Приложение N 1. Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

Приложение N 1
к приказу Росархива
от 25.07.2019 г. N 125

Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля

1. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля, применяемых Федеральным архивным агентством, осуществляется при подготовке к проведению внутреннего финансового контроля в Федеральном архивном агентстве.

2. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с картой внутреннего финансового контроля, которая составляется по форме согласно приложению N 3 к Методическим указаниям по осуществлению внутреннего финансового контроля, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.09.2016 N 356, с изменениями, утвержденными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2017 N 1394, от 30.11.2018 N 3179.

3. Карты внутреннего финансового контроля утверждаются руководителем (или иным уполномоченным лицом) Федерального архивного агентства.

4. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля согласно пункту 11 Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета (бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. N 193 включает следующие этапы:

а) оценку операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски), в целях определения применяемых к ним методов контроля, контрольных действий и способов их осуществления;

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости осуществления контрольных действий, определяемых по результатам оценки бюджетных рисков.

В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в ней предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операций, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности контрольных действий, а также способах проведения контрольных действий.