Приказ Министерства здравоохранения Самарской области от 30 августа 2019 г. N 20-н "О Порядке проведения мониторинга и контроля за выполнением государственного задания государственными учреждениями, подведомственными министерству здравоохранения Самарской области" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства здравоохранения Самарской области от 30 августа 2019 г. N 20-н
"О Порядке проведения мониторинга и контроля за выполнением государственного задания государственными учреждениями, подведомственными министерству здравоохранения Самарской области"

В соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 14.12.2010 N 642 "Об утверждении Порядков осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения Самарской области, государственного казенного учреждения Самарской области и о внесении изменений в Порядок осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного автономного учреждения Самарской области, утвержденный постановлением Правительства Самарской области от 28.05.2008 N 173", пунктом 3 Порядка проведения мониторинга и контроля за выполнением государственными учреждениями Самарской области государственных заданий, утвержденного постановлением Правительства Самарской области от 09.12.2015 N 820, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения мониторинга и контроля за выполнением государственного задания государственными учреждениями, подведомственными министерству здравоохранения Самарской области (далее - соответственно учреждения, Министерство).

2. Определить, что формирование государственного задания и определение его объемов (содержания) для учреждений, подведомственных Министерству, осуществляется структурными подразделениями Министерства, курирующими деятельность учреждений в соответствии с основными видами деятельности, предусмотренными уставом учреждения.

3. Признать утратившим силу приказ министерства здравоохранения Самарской области от 10.02.2015 N 179 "О Порядке проведения мониторинга и контроля за выполнением государственного задания государственными бюджетными учреждениями Самарской области, подведомственными министерству здравоохранения Самарской области".

4. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.

5. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

6. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Министр здравоохранения Самарской области

М.А. Ратманов

Утвержден
Приказом министерства
здравоохранения Самарской области
от 30 августа 2019 г. N 20-н

Порядок
Проведения мониторинга и контроля за выполнением государственного задания государственными учреждениями, подведомственными Министерству здравоохранения Самарской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Порядком проведения мониторинга и контроля за выполнением государственными учреждениями Самарской области государственных заданий, утвержденным постановлением Правительства Самарской области от 09.12.2015 N 820, и регламентирует проведение мониторинга и контроля за выполнением государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) (далее - государственные задания) государственными учреждениями, подведомственными министерству здравоохранения Самарской области (далее - соответственно учреждения, министерство).

2. Мониторинг и контроль за выполнением государственного задания осуществляется по каждому учреждению по следующим направлениям:

объем, состав (содержание) оказанных государственных услуг (выполненных работ);

качество оказанных государственных услуг (выполненных работ);

полнота и эффективность использования средств областного бюджета, предусмотренных на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

степень удовлетворенности потребителей качеством оказанных государственных услуг (выполненных работ).

3. Структурные подразделения министерства, курирующие деятельность учреждений (далее - отраслевые управления), проводят квартальные и годовой мониторинги выполнения государственного задания по каждому учреждению по направлениям, указанным в абзацах втором, третьем и пятом пункта 2 настоящего Порядка.

Управление бюджетного планирования и финансового обеспечения подведомственных учреждений и управление бюджетного планирования и финансового обеспечения целевых программ и мероприятий департамента экономики и финансов министерства (далее - управления бюджетного планирования) проводят квартальный и годовой мониторинги по каждому учреждению по направлению, указанному в абзаце четвертом пункта 2 настоящего Порядка.

4. Контроль за выполнением государственных заданий учреждениями осуществляется министерством по направлениям, указанным в пункте 2 настоящего Порядка, в форме проведения плановых (внеплановых) камеральных и выборочных выездных проверок достоверности предоставленных учреждениями материалов.

5. Мониторинг выполнения государственных заданий осуществляется в следующих формах:

анализ отчетов о выполнении государственного задания;

сбор дополнительной информации о выполнении государственного задания (опросы, исследования, материалы, представленные учреждениями).

В случае выявления недостоверных сведений в отчете о выполнении государственного задания, отраслевые управления и управления бюджетного планирования в течение месяца со дня поступления отчета в министерство направляют учреждению указанную информацию в письменном виде.

6. Учреждения представляют полные и достоверные отчеты о выполнении государственного задания по форме согласно приложению 2 к Порядку формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Самарской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденному постановлением Правительства Самарской области от 09.12.2015 N 820.

7. Учреждения представляют в отраслевые управления, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, квартальные отчеты о выполнении государственного задания по состоянию на 1 апреля, на 1 июля и на 1 октября. При этом, начиная с отчета за второй квартал текущего года, сведения в части количественных показателей в отчетах указываются нарастающим итогом с начала текущего года за отчетный период, за исключением случаев, при которых указанные сведения не могут быть представлены нарастающим итогом в силу отраслевой специфики.

Годовой отчет (за исключением отчета о выполнении государственного задания на оказание высокотехнологичной медицинской помощи) представляется учреждениями не позднее 30 января года, следующего за отчетным.

Отчеты о выполнении государственного задания на оказание высокотехнологичной медицинской помощи предоставляются учреждениями в срок до 12 января года, следующего за отчетным.

К отчету прилагается пояснительная записка о результатах выполнения государственного задания, подписанная руководителем учреждения.

К пояснительной записке к отчетам за 2 полугодие, за 9 месяцев и за год прилагается информация, направляемая учреждениями в департамент экономики и финансов министерства, о фактических значениях нормативных затрат в расчете на единицу услуги (на одного потребителя) в разрезе оказываемых государственных услуг и (или) о фактических значениях затрат в разрезе выполняемых государственных работ с пояснениями по отклонениям от плановых значений затрат, по форме согласно приложению к настоящему Порядку.

Пояснительная записка о результатах выполнения государственного задания по состоянию на 1 апреля (1 июля, 1 октября) должна содержать прогноз достижения годовых значений показателей качества и объема оказания государственных услуг, а также прогноз достижения ожидаемого результата выполнения запланированных работ.

8. На основании отчета министерством принимается решение по следующим вопросам:

необходимость сохранения или изменения типа государственного учреждения;

прекращение трудового договора с руководителем государственного учреждения;

изменение показателей доведенного ранее государственного задания и (или) изменение выделенного объема финансового обеспечения выполнения государственного задания.

9. Отчеты о выполнении государственного задания, за исключением сведений, отнесенных к государственной тайне, размещаются учреждениями на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (квартальные - в течение 15 рабочих дней со дня утверждения отчета, годовой - в течение 20 рабочих дней со дня утверждения отчета), а также могут быть размещены на официальных сайтах министерства и учреждений в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

10. План проведения проверок выполнения учреждениями государственных заданий на соответствующий год (далее - план проверок) и план проведения мероприятий по мониторингу выполнения учреждениями государственных заданий на соответствующий год (далее - план проведения мониторинга) составляется контрольно-ревизионным управлением департамента экономики и финансов министерства (далее - КРУ) ежегодно в срок до 1 декабря текущего года на основании предложений отраслевых управлений и управлений бюджетного планирования.

План проверок и план проведения мониторинга на соответствующий год утверждаются министром здравоохранения Самарской области (далее - министр) до 31 декабря проставлением грифа "Утверждаю", должности фамилии, инициалов, подписи и даты и представляется КРУ для сведения в государственную инспекцию финансового контроля Самарской области (далее - финансовая инспекция) ежегодно в срок до 15 января года, следующего за годом утверждения плана.

11. Внеплановые проверки проводятся на основании решения министра или уполномоченного им лица, требований органов прокуратуры, правоохранительных органов, информации, содержащейся в обращениях органов государственной власти (государственных органов), их должностных лиц, граждан и юридических лиц, средствах массовой информации, материалах проверок, иных документах.

Внеплановые проверки проводятся также на основании поручения министра (уполномоченного им лица) в целях проверки принятия мер проверяемым учреждением по устранению выявленных ранее министерством нарушений.

12. Решение о проведении проверки принимается министром и оформляется приказом министерства.

Решение о проведении проверки, принятое лицом, уполномоченным министром, оформляется удостоверением.

В приказе (удостоверении) о проведении проверки указываются наименование проверяемого учреждения, проверяемый период, тема проверки, основание принятия решения о проведении проверки, персональный состав ревизионной группы (ревизор), руководитель ревизионной группы, срок подготовки к проведению проверки, срок проведения проверки, привлеченные специалисты (при наличии), иная информация (при необходимости).

Информация о проведении проверки доводится до сведения проверяемого учреждения не позднее одного рабочего дня, до даты начала срока проведения проверки в соответствии с приказом (удостоверением) о проведении проверки.

13. Проверки проводятся ревизионной группой или ревизором, назначаемыми (-ым) приказом (удостоверением) о проведении проверки.

В случае необходимости к проведению проверки привлекаются специалисты, не являющиеся должностными лицами министерства (далее - специалисты). Специалисты не относятся к числу участников проверки.

Ревизоры имеют право полного и свободного доступа в помещения и к документам, касающимся деятельности проверяемого учреждения, информации, необходимой для выполнения ревизорами своих функций и полномочий в соответствии с действующим законодательством, а также право получения необходимой информации от проверяемого учреждения и других организаций, обладающих информацией, касающейся деятельности проверяемого учреждения.

Предельные сроки проведения проверки не более 45 рабочих дней.

Срок проведения проверки, установленный при принятии решения о проведении проверки, продлевается лицом, принявшим решение о проведении проверки, на основе представления руководителя ревизионной группы (ревизора), но не более чем на 30 рабочих дней. Представление о продлении срока проверки направляется руководителем ревизионной группы (ревизором) лицу, принявшему решение о проведении проверки, в срок не позднее 3 рабочих дней до даты окончания проверки, указанной в приказе (удостоверении) о проведении проверки.

Приказ (удостоверение) о продлении срока проведения проверки доводится до сведения проверяемого учреждения в срок не позднее 2 рабочих дней со дня его принятия.

14. Результаты проверки оформляются актом проверки и справкой.

В случае привлечения к проведению проверки специалистов во вводной части акта проверки указываются их фамилии, имена, отчества, должности, а также наименование органа (организации), который они представляют.

Акт проверки составляется ревизором (ревизионной группой) в срок до 20 рабочих дней со дня, следующего за днем окончания проверки. Акт проверки составляется в двух экземплярах.

При составлении акта проверки должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность изложения.

Результаты проверки, излагаемые в акте, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемого учреждения, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту проверки. Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе проверки нарушения, заверяются подписью руководителя или уполномоченного должностного лица проверяемого учреждения.

Материалы проверки состоят из акта проверки и оформленных приложений к нему (документов, копий документов, фото- и видеоматериалов, пояснений должностных и материально ответственных лиц проверяемой организации и т.п.).

В описании каждого нарушения, выявленного в ходе проверки, должно быть указано следующее: положения правовых актов, которые нарушены; период, к которому относится выявленное нарушение; содержание нарушения; дата и номер платежного документа по расходованию бюджетных средств; документально подтвержденная сумма нарушения; лица, допустившие нарушения.

В акте проверки не допускается наличие: выводов, предположений, фактов, не подтвержденных соответствующими документами; указаний на материалы правоохранительных органов и показаний, данных следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверяемого учреждения; морально-этической оценки действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемого учреждения.

Каждый экземпляр акта проверки подписывается участниками ревизионной группы (ревизором) в течение срока, указанного в абзаце третьем пункта 14 настоящего Порядка.

В случае привлечения к проведению проверки специалистов в министерство представляются специалистами подписанные ими справки по соответствующим вопросам проверки.

Справки прилагаются к акту проверки. Информация, содержащаяся в справках, включается в итоговый документ.

15. Акт проверки для ознакомления и подписания направляется проверяемому учреждению способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверяемому учреждению.

Предельный срок для ознакомления проверяемого учреждения с актом проверки и его подписания, а также подготовки письменных возражений (при наличии) - 5 рабочих дней со дня получения проверяемым учреждением акта проверки.

Каждый экземпляр акта проверки подписывается руководителем проверяемого учреждения в течение срока, указанного в абзаце втором пункта 15 настоящего Порядка.

В случае отказа руководителя проверяемого учреждения подписать или получить акт проверки, а также в случае, если акт проверки не подписан руководителем проверяемого учреждения в установленный срок, руководителем ревизионной группы (ревизором) в акте проверки делается соответствующая запись, а акт проверки считается согласованным без возражений.

При этом акт проверки с соответствующей записью о согласовании акта проверки без возражений направляется проверяемому учреждению способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверяемому учреждению.

Документ, подтверждающий факт направления акта проверки проверяемому учреждению, приобщается к материалам проверки.

При наличии у руководителя проверяемого учреждения возражений по акту проверки он делает об этом отметку в акте проверки и вместе с подписанным актом проверки представляет руководителю ревизионной группы (ревизору) письменные возражения в сроки, установленные в абзаце втором пункта 15 настоящего Порядка. Письменные возражения по акту проверки приобщаются к материалам проверки.

В случае если указанные в настоящем пункте возражения не представлены в установленный срок, в акте проверки руководителем ревизионной группы (ревизором) делается запись об отсутствии возражений.

Руководитель ревизионной группы (ревизор) в срок до 25 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту проверки рассматривает обоснованность возражений и составляет по ним письменное заключение. Заключение должно содержать ссылки на законодательные, другие правовые акты или их отдельные положения, указание на согласие или несогласие с возражениями и окончательный вывод. Указанное заключение подписывается участниками ревизионной группы (ревизором) и утверждается лицом, принявшим решение о проведении проверки. Один экземпляр заключения направляется проверяемому учреждению, второй экземпляр заключения приобщается к материалам проверки.

Заключение направляется проверяемому учреждению способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверяемому учреждению.

16. Результаты квартального и годового мониторингов выполнения государственного задания оформляются отраслевыми управлениями и управлениями бюджетного планирования в виде информации по форме согласно приложению к настоящему Порядку и служебной запиской, содержащей предложения для принятия решения по вопросам, указанным в пункте 8 настоящего Порядка, которые направляются в департамент экономики и финансов министерства не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и 10 февраля года, следующего за отчетным годом.

17. В срок до 25 июля текущего года и 10 февраля года, следующего за отчетным, предложения для подготовки сводных отчетов о результатах мониторинга и контроля за соответствующее отчетное полугодие (соответствующий отчетный год), составляются отраслевыми управлениями и управлениями бюджетного планирования и направляются для свода в КРУ.

КРУ осуществляет подготовку сводного отчета о результатах мониторинга и контроля и направляет его:

в срок до 30 июля текущего года и 15 февраля года, следующего за отчетным, министру;

в срок не позднее 5 августа текущего года и 20 февраля года, следующего за отчетным, для сведения в финансовую инспекцию, по форме, определенной финансовой инспекцией.

В случае направления соответствующего запроса сводные отчеты представляются в финансовую инспекцию не позднее даты, указанной в запросе.

Приложение
к Порядку проведения мониторинга
и контроля за выполнением государственного
задания государственными учреждениями,
подведомственными министерству
здравоохранения Самарской области

Информация
к мониторингу выполнения учреждением государственного задания
на 01 ____________________ 20____ г.

Наименование учреждения _________________________________________________________________________________________

Наименование государственной услуги (работы)

Единица измерения

Объемы, оказываемой государственной услуги (выполняемой работы) в соответствии с утвержденным государственным заданием

Финансовое обеспечение, в руб.

Утвержденное значение (год)

Фактическое значение за отчетный период (нарастающим итогом)

% выполнения

Объем субсидии, предусмотренный на выполнение государственного задания

Кассовые расходы

Фактические расходы

% выполнения фактических расходов от плановых

Утвержденное значение нормативных затрат (на 1 услугу) на оказание государственных услуг/Нормативные затраты на выполнение работ

Фактическое значение нормативных затрат (на 1 услугу) на оказание государственных услуг/Нормативные затраты на выполнение работ

Отклонение

Причины отклонения фактического значения от утвержденного

1

2

3

4

5

6

7

8

9 = 8 / 6

10

11 = 8 / 4

12 = 11-10

13

Всего по услугам (работам)

Объем средств областного бюджета на уплату налога на имущество и земельного налога

Объем средств областного бюджета в целях достижения установленных значений соотношения средней заработной платы работников учреждений, повышение оплаты труда которых предусмотрено указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597

Объем средств областного бюджета в целях доведения заработной платы работников государственных учреждений до уровня установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда

Всего

x

x

x

x

x

x

x

x

Руководитель ___________________________________________________________________________________________ (Ф.И.О.)

Гл. бухгалтер __________________________________________________________________________________________ (Ф.И.О.)

Экономист ______________________________________________________________________________________________ (Ф.И.О.)