	959,2	-	892,2

Объем бюджетных ассигнований на реализацию основного мероприятия за счет средств бюджета муниципального образования Одоевский район составляет 892,2 тыс. руб., в том числе по годам:

2019 -	00,0
2020 -	892,2
2021 -	0,00
2022	0,00
2023	0,00

Реализация основного мероприятия 1 будет оцениваться следующими показателями:

- "Отношение объема муниципального долга муниципального образования к доходам бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений".

Формула расчета значения индикатора:

P = A / B x 100%,

где:

A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.;

B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

- "Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Одоевский район к объему расходов бюджета муниципального образования, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня".

Формула расчета значения индикатора:

P = A / B x 100%,

где:

A - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Одоевский район за отчетный период, тыс. руб.;

B - объем расходов бюджета муниципального образования Одоевский район, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом (решением) о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15 процентов объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Основное мероприятие 2
"Обеспечение реализации муниципальной программы"

Основное мероприятие направлено на обеспечение реализации мероприятий муниципальной программы в соответствии с установленными сроками и задачами.

Реализация основного мероприятия обеспечивает выполнения цели, задач и показателей муниципальной программы в целом, в разрезе подпрограмм и основных мероприятий.

Общий объем финансирования основного мероприятия составит 60152,7 тыс. рублей, в том числе по годам:

2019 год - 11851,7 тыс. руб;

2020 год - 12016,6 тыс. руб.

2021 год - 12094,8 тыс. руб.

2022 год - 12094,8 тыс. руб.

2023 год - 12094,8 тыс. руб.

Финансовое обеспечение реализации основного мероприятия осуществляется из бюджета муниципального образования Одоевский район за счет средств бюджета Тульской области, собственных доходов бюджета муниципального образования Одоевский район.

Общие затраты на реализацию
основного мероприятия составят:

Наименование ресурсов	Ед. измер.	Всего	в том числе по годам:
Наименование ресурсов	Ед. измер.	Всего	2019	2020	2021	2022	2023
Средства бюджета Тульской области	тыс. руб.	23619,6	4527,3	4802,7	4763,2	4763,2	4763,2
Средства бюджета МО Одоевский район	тыс. руб.	36533,1	7324,4	8106,1	7331,6	7331,6	7331,6
Итого	тыс. руб.	60152,7	11851,7	12016,6	12094,8	12094,8	12094,8

Основное мероприятие включает расходы на обеспечение деятельности комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район.

	Источник финансирования	Объем расходов (тыс. руб.)
		Всего	в том числе по годам:
		Всего	2019	2020	2021	2022	2023
Комитет финансов администрации МО Одоевский район	Всего	22266,5	4453,3	4453,3	4453,3	4453,3	4453,3
	бюджет Тульской области	34,5	6,9	6,9	6,9	6,9	6,9
	бюджет МО Одоевский район	22232,0	4446,4	4446,4	4446,4	4446,4	4446,4

Распределение бюджетных ассигнований на реализацию основного мероприятия утверждается решением Собрания представителей муниципального образования Одоевский район о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период.

Объемы финансирования основного мероприятий уточняются в установленном порядке.

<< Назад		Приложение 1. >> Перечень показателей результативности и эффективности реализации муниципальной программы
	Содержание Постановление Администрации муниципального образования Одоевский район Тульской области от 7 августа 2019 г. N 534 "Об утверждении...

ГАРАНТ:

Приложение 1. Перечень показателей результативности и эффективности реализации муниципальной программы

Приложение 2. Общая потребность в ресурсах муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования Одоевский район"

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас