Положение о Комитете по аудиту при Совете директоров государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (утв. решением Совета директоров Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 6 марта 2019 г. (протокол N 1, раздел VIII))

I. Общие положения

1.1. Положение о Комитете по аудиту при Совете директоров государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Положение) определяет цели создания, полномочия и организацию работы Комитета по аудиту при Совете директоров государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Комитет), а также порядок рассмотрения рекомендаций Комитета Совету директоров государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство).

1.2. Комитет создается Советом директоров Агентства в соответствии с положениями абзаца девятого пункта 3.1 статьи 7.1 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".

1.3. Комитет является консультативно-совещательным органом Совета директоров Агентства. Решения Комитета носят рекомендательный характер.

1.4. В своей деятельности Комитет руководствуется законодательством Российской Федерации, Положением, решениями Совета директоров Агентства.

1.5. Комитет создается в целях содействия эффективному выполнению функций Совета директоров Агентства в части предварительного рассмотрения вопросов о внешнем и внутреннем аудите Агентства (далее - аудит Агентства), а также об организации деятельности Службы внутреннего аудита Агентства (далее - Служба), решения по которым принимаются Советом директоров Агентства.

1.6. Задачами Комитета являются разработка и направление Совету директоров Агентства рекомендаций (далее - рекомендации) для принятия им решений по вопросам:

1) обеспечения независимости и объективности осуществления функции аудита Агентства;

2) определения порядка формирования и деятельности Службы;

3) осуществления руководства деятельностью Службы и контроля за деятельностью Службы;

4) установления порядка проведения конкурсного отбора аудиторских организаций для проведения предусмотренных законодательством Российской Федерации проверок отчетности Агентства;

5) ежегодного определения аудиторской организации для проверки отчетности Агентства и проведения внешней оценки качества внутреннего аудита в соответствии с международными стандартами аудиторской деятельности;

6) принятия решения о проведении внеочередных аудиторской и ревизионной проверок Агентства, а также о проведении внеочередной внешней оценки качества внутреннего аудита в соответствии с международными стандартами аудиторской деятельности;

7) рассмотрения результатов внешней оценки качества внутреннего аудита в соответствии с международными стандартами аудиторской деятельности.

1.7. В целях выполнения указанных задач Комитет:

1) запрашивает и получает от Агентства документы и информацию, необходимые для осуществления своей деятельности;

2) приглашает работников Агентства для участия в заседаниях Комитета;

3) разрабатывает и направляет Совету директоров Агентства рекомендации.

II. Организация работы Комитета

2.1. Персональный состав Комитета утверждается Советом директоров Агентства.

2.2. Комитет состоит из 4 членов, включая председателя Комитета. Состав Комитета формируется из членов Совета директоров Агентства. Выход члена Комитета из состава Совета директоров Агентства прекращает его полномочия как члена Комитета.

2.3. Председатель Комитета назначается Советом директоров Агентства из своего состава.

2.4. Председатель Комитета организует работу Комитета, созывает и ведет его заседания, подписывает протоколы заседаний Комитета. Председатель Комитета ответственен за деятельность Комитета.

2.5. Во время отсутствия председателя Комитета его обязанности исполняет один из членов Комитета, входящий в состав Совета директоров Агентства и уполномоченный председателем Комитета.

2.6. Для организационно-технического обеспечения своей деятельности Комитет по предложению Генерального директора Агентства назначает секретаря Комитета из числа работников Агентства (далее - секретарь). Секретарь не является членом Комитета.

2.7. Члены Комитета направляют секретарю предложения по формированию повестки заседания Комитета, рассматривают вопросы на заседаниях Комитета, вырабатывают по ним рекомендации и голосуют по вопросам повестки дня заседания Комитета.

2.8. Члены Комитета вознаграждение за участие в его работе не получают.

2.9. Члены Комитета не вправе разглашать ставшие им известными в связи с членством в Комитете сведения, содержащие банковскую, коммерческую и иные виды тайн, или иную конфиденциальную информацию, связанную с деятельностью Агентства и иных лиц.

2.10. Заседания Комитета проводятся по мере необходимости. Заседания Комитета созываются по решению Совета директоров Агентства, а также по инициативе председателя Комитета.

2.11. Дата, время и место проведения заседания Комитета определяются председателем Комитета.

2.12. При необходимости заседание Комитета может быть отложено или перенесено председателем Комитета, о чем секретарь в возможно короткий срок информирует членов Комитета.

2.13. Проект повестки заседания Комитета формируется секретарем в соответствии с предложениями Совета директоров Агентства, председателя Комитета и членов Комитета.

2.14. Проект повестки заседания Комитета с прилагаемыми материалами направляется секретарем членам Комитета не менее чем за 3 рабочих дня до даты проведения заседания Комитета.

2.15. Повестка заседания Комитета утверждается непосредственно на его заседании.

2.16. На заседания Комитета могут приглашаться (и заслушиваться на заседаниях) работники Агентства, обладающие специальными знаниями, необходимыми для принятия решений Комитета, а также иные лица. Список приглашенных лиц формируется согласно предложениям членов Комитета и согласовывается секретарем с председателем Комитета.

2.17. Члены Комитета участвуют в его работе лично.

2.18. Комитет правомочен принимать решения, если в заседании участвуют не менее 3 его членов.

2.19. Каждый член Комитета обладает одним голосом.

2.20. Решения Комитета принимаются открытым голосованием большинством голосов от числа присутствующих на заседании членов Комитета. При равенстве числа голосов голос председательствующего на заседании Комитета является решающим.

2.21. На заседании Комитета секретарь ведет протокол.

В протоколе указываются: дата и место проведения заседания; лица, присутствующие на заседании; вопросы повестки заседания; фамилии докладчиков и выступающих по вопросам повестки; итоги голосования и принятые рекомендации.

Мнение члена Комитета, оставшегося в меньшинстве при голосовании, по его требованию заносится секретарем в протокол.

2.22. Протокол заседания Комитета оформляется не позднее 3 рабочих дней после проведения заседания, визируется секретарем и подписывается лицом, председательствовавшим на заседании.

2.23. Протоколы заседаний Комитета, а также материалы заседаний Комитета хранятся в Агентстве у секретаря.

2.24. Выписка из протокола заседания Комитета с принятыми рекомендациями, подписанная секретарем, направляется ответственному секретарю Совета директоров Агентства для рассмотрения соответствующего вопроса на заседании Совета директоров Агентства.