Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 27 сентября 2019 г. N 74-р "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом)"

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206, для выпусков государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом), эмитируемых в течение 2019 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных именных облигации Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом).

2. Контроль за выполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А.А. Корабельников

Утверждены
распоряжением Комитета
финансов Санкт-Петербурга
от 27 сентября 2019 г. N 74-р

Условия
эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом) (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных именных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с постоянным купонным доходом) (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий, лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий Эмитенту на основании контракта услуги по организации выпуска и размещению Облигаций, заключению иных сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Условиями.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, которому присвоен статус центрального депозитария, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска).

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

1.3. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются в форме документарных пенных бумаг с обязательным централизованным хранением. Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), при знается частью существующего выпуска, и ем присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер.

1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 121.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.9. Решением об эмиссии выпуска может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций и с позднее, чем 5 а 30 календарных дней до установленной в Решении об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями:

1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.12.3) на получение номинальной стоимости Облигаций и купонного дохода в порядке и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.13. Ставки купонного дохода на все купонные периоды являются постоянными для каждого отдельного выпуска Облигаций.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария.

1.16. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарий.

1.18. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцем.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение на первых владельцев.

2.3. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения и соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и первыми владельцами на аукционе или конкурсе.

2.4. Облигации размещаются на аукционе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.4.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска;

2.4.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупка Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.4.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций:

2.4.4) по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций, поданных на аукцион. Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.4.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения:

2.4.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.4.5) Условии заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке.

2.5. Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.5.1) размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цепе, равной номинальной стоимости Облигаций;

2.5.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды принимаются равными ставке купонного дохода на первый купонный период;

2.5.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.5.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций:

2.5.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного доходи на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.5.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;

2.5.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.5.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска порядке:

2.5.8) информация о размере процентной ставки купонного дохода на первый купонный период размещается на сайте Эмитента в дату начал а размещения Облигаций.

2.6. Иные существенные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, включая порядок удовлетворения заявок участников размещения, не определенные Условиями, устанавливаются в Решении об эмиссии выпуска.

2.7. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4 и 2.5 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российский Федерации. Условиями. Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Агентом) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.8. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.9. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требовании (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.9.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и участниками торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций.

2.9.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.9.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом (Агентом) в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемым по формуле:

,

где величина купонного дохода за -й купонный период, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за -й купонный период, в процентах годовых;

- длительность -ого купонного периода, в днях;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным до даты окончания размещения Облигаций или переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета нрав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:

,

где - накопленный купонный доход в -м купонном периоде на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- размер процентной ставки купонного дохода за -й купонный период, в процентах годовых;

- номинальная стоимость Облигаций, в рублях;

- дата расчета накопленного купонного дохода внутри -гo купонного периода;

- дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Выплаты купонного дохода и погашение номинальной стоимости по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее выплаты по Облигациям) осуществляются Эмитентом в безналичной форме в валюте Российской Федерации за счет средств бюджета Санкт-Петербурга.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права ни Облигациям, получают купонный доход по Облигациям в денежной форме через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат купонного дохода по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на счет Уполномоченного депозитария, являющегося кредитной организацией.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями законодательства Российской Федерации.

4.2. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется в дату погашения Облигаций. Выплата при погашении Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций,

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с законодательством Российском Федерации права по Облигациям, получают выплаты номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат номинальной стоимости Облигаций.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария (счет Уполномоченного депозитария, являющегося кредитной организацией).

4.3. Ноли дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты номинальной стоимости Облигаций выпадает на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий лень, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 30.11.2018 N 711-144 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 28.11.2018) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2019 год:

общий объем доходов - 591 833 947,5 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 11 768 607,5 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 11 768 607.5 тыс. руб.;

общий объем расходов - 643 793 667,0 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2019 год - 4 442 509,4 тыс, руб.

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2019 год - 51 959 719,5 тыс. руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2020 Года - 108 680 858,5 тыс. руб., в том числе но государственным гарантиям Санкт-Петербурга - 0 руб.:

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2019 года 165 813 858,5 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2016, 2017 и 2018 толы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 30 100 000,0 тыс. руб.

Приложение
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций Санкт-Петербурга
(купонных с постоянным Купонным доходом)

Информация
об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2016, 2017 и 2018 годы

Наименование показателей	Исполнено, тыс. рублей
	2016 год			2017 год	2018 год
Доходы бюджета - всего	476 663 840			512 142 915	579 724 492
Налоговые и неналоговые доходы	453 096 992			491 430 395	554 692 235
Налоги на прибыль, доходы	325 759 683			365 104 468	417 208 607
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	21 464 437			17 841 030	20 187 972
Налоги на совокупный доход	16 375 127			18 269 935	25 226 108
Налоги на имущество	46 012 867			50 451 809	56 890 517
Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами	5 848			6 764	11 055
Государственная пошлина	1 568 863			1 701 959	1 828 385
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	293			1 697	237
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	23 087 869			19 321 007	17 791 969
Платежи за пользование природными ресурсами	514 409			231 232	174 911
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	3 987 936			5 358 619	2 978 469
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	10 669 436			9 104 947	8 305 940
Административные платежи и сборы	3 590			5 664	6 021
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	3 374 611			3 681 692	3 624 914
Прочие неналоговые доходы	272 023			349 572	457 702
Безвозмездные поступления	23 566 848			20 712 520	25 032 257
Безвозмездные поступления от нерезидентов	237
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	23 951 011			20 676 439	24 504 324
Безвозмездные поступления от государстве иных (муниципальных) организаций	436			- 2
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	618			500
Прочие безвозмездные поступления	43 358		12 989		404
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	501 927			717 849	565573
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	- 930 739			- 695 256	- 37 743
Расходы бюджета - итого	496 526 539			555 581 729	569 610 036
Общегосударственные вопросы	24 852 416			25 724 312	26 909 044
Национальная оборона	83 841			114 170	84 178
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	3 330 749			3 544 127	3 902 725
Национальная экономика	119 694 512			135 134 197	118 975 996
Жилищно-коммунальное хозяйство	48 165 285			56 671 754	58 327 592
Охрана окружающей среды	1 751 029			1 472 729	1 569 645
Образование	117 699 388			135 017 757	145 725 182
Культура и кинематография	17 136 883			19 832 403	20 448 533
Здравоохранение	76 931 443			90 853 219	75 769 052
Социальная политика	63 510 502			72 519 881	198 173 197
Физическая культура и спорт		20 288 321		1 1 677 006	14 480 391
Средства массовой информации		1 527 260		1 661 117	2 033 109
Обслуживание государственного и муниципального долга		501 92		253 034	2 315 128
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований		1 052 981		1 106 021	896 467
Результат исполнении бюджета (дефицит "-", профицит "+")		- 19 862 699		- 43 438 814	10 114 456
Источники финансирования дефицита бюджета - всего		19 862 699		43 438 814	- 10 114 456