Глава 6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Глава 6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

 

6.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по формуле:

 

,

 

где:

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

6.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), включая вложения, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением вложений, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением вложений, которые уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 646-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции (приложением 11 к настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции);

величина кредитного риска по ПФИ, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) одним юридическим лицом или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку "2" и выше;

балансовая стоимость активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки активов;

требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания;

требования к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции и приложением 5 к настоящей Инструкции;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции;

ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в соответствии с пунктом 6.4 настоящей Инструкции;

остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях - корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между кредитными организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в соответствии с пунктом 1.3 и (или) пунктом 12.3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету НОСТРО существуют;

остатки денежных средств на счетах участников расчетов в клиринговых организациях и (или) кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, перечисленные для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также требования, возникшие по результатам клиринга;

ценные бумаги, переданные в имущественный пул. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в соответствии с пунктом 6.3 настоящей Инструкции.

6.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление и в имущественный пул. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

6.4. Норматив Н6 при применении пункта 2.3 или 3.3 настоящей Инструкции в целях расчета нормативов достаточности капитала банка рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера.

Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 590-П и (или) Положением Банка России N 611-П, норматив Н6 не рассчитывается.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 (или пунктом 3.3) либо пунктом 2.6 (или пунктом 3.4) настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия), совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Расчет норматива Н6 банком-кредитором и банком-заемщиком по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг (включая клиринговые сертификаты участия) осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

6.5. Норматив Н6 не рассчитывается:

по эмитенту, ценные бумаги (включая клиринговые сертификаты участия) которого приняты в качестве обеспечения по кредитному требованию, если сделка заключена с центральным контрагентом, указанным в коде 8846 настоящей Инструкции;

по эмитенту по вложениям в клиринговые сертификаты участия.

6.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемой таковой в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики являются близкими родственниками, понятие которых применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, введенными в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2013, N 36, ст. 4578).

В целях расчета норматива Н6 участие Банка России, органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и в группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 8 настоящей Инструкции.

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, являющимися головными исполнителями или исполнителями в соответствии со статьей 3 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

ГАРАНТ:

Положения абзаца восьмого пункта 6.6 применяются по 31 декабря 2021 г. включительно

В целях расчета норматива Н6 наличие между заемщиками банка, соответствующими требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10, отношений контроля или значительного влияния, или нахождение указанных заемщиков под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), или наличие между указанными заемщиками такой связи, при которой ухудшение экономического положения одного из заемщиков может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед банком, не рассматривается в качестве оснований для отнесения данных заемщиков к группе связанных заемщиков.

Информация об изменениях:

Пункт 6.7 изменен с 17 апреля 2020 г. - Указание Банка России от 26 марта 2020 г. N 5423-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

Положения абзаца первого пункта 6.7 в части кода 8660 применяются по 30 сентября 2020 г. включительно, а в части кода 8772 применяются по 31 декабря 2021 г. включительно

6.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8660, 8735, 8741, 8752, 8772, 8807, 8847 (подпунктами 3.3.1-3.3.7 и 3.3.9 пункта 3.3 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции). При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, ПФИ, взвешиваемые с коэффициентом риска более 100 процентов в соответствии с настоящей Инструкцией, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции (пунктом 3.4 настоящей Инструкции в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции).

Для расчета норматива Н6 кредитные требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 (пунктом 3.3) настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Кредитные требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации), 8966, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от рейтинга долгосрочной кредитоспособности Российской Федерации, присвоенного иностранными кредитными рейтинговыми агентствами.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются кредитные требования к юридическим лицам, входящим в консолидированную группу (в соответствии с принципами консолидации, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенном в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), головной организацией которой является юридическое лицо - резидент, одновременно удовлетворяющий следующим требованиям:

ГАРАНТ:

Положения абзаца девятого пункта 6.7 применяются по 31 декабря 2021 г. включительно

прямое и косвенное (через третье лицо (третьих лиц) участие Российской Федерации в уставном капитале юридического лица - резидента превышает 50 процентов;

отношение совокупной выручки (в рублях и иностранной валюте) за последний отчетный год на консолидированной основе (в соответствии с критериями оценки и признания, приведенными в Международном стандарте финансовой отчетности (IFRS) 15 "Выручка по договорам с покупателями", введенном в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 сентября 2016 года N 156н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 октября 2016 года N 43921) к величине валового внутреннего продукта в текущих ценах за последний отчетный год, информация о которой публикуется на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики в информационно-коммуникационной сети "Интернет", превышает 2 процента.

В величину Крз с коэффициентом риска 50 процентов включаются кредитные требования к заемщикам банка и условные обязательства кредитного характера в отношении контрагентов, соответствующих требованиям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации N 10.

6.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям - резидентам субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала, определенные в соответствии с требованиями подпункта 2.4.4 пункта 2, подпункта 3.2.4 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.

6.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор, составляющей консолидированную отчетность для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, которая представляется головной кредитной организацией банковской группы в орган банковского надзора страны пребывания головной кредитной организации.

6.10. При расчете норматива Н6 остатки по балансовому счету N 47408 и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения ПФИ, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, включаются в величину Крз в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждому ПФИ или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

6.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и Банку России.

6.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.