Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Письмо Банка России от 13 декабря 2017 г. N 41-1-3-7/1397 "О применении Положения Банка России N 590-П"

 

Вопрос.

Банк просит дать разъяснение по вопросу применения Положения N 590-П при осуществлении оценки кредитного риска по факторингу без регресса.

Банк планирует сотрудничество с крупными компаниями в качестве дебиторов по факторингу без регресса. Данные компании имеют кредитный рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале ("S&P Global Ratings", "Fitch Ratings" или "Moody's Investors Service").

Правильно ли понимает Банк, что в соответствии с пунктами 3.1, 3.2 и 3.3 Положения N 590-П возможно проводить полноценную оценку финансового положения соответствующих компаний на основе ограниченной финансовой информации, размещенной на официальных сайтах компаний (баланс и отчет о финансовых результатов за последние 5 отчетных периодов), учитывая наличие кредитного рейтинга, присвоенного хотя бы одним из международных и/или национальных рейтинговых агентств, при условии закрепления данного подхода во внутренних документах Банка по оценке финансового положения дебиторов.

При этом просим пояснить:

- Какой минимальный кредитный рейтинг должна иметь организация, например, рейтинги национальных рейтинговых агентств Акционерное общество "Рейтинговое агентство "Эксперт РА", или Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), или рейтинг, присвоенный иностранными кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале ("S&P Global Ratings", "Fitch Ratings" или "Moody's Investors Service")?

- Достаточно ли в рамках требования Приложения N 2 к Положению N 590-П помещать в досье информацию о рейтингах и информацию, полученную с официальных сайтов соответствующих компаний (баланс и отчет о финансовые результаты за последние 5 отчетных периодов)?

 

Ответ

При оценке финансового положения заемщиков, в т.ч. дебиторов в рамках договоров факторинга без регресса, кредитной организации следует использовать всю доступную информацию, то есть анализировать не только бухгалтерскую (финансовую) отчетность, размещенную на официальных сайтах за определенный период), но и иные сведения и отчетность, предоставленные другим органам государственной власти (например, статистическую отчетность, предоставленную в Росстат, налоговую отчетность, включая налоговые декларации, предоставленную в ФНС России, содержащие сведения и показатели, необходимые для анализа кредитоспособности (платежеспособности) заемщика - юридического лица), управленческую отчетность на дату оценки, а также дополнительно предоставленные юридическими лицами сведения.

Сведения о рейтингах долгосрочной кредитоспособности, присвоенных заемщикам (дебиторам) иностранными кредитными рейтинговыми агентствами по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), могут использоваться для целей оценки их финансового положения в качестве дополнительной информации в соответствии с Приложением 2 к Положению N 590-П.

 

И.о. заместителя директора
Департамента банковского
банковского регулирования

Г.В. Петрова

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Письмо Банка России от 13 декабря 2017 г. N 41-1-3-7/1397 "О применении Положения Банка России N 590-П"


Текст письма опубликован не был