Приказ Управления государственного регулирования цен и тарифов Амурской области от 29 декабря 2017 г. N 118-к "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета в текущем финансовом году"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, приказом министерства финансов Амурской области от 24.12.2012 N 306 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета в текущем финансовом году управления государственного регулирования цен и тарифов Амурской области.

2. Признать утратившим силу приказ управления от 29.12.2012 N 121-к.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возлагаю на начальника отдела финансового и технического обеспечения - главного бухгалтера.

Начальник управления

О.М. Личман

УТВЕРЖДЕН:
Приказом управления
государственного регулирования
цен и тарифов Амурской области
от 29 декабря 2017 г. N 118-к

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году управления государственного регулирования цен и тарифов Амурской области

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказа министерства финансов Амурской области от 24.12.2012 N 306 и устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план) управлением государственного регулирования цен и тарифов Амурской области (далее - управление).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений доходов управления и кассовых выплат в текущем финансовом году.

1.3. Кассовый план составляется в текущем финансовом году с помесячной детализацией.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется управлением на основании:

- показателей для кассового плана по доходам управления составляемых в порядке, предусмотренным разделом II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам управления, составляемых в порядке, предусмотренным разделом III настоящего Порядка;

- иных необходимых показателей.

1.5. Уточнение и предоставление в министерство финансов Амурской области (далее - Минфин области) показателей кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II - III настоящего Порядка.

1.6. Составление и ведение кассового плана осуществляется с использованием автоматизированной системы "АЦК-Финансы".

1.7. Показатели кассового плана отражаются в валюте Российской Федерации (рублях).

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам

2.1. Показатели для кассового плана по доходам формируются на основании перечня администратора доходов, закрепленного законом Амурской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон) и доведенного минфином области прогнозного кассового плана по доходам на текущий финансовый год.

2.2. В целях составления кассового плана сведения о помесячном распределении поступлений доходов на очередной финансовый год, утвержденных Законом представляются не позднее 25 декабря текущего финансового года в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы".

Для формирования кассового плана по доходам в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" используется электронный документ "Кассовый план по доходам", который подписывается электронными подписями главного бухгалтера и начальника управления. Затем документ переводится в статус "Согласование". Уполномоченный сотрудник Минфина области в случае принятия документа "Кассовый план по доходам" переводит электронный документ в статус "Обработка завершена". В случае выявления ошибок либо отсутствия какой-либо из электронных подписей документ возвращается на доработку в статусе "Новый".

2.3. В целях ведения кассового плана управлением формируются уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых им поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год. Основанием для уточнения кассового плана по доходам являются фактические кассовые поступления денежных средств, в соответствии с перечнем администратора доходов, зачисляемых на лицевой счет управления N 04232016750, открытый в Управление Федерального Казначейства по Амурской области.

При уточнении сведений о помесячном распределении доходов в областной бюджет по итогам 11 месяцев управлением проставляются ожидаемые показатели на декабрь, при этом, годовые показатели должны составлять арифметическую сумму фактических и ожидаемых поступлений.

При отсутствии кассового плана на текущий финансовый год по отдельным видам доходов и наличии фактических поступлений по администрируемым доходам управлением указывают только фактические кассовые поступления доходов, перечисленных в областной бюджет, за отчетный период и месяцы, предшествующие отчетному периоду.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются управлением в минфин АО в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" не реже одного раза в месяц, не позднее 15 числа текущего месяца.

Внесение изменений в показатели кассового плана по доходам в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" производится аналогично

внесению показателей при составлении кассового плана по доходам областного бюджета.

Введенные в систему показатели электронного документа "Изменение кассового плана по доходам" проверяются уполномоченным сотрудником Минфина области на наличие электронных подписей, соответствия бюджетной классификации доходов и других реквизитов. В случае принятия изменений в кассовый план по доходам электронные документы, сформированные управлением, обрабатываются до конечного статуса "Обработка завершена", в случае выявления ошибок документ возвращается на доработку в статусе "Новый".

2.4. Минфин области в случае внесения изменений в Закон в течение 5 дней с даты официального опубликования Закона доводит уточненные годовые назначения. Управление на основании информации представленной минфином области, вносит изменения в кассовый план в соответствии с п. 2.3. настоящего Порядка.

2.5. Управление вправе проводить сверку отчетных данных бюджетного учета администрируемых доходов с отчетными данными Управления Федерального Казначейства и Минфина области.

III. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам управления в текущем финансовом году

3.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:

- кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- кассовый план по расходам областного бюджета на месяц.

3.2. Показатели для кассового плана по расходам формируются в пределах лимитов бюджетных обязательств, доведенных до управления минфином области в соответствии с Законом.

Для формирования первоначального кассового плана по расходам областного бюджета управление представляет в минфин области не позднее 20 декабря отчетного финансового года прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на предстоящий финансовый год с помесячной детализацией по форме утвержденной минфином области. Показатели кассового плана по расходам на год должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи, доведенной управлению согласно утвержденному первоначальному Закону.

3.3. При формировании прогноза кассовых выплат по расходам управлением учитывается полнота и своевременность выплаты заработной платы с учетом графика отпусков, графика проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные о планируемых закупках, график оплаты договоров и государственных контрактов, сроки выполнения мероприятий и иные показатели.

3.4. В целях составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета на предстоящий месяц управление формируют информацию о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц по форме установленной минфином области и ежемесячно представляют в минфин области не позднее 20 числа текущего месяца по электронной почте и по автоматизированной системе "Свод-Смарт".

Информация о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц формируется в соответствии с кодами бюджетной классификации.

3.5. В целях исполнения кассового плана по расходам областного бюджета минфин области информирует управление о необходимости формирования в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" показателей кассового плана по расходам областного бюджета либо (в случае прогнозирования недостаточности денежных средств) корректировки (сокращения) показателей прогнозов кассовых выплат, ранее заявленных управлением на текущий месяц.

При исполнении кассового плана по расходам областного бюджета на месяц управление в первую очередь обеспечивает полноту и своевременность выплаты заработной платы, выплаты по страховым взносам, исполнение принятых бюджетных обязательств по выполненным работам и услугам, поставленным товарам, срок оплаты которых наступил.

В случае необходимости в увеличении показателей кассового плана по расходам областного бюджета, составленного на текущий месяц, управление с 15 по 25 число текущего месяца формируют в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" и представляет в электронном виде письмо-обоснование, подписанное руководителем и главным бухгалтером.

При обеспечении дополнительных кассовых выплат финансовыми ресурсами минфин области с 25 числа текущего месяца включительно доводит изменения кассовых планов с пометкой "Дополнительно" до завершения текущего месяца.